Invalidita a druhý pilier na Slovensku

Invalidita je závažná životná situácia, ktorá má vplyv na schopnosť človeka vykonávať zárobkovú činnosť. Dôchodkový systém na Slovensku poskytuje invalidný dôchodok ako formu sociálneho zabezpečenia pre osoby, ktorých zdravotný stav im neumožňuje plnohodnotne pracovať. Tento článok sa zameriava na podmienky nároku na invalidný dôchodok, spôsob jeho výpočtu a zmeny v legislatíve, ktoré ovplyvňujú poberateľov invalidných dôchodkov, ako aj na prepojenie invalidity a druhého piliera dôchodkového systému.

Podmienky nároku na invalidný dôchodok

Nárok na invalidný dôchodok vzniká občanovi, ktorý splnil nasledovné podmienky:

• Má zníženú schopnosť vykonávať zárobkovú činnosť z dôvodu dlhodobo nepriaznivého zdravotného stavu.
• Získal potrebný počet rokov dôchodkového poistenia.
• Ku dňu vzniku invalidity nespĺňa podmienky nároku na starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok, alebo mu nebol priznaný predčasný starobný dôchodok.

Miera poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť sa posudzuje podľa prílohy č. 4 k zákonu o sociálnom poistení a vyjadruje sa v percentách. Pri viacerých zdravotných postihnutiach sa percentuálne miery nespočítavajú, avšak miera určená podľa najzávažnejšieho postihnutia sa môže zvýšiť najviac o 10 %, ak závažnosť ostatných postihnutí ovplyvňuje pokles schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť.

Potrebný počet rokov dôchodkového poistenia

Požadovaný počet rokov dôchodkového poistenia sa musí dosiahnuť v období pred vznikom invalidity. Ak chýba potrebná doba poistenia, existuje možnosť ju doplniť dodatočným zaplatením poistného na dôchodkové poistenie.

Príklad: Pán Ivan sa narodil v roku 1995 a k 3.8.2023 má 28 rokov. Z dôvodu zhoršujúceho sa zdravotného stavu mal len krátko trvajúce zamestnania a v júli 2023 získal len 4 roky a 8 mesiacov dôchodkového poistenia. V roku 2021 bol evidovaný ako nezamestnaný. Pán Ivan si preto ešte pred podaním žiadosti o invalidný dôchodok dodatočne doplatil poistné za dobu, kedy bol v evidencii uchádzačov o zamestnanie.

Prečítajte si tiež: Zmeny v zdravotných odvodoch pre invalidných dôchodcov

Pri doplatení poistného si občan sám určí vymeriavací základ, ktorý je najmenej vo výške minimálneho vymeriavacieho základu a najviac v sume maximálneho možného základu platného v roku, za ktorý sa poistné dopláca. Odporúča sa vymeriavací základ najviac vo výške trojnásobku priemernej mesačnej mzdy, pretože osobný mzdový bod môže byť najviac 3.

Výpočet invalidného dôchodku

Suma invalidného dôchodku závisí od miery poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť.

• Pokles nad 70 %: Suma invalidného dôchodku sa určí v súlade s § 73 ods. 4 ZSP.
• Pokles nad 40 %, ale najviac 70 %: Suma invalidného dôchodku sa určí v súlade s § 73 ods. 2 ZSP.
• Invalidita z mladosti alebo doktorand: Ak má občan nárok na invalidný dôchodok, aj keď nespĺňa podmienku dosiahnutia požadovaného počtu rokov dôchodkového poistenia v období pred vznikom invalidity, suma invalidného dôchodku sa určí v súlade s § 73 ods. 4 ZSP (pokles nad 70 %) alebo § 73 ods. 2 ZSP (pokles nad 40 %, ale najviac 70 %).

Príklad: Pán Igor je invalid z mladosti. Dňa 3.8.2023 dovŕšil 18 rokov a od tohto dňa je uznaný za invalida z mladosti, s poklesom schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o 75 %. Od vzniku nároku na invalidný dôchodok (3.8.2023, kedy má 18 rokov) do dovŕšenia dôchodkového veku (64 rokov) je 46 rokov.

Pri určení sumy invalidného dôchodku sa k obdobiu dôchodkového poistenia, ktoré občan získal ku dňu vzniku nároku na invalidný dôchodok, pripočítava obdobie od dňa vzniku nároku na invalidný dôchodok do dňa dovŕšenia dôchodkového veku - tzv. pripočítané obdobie.

