Kto má nárok na dôchodkové sporenie po zomrelom: Podrobný sprievodca

Úmrtie blízkej osoby je vždy mimoriadne ťažká a citlivá situácia. Okrem emocionálnej záťaže je potrebné riešiť aj množstvo praktických záležitostí, vrátane finančných. Jednou z nich je aj otázka, kto má nárok na dôchodkové sporenie po zomrelom. Tento článok poskytuje komplexný prehľad o dedení úspor z druhého piliera, právach pozostalých a postupoch, ktoré je potrebné dodržať.

Dedenie úspor z druhého piliera

Druhý pilier predstavuje formu dlhodobého dôchodkového sporenia, ktorá má za cieľ zabezpečiť sporiteľom vyšší príjem v starobe. Jednou z jeho hlavných výhod je možnosť dedenia nasporených prostriedkov, čo odlišuje druhý pilier od prvého.

Kto má nárok na dedičstvo?

• Oprávnená osoba: Sporiteľ má právo už v zmluve o starobnom dôchodkovom sporení určiť oprávnenú osobu alebo osoby, ktorým sa v prípade jeho úmrtia vyplatí nasporená suma. Sporiteľ môže určiť aj viacero osôb a rozdeliť medzi nich podiel z vyplácanej pozostalosti.
• Dedičia: Ak sporiteľ neurčil oprávnenú osobu, nasporená suma sa stáva súčasťou dedičstva a podlieha dedičskému konaniu.

Ako prebieha dedičské konanie?

1. Oznámenie úmrtia: Odporúča sa, aby notár písomne informoval všetky dôchodkové správcovské spoločnosti (DSS), či bol zomrelý sporiteľom.
2. Dedičské konanie: Po úmrtí majiteľa bankového účtu sa nedá požiadať o okamžité zrušenie účtu či vyplatenie zostatku. Stáva sa totiž predmetom dedičského konania a bude sa s ním dať ďalej nakladať až po právoplatnom rozhodnutí o dedičstve.
3. Priloženie potrebných dokladov: Ak je dedičom maloleté dieťa, jeho zákonný zástupca, opatrovník alebo poručník musí priložiť originál alebo úradne osvedčenú kópiu rodného listu dieťaťa, prípadne aj doklad preukazujúci oprávnenie konať za maloleté dieťa.
4. Informovanie DSS: V prípade úmrtia blízkeho je potrebné informovať príslušnú DSS, v ktorej si zosnulý sporil na dôchodok a predložiť kópiu úmrtného listu.

Fázy sporenia a dedenie

Podmienky dedenia úspor z druhého piliera sa líšia v závislosti od toho, či sporiteľ ešte sporil alebo už poberal dôchodok.

Sporenie počas života

Ak sporiteľ zomrel počas sporenia, všetky úspory sú dedičné. Existujú dve možnosti vyplatenia:

• Jednorazové vyplatenie: Oprávnená osoba alebo dedičia dostanú nasporenú sumu vyplatenú naraz.
• Programový výber: Peniaze sú vyplácané postupne, v pravidelných intervaloch, priamo dôchodkovou spoločnosťou.

Poberanie dôchodku

Ak zosnulý už poberal dôchodok z druhého piliera, situácia je zložitejšia. Záleží na type dôchodku a zmluvných podmienkach:

Prečítajte si tiež: Predčasný starobný dôchodok – info

• Doživotný dôchodok s garanciou: Ak bol vyplácaný doživotný dôchodok, platí sedemročná garancia. To znamená, že ak sporiteľ zomrie skôr ako po siedmich rokoch poberania dôchodku, zvyšok z nasporenej sumy sa vyplatí oprávneným osobám alebo dedičom. Po uplynutí tejto garancie už úspory nie sú dedičné, pokiaľ nebolo dohodnuté pozostalostné krytie.
• Dočasný dôchodok: Tento typ dôchodku je vyplácaný počas stanoveného obdobia (napríklad 5, 7 alebo 10 rokov). Počas tohto obdobia je dôchodok dedičný.
• Poistenie dôchodku: Sporiteľ môže podpísať zmluvu o poistení dôchodku, ktorá zabezpečí vyplácanie dôchodku počas piatich, siedmich alebo desiatich rokov.

Dôležité kroky po úmrtí sporiteľa

1. Zabezpečenie úmrtného listu: Ako prvé musíte nahlásiť úmrtie vášho blízkeho na matrike. Ohlasuje sa na matričnom úrade v obci alebo v mestskej časti, kde úmrtie nastalo. Vydanie úmrtného listu má na starosti matrika, ktorá aj zapíše skutočnosť do knihy úmrtí.
2. Kontaktovanie banky: Po úmrtí klienta banka automaticky zablokuje jeho účet, akonáhle dostane túto informáciu z matriky. Z účtu nie je možné nič vyberať ani platiť. Väčšinou sa zruší aj poplatok za vedenie účtu a zasielanie výpisov. Účet zostáva zablokovaný až do ukončenia dedičského konania.
3. Informovanie Sociálnej poisťovne: Oznámenie o úmrtí Sociálnej poisťovni nie je zákonnou povinnosťou, no odporúča sa nahlásiť ho čo najskôr, najmä ak zosnulý poberal dávky alebo bol SZČO. Ak váš blízky poberal dôchodok alebo dávky (napr. v nezamestnanosti), nárok na ich vyplatenie zaniká dňom jeho úmrtia.
4. Kontaktovanie poskytovateľov energií a operátorov: Odporúčame pozostalým, aby čo najskôr po úmrtí blízkeho kontaktovali konkrétneho poskytovateľa služieb, ktorého zomrelý využíval. Oznámením úmrtia zmluva zaniká. Prípadné nedoplatky sú predmetom dedičského konania.

