Doplnkové Dôchodkové Sporenie: Zabezpečte Si Finančnú Budúcnosť

Súčasný dôchodkový systém na Slovensku je nastavený tak, že spoliehať sa len na dôchodok zo Sociálnej poisťovne je riskantné. Preto je dôležité zabezpečiť sa na starobu aj iným spôsobom. Jednou z možností je doplnkové dôchodkové sporenie (3. pilier), ktoré si na Slovensku dobrovoľne prispieva viac ako milión sporiteľov.

Čo je Doplnkové Dôchodkové Sporenie?

Doplnkové dôchodkové sporenie (DDS), známe aj ako tretí pilier, je dobrovoľný systém sporenia, ktorého cieľom je vytvoriť si doplnkový zdroj príjmu pre obdobie po odchode do dôchodku. Funguje na princípe pravidelných príspevkov, ktoré zhodnocuje doplnková dôchodková spoločnosť (DDS).

Výhody 3. piliera

Hoci 3. pilier nedosahuje také výnosy ako priame investície do podielových alebo ETF fondov, ponúka iné výhody:

• Daňová úľava: Príspevky do 3. piliera si môžete odpočítať od základu dane, čím si znížite daňovú povinnosť.
• Príspevky zamestnávateľa: Mnohí zamestnávatelia prispievajú svojim zamestnancom do 3. piliera, čo predstavuje ďalší benefit.
• Možnosť zmeny fondov: Rovnako ako v 2. pilieri, aj v 3. pilieri si môžete vybrať z rôznych typov fondov (konzervatívny, vyvážený, akciový, indexový) a raz za rok ich zmeniť.
• Dedenie: V prípade úmrtia sporiteľa dostane nasporené peniaze oprávnená osoba uvedená v zmluve.

Ako Funguje 3. Pilier?

Účastník doplnkového dôchodkového sporenia (sporiteľ DDS) uzavrie zmluvu o DDS s doplnkovou dôchodkovou sporiteľňou a platí príspevky. Sporiteľovi sa vytvorí individuálny účet, na ktorý môže prispievať aj zamestnávateľ za daňovo výhodných podmienok. Na všetko dozerá depozitár, nezávislá banka, ktorá má na tento účel osobitnú licenciu Národnej banky Slovenska. Depozitár schvaľuje každú transakciu, čí kontroluje činnosť doplnkovej dôchodkovej sporiteľne, aby sa s peniazmi sporiteľov nakladalo v ich záujme a v ich prospech. Z nasporených peňazí v dôchodkovom fonde má sporiteľ neskôr nárok na výplatu rôznych dávok, najmä doplnkového starobného dôchodku.

Kto Môže Vstúpiť do 3. Piliera?

Vstup do 3. piliera nie je podmienený vekom, na rozdiel od 2. piliera. Účasť v III. pilieri je dokonca pre niektoré skupiny ľudí povinná, napríklad pre zamestnancov 3. a 4. pracovnej kategórie (rizikové povolania).

Prečítajte si tiež: Podmienky dotácie na elektromobily

Príspevky Zamestnávateľa

Veľa firiem poskytuje príspevky do 3. piliera ako benefit pre zamestnancov, pretože je to výhodné aj pre nich. Výšku príspevku určujú zamestnávatelia v kolektívnej zmluve a často ide o konkrétne percento zo mzdy zamestnanca. Ak si zamestnanec posiela do 3. piliera určitú sumu, zamestnávateľ mu môže prispievať rovnakou alebo podobnou čiastkou. Výška príspevku je na dohode medzi zamestnancom a zamestnávateľom. Zamestnanci nemôžu vybrať príspevky od zamestnávateľov z 3. piliera skôr ako pri odchode do dôchodku.

Kontrola Výpisu z 3. Piliera

Ak si prispievate do tretieho piliera, každý rok vám z doplnkovej dôchodkovej spoločnosti (DDS) chodí výpis z vášho sporiaceho účtu. Je dôležité si ho skontrolovať. Základný prehľad obsahuje údaje o tom, koľko ste mali v 3. pilieri nasporených prostriedkov k 1. 1., koľko vám pribudlo v priebehu roka a aká je vaša nasporená suma k 31. 12. V zmluve sa oplatí skontrolovať a v prípade potreby doplniť aj oprávnenú osobu, ktorá v prípade úmrtia sporiteľa dostane nasporené peniaze.

Fondy v 3. Pilieri

Posvieťte si vo svojom výpise najmä na fondy, do ktorých DDS investuje vaše príspevky. Rovnako ako v 2. pilieri, aj v 3 pilieri si môžete vybrať z rôznych typov fondov - obvykle sú to konzervatívny, vyvážený, akciový alebo indexový. Tak ako môžete zmeniť samotnú DDS-ku, môžete vo svojej zmluve 3. piliera raz za rok zmeniť aj nastavenie svojich fondov.