Príklad: Pani Ivana sa narodila v roku 1992 a k 3.8.2023 má 31 rokov. K 3.8.2023 získala 6 rokov dôchodkového poistenia. Od vzniku invalidity (3.8.2023) do dovŕšenia dôchodkového veku (64 rokov) je 33 rokov. K obdobiu dôchodkového poistenia získaného ku dňu vzniku nároku na invalidný dôchodok, čo je 6 rokov, sa pripočíta obdobie od vzniku nároku na invalidný dôchodok do dovŕšenia dôchodkového veku, čo je 33 rokov.

Prečítajte si tiež: Práca popri plnom invalidnom dôchodku

Dôchodkový vek

Dôchodkový vek je určený pre jednotlivé vekové ročníky v prílohe č. 1a zákona o sociálnom poistení. Dôchodkový vek je každoročne stanovený opatrením Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny SR, ktoré vydáva ministerstvo vždy do konca októbra kalendárneho roka, ktorý päť rokov predchádza príslušnému kalendárnemu roku.

Podľa § 73 ods. 7 ZSP, pri určení tzv. pripočítaného obdobia sa pri stanovení dňa dovŕšenia dôchodkového veku ani pre ženy, ani pre mužov nezohľadňuje výchova dieťaťa. Muži i ženy narodení v roku 1966 a neskôr majú dôchodkový vek 64 rokov.

Invalidný dôchodok a druhý pilier

Pri určení sumy invalidného dôchodku nie je žiadny rozdiel v tom, či ide o sporiteľa v druhom pilieri alebo nie. Sporiteľ i "nesporiteľ" odvádzajú odvody na invalidné poistenie rovnakou sadzbou a pri dodržaní rovnakých pravidiel.

Valorizácia invalidných dôchodkov

Invalidné dôchodky sa valorizujú (zvyšujú) k 1. januáru príslušného roka. Zvýšenie patrí od 1. januára do 31. decembra. Zvýšenie je určené o percento medziročného rastu spotrebiteľských cien za domácnosti dôchodcov, ktoré je vykázané Štatistickým úradom SR (tzv. dôchodcovská inflácia). V roku 2023 sa invalidné dôchodky valorizovali dvakrát.

Zmeny v legislatíve doplnkového dôchodkového sporenia (DDS)

Novela zákona o DDS prináša niekoľko zmien, ktoré sa týkajú aj osôb s invaliditou:

Prečítajte si tiež: Uplatnenie daňového bonus na manželku - invalidný dôchodok

• Nárok na jednorazové vyrovnanie pri invalidite: Podľa nového znenia zákona o DDS bude mať nárok na jednorazové vyrovnanie osoba v prípade invalidity z dôvodu poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 70%, ak táto skutočnosť nastala po uzatvorení účastníckej zmluvy. Nárok teda bude mať aj osoba, ktorej (ešte) nebol priznaný invalidný dôchodok, ale miera jej poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť je viac ako 70%.
• Individuálny prevod majetku do zahraničia: Zavádza sa možnosť a podmienky individuálneho prevodu majetku účastníka zo systému doplnkového dôchodkového sporenia do zamestnaneckej dôchodkovej spoločnosti v zahraničí a naopak.
• Zlúčenie účastníckych zmlúv: Novela zákona umožňuje na základe žiadosti účastníka zlúčiť jeho účastnícke zmluvy vedené v jednej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti. Zlučovať je možné len účastnícke zmluvy, na základe ktorých sa ešte nevypláca dávka a zmluva je aktívna.
• Ročný výpis: Od tohto roka sa mení štruktúra a spôsob zasielania ročného výpisu. Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná zaslať ročný výpis účastníkovi, resp. sprístupniť ho prostredníctvom bezplatného pasívneho elektronického prístupu k osobnému účtu účastníka, resp. poberateľa dávky.
• Informácia o dávkach z DDS: Novela zákona zavádza nový dokument (informačnú povinnosť), ktorým je Informácia o dávkach z DDS. Obsahom informácie je: kedy a ako môže účastník požiadať o dávku, koľko má nasporené, aké dávky môže poberať pri jeho dávkovom pláne/pri zmluve s podmienkami zákona, všeobecný popis dávky a podmienky splnenia nároku.

tags: #invalidita #a #druhý #pilier