Tretí pilier a zdravotné poistenie: Komplexný prehľad

Doplnkové dôchodkové sporenie (DDS), známe aj ako tretí pilier, predstavuje dobrovoľnú formu sporenia na dôchodok, ktorá je na Slovensku upravená zákonom č. 650/2004 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom sporení. Tento článok sa zameriava na podrobné preskúmanie tretieho piliera, jeho výhod, fungovania, daňových aspektov a vplyvu na zamestnancov a zamestnávateľov.

Čo je tretí pilier a ako funguje?

Tretí pilier slúži ako doplnkový zdroj príjmu v starobe. V súčasnom nastavení dôchodkového systému na Slovensku je spoliehanie sa len na dôchodok zo Sociálnej poisťovne riskantné, takže tretí pilier predstavuje možnosť, ako sa zabezpečiť aj inak. Do tretieho piliera si na Slovensku dobrovoľne prispieva viac ako milión sporiteľov.

Účastník a zamestnávateľ, ktorí platia príspevky, ich odvádzajú sami. Za zamestnanca môže príspevky odvádzať jeho zamestnávateľ na základe dohody so zamestnancom (dohoda o zrážkach zo mzdy).

Účtovanie príspevkov na doplnkové dôchodkové sporenie

Opatrenie Ministerstva financií Slovenskej republiky č. 23054/2002-92 neupravuje osobitne účtovanie príspevkov na doplnkové dôchodkové sporenie. V zmysle postupov účtovania sú na sledovanie miezd a odmien určené účty 521, 522 a 523, na ktorých sa účtujú mzdy a odmeny v hrubých sumách. Príspevok na doplnkové dôchodkové sporenie sa nepovažuje za mzdu v zmysle Zákonníka práce a teda nie je súčasťou hrubej mzdy zamestnanca.

Na sledovanie sociálneho poistenia sú určené účty 524, 525 a 526. Keďže zákon o sociálnom poistení neobsahuje ustanovenia týkajúce sa doplnkového dôchodkového sporenia, nejedná sa o zákonné poistenie, tzn. neúčtujeme o ňom na účte 524. Na účte 525 sa účtujú príspevky zamestnávateľa na sociálne poistenie, ktoré hradí dobrovoľne, napr. príspevky na doplnkové dôchodkové sporenie.

Prečítajte si tiež: Podmienky dotácie na elektromobily

Výhody pre zamestnancov a zamestnávateľov

Výhody pre zamestnancov:

• Doplnkový príjem v starobe: Tretí pilier slúži ako dôležitý doplnok k štátnemu dôchodku, čím zabezpečuje vyšší životný štandard v dôchodkovom veku.
• Daňové úľavy: Vďaka daňovému zvýhodneniu si môžete odpočítať od základu dane sumu všetkých príspevkov, ktoré ste si poslali do 3. piliera za celý minulý rok, maximálne však do výšky 180 eur ročne.
• Príspevky zamestnávateľa: Veľa firiem poskytuje príspevky do tretieho piliera ako zamestnanecký benefit, čo zvyšuje celkovú sumu nasporenej čiastky.
• Možnosť zmeny nastavenia fondov: Rovnako ako v druhom pilieri, aj v treťom pilieri si môžete vybrať z rôznych typov fondov (konzervatívny, vyvážený, akciový alebo indexový) a raz za rok zmeniť ich nastavenie.
• Možnosť výberu prostriedkov: Nasporené peniaze z 3. piliera si môžete vybrať aj skôr ako pri odchode do dôchodku. Môžete tak urobiť najskôr po 10 rokoch od trvania zmluvy, ďalší výber potom môžete zrealizovať po ďalších 10 rokoch a tak ďalej. Takýmto výberom vaša zmluva doplnkového dôchodkového sporenia nezaniká a pokračuje ďalej.

Výhody pre zamestnávateľov:

• Zvýšenie atraktivity zamestnávateľa: Príspevok na dôchodok by mal byť samozrejmou súčasťou balíčka zamestnaneckých benefitov. DDS je jedným z najžiadanejších finančných benefitov a zároveň jeden z mála, ktorý prináša výhody aj po odchode z aktívneho života.
• Motivácia a lojalita zamestnancov: Ponúkanie príspevkov do tretieho piliera zvyšuje motiváciu a lojalitu zamestnancov, čo vedie k zníženiu fluktuácie.
• Daňové výhody: Príspevky zamestnávateľa do tretieho piliera sú daňovo uznateľné náklady.
• Konkurenčná výhoda: V zamestnávateľskom prostredí na Slovensku, ktoré dlhodobo zápasí s nedostatkom kvalitnej pracovnej sily, predstavuje ponuka príspevkov na DDS kľúčovú konkurenčnú výhodu.