Ďalšie finančné náležitosti po úmrtí

Okrem dôchodkového sporenia je potrebné vysporiadať aj ďalšie finančné záležitosti:

• Bežný účet: Po smrti majiteľa bankového účtu sa nedá požiadať o okamžité zrušenie účtu či vyplatenie zostatku. Stáva sa totiž predmetom dedičského konania a bude sa s ním dať ďalej nakladať až po právoplatnom rozhodnutí o dedičstve.
• Sporiace účty, investície, akcie: Dedenie sa týka aj úspor na sporiacich účtoch, investícií, podielov, akcií, cenných papierov a podobne. Dátumom úmrtia sa pozastaví všetko úročenie a celý aktuálny majetok prechádza do dedičského konania. Zrušia sa aj všetky oprávnenia disponentov.
• Dlhy: Predmetom dedičského konania však nie je len dedenie peňazí na účte a plusové položky. Pokiaľ mal zosnulý dlh, na ktorom bol evidovaný spoludlžník, nedochádza k žiadnej zmene. Tento záväzok ostáva v platnosti a spoludlžník pokračuje ďalej v splácaní.
• Hypotéka: Pri hypotéke úročenie pokračuje, preto je potrebné úver ďalej splácať.

Možnosti finančnej pomoci po úmrtí

Po strate blízkej osoby máte právo na finančné príspevky.

• Príspevok na pohreb: Finančný príspevok by mal pokryť všetky výdavky spojené s pohrebom.
• Vdovský/vdovecký dôchodok: Poskytuje finančnú pomoc manželom alebo manželkám zosnulých, ktorí mali nárok na starobný alebo invalidný dôchodok.
• Sirotský dôchodok: Je určený deťom zosnulých, ktoré nemajú iný príjem od príbuzného. Tento dôchodok sa vypláca v prípade, že zosnulý mal nárok na starobný alebo invalidný dôchodok.
• Úrazová renta a jednorazové odškodnenie: Ak úmrtie nastalo v dôsledku pracovného úrazu alebo choroby z povolania, pozostalí majú nárok na úrazovú rentu a jednorazové odškodnenie.

Povinnosti zamestnávateľa po úmrtí zamestnanca

• Zánik pracovnoprávneho vzťahu: Pracovnoprávny vzťah založený pracovnou zmluvou medzi zamestnávateľom a zamestnancom ako pracovný pomer zaniká smrťou zamestnanca.
• Zúčtovanie mzdy a náhrady za dovolenku: Zamestnávateľ je povinný zúčtovať mzdu zosnulého zamestnanca a náhradu za nevyčerpanú dovolenku za obdobie do dňa smrti.
• Evidenčný list dôchodkového poistenia: Zamestnávateľ je povinný predložiť evidenciu na účely sociálneho poistenia, a to do troch dní od zániku pracovného pomeru podaním Evidenčného listu dôchodkového poistenia.
• Potvrdenie o príjmoch: Zamestnávateľ je povinný za obdobie, za ktoré zosnulému zamestnancovi vyplácal zdaniteľnú mzdu, vystaviť doklad o súhrnných údajoch uvedených v mzdovom liste, ktoré sú rozhodujúce pre výpočet zdaniteľnej mzdy, preddavkov na daň, dane a na priznanie zamestnaneckej prémie a na priznanie daňového bonusu.
• Vysporiadanie peňažných nárokov: Mzdové nároky zamestnanca z pracovného pomeru vo výške štvornásobku jeho priemerného zárobku prechádzajú postupne na jeho manžela/-ku, deti a rodičov, ak s ním žili v čase smrti v domácnosti.
• Príspevok na pohreb: Zamestnávateľ môže z prostriedkov sociálneho fondu poskytnúť príspevok na pohreb zosnulého zamestnanca v peňažnej i nepeňažnej forme.
• Daňové priznanie: Daňová povinnosť za zosnulého zamestnanca sa musí vysporiadať podaním daňového priznania. Ak daňovník zomrie, daňové priznanie za príslušnú časť roka je povinný podať dedič.

Nezdaniteľné časti základu dane po úmrtí

V prípade úmrtia dedič (alebo osoba podľa Zákonníka práce) v daňovom priznaní podanom odpočíta od základu dane nezdaniteľné časti základu dane, na ktoré vznikol nárok. Nezdaniteľnú časť základu dane na daňovníka uplatní v celoročnej výške bez ohľadu na to, v ktorom mesiaci zomrel, len s prihliadnutím na výšku jeho základu dane.

Emocionálna podpora a pomoc

Po strate blízkeho človeka je dôležité vyhľadať emocionálnu podporu a pomoc. Existujú rôzne možnosti:

• Psychológ: Môže pomôcť získať na celú situáciu celkom iný pohľad a istú mieru nadhľadu.
• Úrad práce sociálnych vecí a rodiny (ÚPSVaR): Psychológovia a sociálni pracovníci z Centra poradensko-psychologických služieb vám poskytnú bezplatné psychologické poradenstvo.
• Online poradňa Nezábudka: Nájdete tu kontakty na psychológov, ktorí vám odpovedia bezplatne a do 48 hodín. Ak potrebujete okamžitú pomoc, môžete bezodkladne zavolať na Linku dôvery Nezábudka - 0800 800 566.

Prečítajte si tiež: Podmienky pre podporu v nezamestnanosti a invalidný dôchodok

Prečítajte si tiež: Výpočet dávky v nezamestnanosti

tags: #kto #má #nárok #na #dôchodkové #sporenie