Daňová Úľava

Ak ste do 3. piliera vstúpili po 1. 1. 2014, príde vám spolu s výpisom od DDS aj Potvrdenie o prijatých platbách. Vďaka daňovému zvýhodneniu si môžete odpočítať od základu dane sumu všetkých príspevkov, ktoré ste si poslali do 3. piliera za celý minulý rok. Daňový bonus sa ráta len z príspevkov, ktoré ste si do 3. piliera poslali vy sami, teda nie z príspevkov od vášho zamestnávateľa. Odporúča sa sporiť do 3. piliera aspoň 15 eur mesačne, aby sa vám za celý rok nazbierali príspevky vo výške 180 eur, čo je maximálna suma, z ktorej sa ráta daňová úľava. Ak ste do 3. piliera vstúpili do 31. 12. 2013, na daňovú úľavu nemáte nárok a platia pre vás aj iné pravidlá pri nároku na doplnkový dôchodok. Ak chcete využiť všetky aktuálne výhody tretieho piliera, stačí podpísať dodatok k vašej zmluve, ktorým akceptujete podmienky platné od 1. 1.

Podmienky pre Daňovú Úľavu

Príspevky daňovníka na doplnkové dôchodkové sporenie podľa zákona č. 650/2004 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom sporení v znení neskorších predpisov, na doplnkové dôchodkové sporenie v zahraničí rovnakého alebo porovnateľného druhu, ako aj príspevky na celoeurópsky osobný dôchodkový produkt podľa zákona č. 129/2022 Z. z. Táto nezdaniteľná časť základu dane sa môže uplatniť iba zo základu dane z príjmov zo závislej činnosti alebo základu dane z príjmov z podnikania alebo z inej samostatnej zárobkovej činnosti, alebo z ich úhrnu, teda z tzv.

Prečítajte si tiež: Analýza Cav príspevku

Podmienky pre uplatnenie nezdaniteľnej časti základu dane:

• príspevky daňovník zaplatil na základe účastníckej zmluvy uzatvorenej po 31.12.2013, alebo na základe zmeny účastníckej zmluvy, ktorej súčasťou je zrušenie dávkového plánu, alebo na základe zmluvy o celoeurópskom osobnom dôchodkovom produkte podľa Čl. 4 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2019/1238 z 20. júna 2019 o celoeurópskom osobnom dôchodkovom produkte (PEPP),
• daňovník nemá uzatvorenú inú účastnícku zmluvu podľa zákona č. 650/2004 Z. z.

Daňovník, ktorý si uplatňuje zníženie základu dane o zaplatené príspevky na DDS v daňovom priznaní, nemá povinnosť k daňovému priznaniu priložiť doklad preukazujúci vznik nároku.

Výber Peňazí z 3. Piliera

Nasporené peniaze z 3. piliera si môžete vybrať aj skôr ako pri odchode do dôchodku. Môžete tak urobiť najskôr po 10 rokoch od trvania zmluvy, ďalší výber potom môžete zrealizovať po ďalších 10 rokoch a tak ďalej. Takýmto výberom vaša zmluva doplnkového dôchodkového sporenia nezaniká a pokračuje ďalej.

Dávky z Doplnkového Dôchodkového Sporenia

Z nasporených peňazí v dôchodkovom fonde má sporiteľ neskôr nárok na výplatu rôznych dávok, najmä doplnkového starobného dôchodku. Účastník - sporiteľ, ktorý je zamestnancom alebo živnostníkom, má nárok na doplnkový starobný dôchodok najskôr v 55 - tich rokoch veku, pri sporení počas doby najmenej 10 rokov. Od 1.1.2014 platí možnosť daňovej úľavy - zníženie daňového základu pre účastníka DDS do 180 € ročne, podmienkou je uzavretie zmluvy od 1.1.2014 alebo zrušenie starého dávkového plánu, pokiaľ bola zmluva uzavretá pred 1.1.2014.

Zmeny v 3. Pilieri

V posledných rokoch došlo k niekoľkým zmenám v 3. pilieri:

Prečítajte si tiež: Žiadosť o príspevok na nové auto

• Zmeny v roku 2025: Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na maximálne 1,0 % pre príspevkový dôchodkový fond a zachovanie 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.
• Zmeny v roku 2024: Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na maximálne 1,05 % pre príspevkový dôchodkový fond a zachovanie 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.
• Zmeny v roku 2023: Daňové zvýhodnenie (nezdaniteľná časť základu dane vo výške až 180 € ročne) sa rozširuje aj na príspevky do celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu (PEPP) okrem tradičného DDS. Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na 1,15 % pre príspevkový dôchodkový fond a 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.
• Zmeny od roku 2019: Nárok na vyplácanie doplnkového starobného dôchodku aj po právoplatnom vzniku nároku na starobný (riadny/predčasný) dôchodok z I. piliera. Nárok na jednorazové vyrovnanie v prípade priznania plnej invalidity, čiže nad 70 %. Možnosť cezhraničného prevodu majetku v dôchodkovom fonde v rámci EU. Konsolidácia zmlúv - možnosť zlučovania viacerých zmlúv o doplnkovom dôchodkovom sporení do jednej zmluvy.
• Zmeny od 1.1.2014: Daňová úľava pre účastníkov DDS, postupné znižovanie poplatku za správu fondu, nové zmluvy bez dávkových plánov, podmienka nároku na doplnkový starobný dôchodok vek 62 rokov alebo starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok, zrušenie odstupného, vznik novej dávky predčasný výber, výsluhový dôchodok je nárokovateľný najskôr po 10 rokoch sporenia a po dosiahnutí veku 55 rokov.

Doplnkové Dôchodkové Spoločnosti na Slovensku

Na Slovensku pôsobí niekoľko doplnkových dôchodkových spoločností, ktoré spravujú doplnkové dôchodkové fondy:

• NN Tatry - Sympatia, d.d.s., a.s.: Pôvodná Prvá DDP TATRY-SYMPATIA vznikla už koncom roku 1996. Dnešná NN Tatry - Sympatia, d.d.s., a.s. pracuje s dôchodkovými úsporami účastníkov v rôznych dôchodkových fondoch (Index, Rastový, Vyvážený, Konzervatívny, Dôchodkový výplatný). Depozitárom doplnkových dôchodkových fondov NN Tatry-Sympatia DDS je Slovenská sporiteľňa, a.s.
• DDS Tatra banky: Je právnym nástupcom pôvodnej Pokoj doplnkovej dôchodkovej poisťovne. Súčasné doplnkové dôchodkové fondy sú vymyslené na základe investičnej stratégie Comfort lifeTB, ktorá automaticky zaraďuje účastníka (sporiteľa) do vhodného fondu podľa veku pri uzatváraní zmluvy o DDS a predpokladaného veku odchodu do starobného dôchodku. Depozitárom doplnkových dôchodkových fondov DDS Tatra banky je Československá obchodná banka, a.s.
• STABILITA, d.d.s., a.s.: V roku 1997 vznikla Doplnková dôchodková poisťovňa Stabilita, ktorú založili prevažne hutnícke podniky. Depozitárom všetkých doplnkových dôchodkových fondov Stabilita je spoločnosť Slovenská sporiteľňa, a.s.
• UNIQA d.d.s., a.s.: Pôvodná Doplnková dôchodková poisťovňa LIPA vznikla už v roku 1999, neskôr bola premenovaná na AXA DDS a v roku 2021 sa ustálil názov UNIQA d.d.s., a.s.

Životné Poistenie vs. Doplnkové Dôchodkové Sporenie

Poisťovne sa snažia o zachovanie možnosti, aby si zamestnávatelia mohli odrátať až šesť percent z nákladov na mzdy zamestnancov, ak prispievajú na životnú poistku alebo sporenie svojich pracovníkov. Podľa novely zákona o dani z príjmu by od budúceho roka nárok na daňovú úľavu mali len tí zamestnávatelia, ktorí svojim zamestnancom prispievajú na doplnkové dôchodkové sporenie.

Životné Poistenie

Základným princípom životného poistenia je finančné zabezpečenie rodiny alebo blízkych osôb pre prípad predčasného odchodu zo života. Preto je potrebné, aby poistná suma pre prípad smrti bola nastavená dostatočne vysoko a mohla tak spoľahlivo pokryť prípadné záväzky, napr. hypotéku. Druhou významnou zložkou životného poistenia je dnes sporenie. Kvalitné úrazové poistenie by malo byť štandardom pre každého, pretože chvíľka nepozornosti alebo nešťastná náhoda môže zmeniť celý náš život. Poistenie pre prípad trvalých následkov úrazu má najväčší význam, malo by byť dostatočne vysoké. Zdravie je naša najcennejšia vec, na tom sa určite všetci zhodneme. V dnešnej dobe však závažnejšie ochorenie predstavuje celý rad nákladov a platieb, ktoré verejné zdravotné poistenie nemôže pokryť. Základom je poistenie pre prípad diagnózy závažného ochorenia (rakovina, infarkt atď.). Poistenie hospitalizácie zabezpečuje úhradu poplatkov v nemocnici, nadštandardnú izbu alebo náklady na dochádzanie príbuzných. Nemocenská, čiže náhrada príjmu počas pracovnej neschopnosti, je dnes vďaka úsporným opatreniam štátu výrazne nižšia ako v minulosti.

tags: #životné #poistenie #alebo #doplnkové #dôchodkové #sporenie