Daňové aspekty tretieho piliera

Ak ste do 3. piliera vstúpili po 1. 1. 2014, príde vám spolu s výpisom od DDS aj Potvrdenie o prijatých platbách. Vďaka daňovému zvýhodneniu si môžete odpočítať od základu dane sumu všetkých príspevkov, ktoré ste si poslali do 3. piliera za celý minulý rok. Zároveň platí, že daňový bonus sa ráta len z príspevkov, ktoré ste si do 3. piliera poslali vy sami, teda nie z príspevkov od vášho zamestnávateľa. Odporúča sa sporiť do 3. piliera aspoň 15 eur mesačne. Takto sa vám za celý rok nazbierajú príspevky vo výške 180 eur. Prispievať si môžete aj vyššiu čiastku, avšak stále platí, že daňovú úľavu si môžete uplatniť len do výšky 180 eur.

Ak ste do 3. piliera vstúpili do 31. 12. 2013, na daňovú úľavu nemáte nárok a platia pre vás aj iné pravidlá pri nároku na doplnkový dôchodok. Ak chcete využiť všetky aktuálne výhody tretieho piliera, stačí podpísať dodatok k vašej zmluve, ktorým akceptujete podmienky platné od 1. 1.

Ako si vybrať správny fond v treťom pilieri?

Podobne ako v druhom pilieri, aj v treťom pilieri si môžete vybrať z rôznych typov fondov - obvykle sú to konzervatívny, vyvážený, akciový alebo indexový. Výber fondu by mal závisieť od vášho veku, tolerancie k riziku a investičného horizontu. Ak ste mladší a máte dlhší investičný horizont, môžete si dovoliť investovať do rizikovejších fondov s vyšším potenciálom výnosu. Ak ste starší a blížite sa k dôchodkovému veku, mali by ste zvážiť investovanie do konzervatívnejších fondov, ktoré sú menej rizikové.

Na čo si dať pozor?

• Poplatky: Sporenie v treťom pilieri je spojené s poplatkami, ktoré môžu znížiť celkový výnos. Pred vstupom do tretieho piliera si preto porovnajte poplatky rôznych doplnkových dôchodkových spoločností.
• Zdanenie: Zisk z tretieho piliera podlieha zdaneniu.
• Výber prostriedkov pred dôchodkom: Výber prostriedkov pred dosiahnutím dôchodkového veku môže byť spojený s poplatkami a daňovými dôsledkami.
• Vláda totiž v roku 2013 prehodila všetky úspory ľudí v 2. pilieri do garantovaného fondu.

Ako skontrolovať výpis z tretieho piliera?

Doplnková dôchodková spoločnosť (DDS) vám posiela každý rok výpis z vášho sporiaceho účtu. Ak máte zmluvu uzavretú po roku 2014, DDS vám posiela aj potvrdenie o zaplatených príspevkoch, ktoré doložíte k daňovému priznaniu.

Základný prehľad obsahuje údaje o tom, koľko ste mali v 3. pilieri nasporených prostriedkov k 1. 1. aktuálneho roku, koľko vám pribudlo v priebehu roka a aká je vaša nasporená suma k 31. 12. aktuálneho roku. V zmluve sa oplatí skontrolovať a v prípade potreby doplniť aj oprávnenú osobu, ktorá v prípade úmrtia sporiteľa dostane nasporené peniaze. Je dôležité posvietiť si vo svojom výpise najmä na fondy, do ktorých DDS investuje vaše príspevky. Okrem nastavenia fondov si vo výpise z druhého piliera skontrolujte, či vám DSS správne pripísala príspevky za všetky mesiace, kedy ste platili odvody, ale aj to, či máte v zmluve uvedenú oprávnenú osobu.

Prečítajte si tiež: Analýza Cav príspevku

Tretí pilier vs. iné formy investovania

Je pravda, že 3. pilier nedosahuje také výnosy ako priame investície cez podielové alebo ETF fondy. TIP: Keby sme sporenie v treťom pilieri porovnali s investovaním do ETF fondov, s tretím pilierom sú spojené vyššie poplatky a zisk podlieha zdaneniu. Preto sa neodporúča prispievať do 3. piliera viac, ako je suma, z ktorej si môžete uplatniť daňovú úľavu (180 eur ročne).

Na druhej strane, môžete využiť nielen zhodnotenie fondov, ale najmä daňovú úľavu a zamestnanci aj príspevky zamestnávateľa.

Na našej internetovej stránke nájdete aj praktický porovnávač investovania. V závislosti od výšky mesačného vkladu a dĺžky zhodnocovania úspor vám okamžite porovná možnosti výhodného investovania naprieč celým trhom. Alebo sa obráťte na skúsených investičných špecialistov z FinGO.sk, ktorých nájdete na celom Slovensku.

Prečítajte si tiež: Žiadosť o príspevok na nové auto

tags: #tretí #pilier #a #zdravotné #poistenie