Vek pred uzavretím dôchodkového sporenia: Komplexný sprievodca pre Slovákov

Dôchodkové sporenie je dôležitou súčasťou finančného plánovania pre budúcnosť. Na Slovensku existujú dva hlavné piliere dôchodkového systému: prvý pilier (štátny priebežný systém) a druhý pilier (starobné dôchodkové sporenie) a tretí pilier (doplnkové dôchodkové sporenie). Tento článok sa zameriava na vek pred uzavretím dôchodkového sporenia v druhom a treťom pilieri, pričom zohľadňuje zmeny v legislatíve a aktuálne trendy.

Doplnkové dôchodkové sporenie (3. pilier)

Doplnkové dôchodkové sporenie (DDS), známe aj ako tretí pilier, je dobrovoľný systém sporenia na dôchodok, ktorý dopĺňa štátny dôchodok (1. pilier) a starobné dôchodkové sporenie (2. pilier). Účastník DDS uzatvára zmluvu s doplnkovou dôchodkovou sporiteľňou (DDS) a platí príspevky. Na individuálny účet sporiteľa môže prispievať aj zamestnávateľ, a to za daňovo výhodných podmienok.

Kľúčové aspekty 3. piliera

• Daňové zvýhodnenie: Účastník DDS si môže znížiť daňový základ o sumu príspevkov, maximálne však o 180 € ročne. Daňová úľava platí len pre sporiteľov, ktorí uzavreli zmluvu o DDS od 1.1.2014 a neskôr, alebo pre tých, ktorí zrušili dávkový plán pri zmluvách uzavretých pred týmto dátumom. Toto daňové zvýhodnenie sa od roku 2023 rozšírilo aj na príspevky do celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu (PEPP).
• Príspevky zamestnávateľa: V prípade zamestnancov 3. a 4. pracovnej kategórie (rizikové povolania) je zamestnávateľ dokonca povinný prispievať vo výške 2% z hrubej mzdy takéhoto pracovníka.
• Možnosti výplaty: Z nasporených peňazí má sporiteľ nárok na výplatu rôznych dávok, najmä doplnkového starobného dôchodku. Účastník má nárok na doplnkový starobný dôchodok najskôr v 55 rokoch veku, pri sporení počas doby najmenej 10 rokov.
• Flexibilita: Účastník môže kedykoľvek prerušiť účasť na DDS, znížiť alebo zvýšiť príspevky bez obmedzenia a sankcií.
• Dedenie: Aktuálna hodnota osobného dôchodkového účtu účastníka DDS je súkromný majetok, ktorý je predmetom dedenia v prípade jeho smrti vo fáze sporenia alebo ako poberateľa dočasného doplnkového starobného dôchodku alebo dočasného doplnkového výsluhového dôchodku. K dedeniu dochádza len vtedy, ak si sporiteľ neurčil v zmluve inú osobu, ktorá má nárok na výplatu hodnoty dôchodkového účtu.

Zmeny v 3. pilieri

Legislatíva upravujúca 3. pilier prešla viacerými zmenami, ktoré ovplyvnili poplatky, daňové zvýhodnenia a podmienky vyplácania dávok:

• Zníženie poplatkov: Poplatky za správu doplnkových dôchodkových fondov sa postupne znižujú. V roku 2023 boli stanovené na 1,15 % pre príspevkový dôchodkový fond a 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond. V rokoch 2024 a 2025 došlo k ďalšiemu zníženiu týchto poplatkov.
• Zmeny v nároku na dôchodok: Od roku 2019 je nárok na vyplácanie doplnkového starobného dôchodku možný aj po právoplatnom vzniku nároku na starobný dôchodok z I. piliera. Predtým bola podmienkou len vek 62 rokov.
• Zrušenie odstupného: Do 1.1.2014 platilo, že v prípade zrušenia zmluvy o doplnkovom dôchodkovom sporení bude účastníkovi vyplatené odstupné vo výške hodnoty dôchodkového účtu, zníženej o zrážku 20%. Táto zrážka bola zrušená.
• Predčasný výber: Vznikla nová dávka - predčasný výber, ktorý sa vzťahuje len na príspevky účastníka a môže sa vyplatiť 1-krát vždy za 10 rokov, pričom príspevky zamestnávateľa „čakajú“ až do veku 62 rokov.

Doplnkové dôchodkové spoločnosti na Slovensku

Na Slovensku pôsobí niekoľko doplnkových dôchodkových spoločností, ktoré spravujú doplnkové dôchodkové fondy. Medzi najznámejšie patria:

• NN Tatry - Sympatia, d.d.s., a.s.
• DDS Tatra banky
• STABILITA, d.d.s., a.s.
• UNIQA d.d.s., a.s.

Každá spoločnosť ponúka rôzne dôchodkové fondy s odlišnou investičnou stratégiou, napríklad indexové, rastové, vyvážené a konzervatívne fondy.

Prečítajte si tiež: Diastáza: Pomôcky a cvičenia

Starobné dôchodkové sporenie (2. pilier)

Starobné dôchodkové sporenie (SDS), známe aj ako druhý pilier, je kapitalizačný pilier dôchodkového systému, ktorý dopĺňa štátny dôchodok (1. pilier). Účelom 2. piliera je zabezpečiť príjem v starobe, alebo príjem pozostalým v prípade smrti sporiteľa.

Kľúčové aspekty 2. piliera

• Účasť: Účastníkmi systému SDS sú sporiteľ, dôchodková správcovská spoločnosť (DSS) a depozitár. Sporiteľ zverí svoje peniaze z časti povinných dôchodkových odvodov dôchodkovej správcovskej spoločnosti, ktorá peniaze spravuje vo forme aktív v dôchodkovom fonde.
• Vek pre vstup: Zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení môže uzatvoriť každý, kto má vek do 40 rokov a má povinnosť platiť za dôchodkové poistenie.
• Povinný vstup: Automatická účasť v II. pilieri sa týka každej fyzickej osoby, ktorej po 1. máji 2023 vznikne prvé dôchodkové poistenie a v tom čase ešte nedovŕšila 40 rokov veku.
• Príspevky: Povinné príspevky SDS sú v súčasnosti 4 % z vymeriavacieho základu. Dobrovoľné príspevky už nie sú daňovo zvýhodnené od 1.1.2017.
• Dôchodkové fondy: DSS spravuje majetok v dôchodkovom fonde (DF) a za to inkasuje správcovský poplatok. Existujú rôzne typy dôchodkových fondov s odlišnou investičnou stratégiou, napríklad akciové, zmiešané, dlhopisové a indexové fondy.
• Dedenie: Majetok sporiteľa vedený na jeho osobnom dôchodkovom účte podlieha dedeniu v zmysle ustanovení Občianskeho zákonníka. Sporiteľ však môže určiť svojich dedičov, a to vyznačením na zmluve o starobnom dôchodkovom sporení.

Zmeny v 2. pilieri

Legislatíva upravujúca 2. pilier prešla viacerými zmenami, ktoré ovplyvnili príspevky, poplatky a investičné stratégie:

• Zmena sadzby príspevkov: Sadzba povinného príspevku do 2. piliera sa znižuje z 5,5 % na 4 % z vymeriavacieho základu od 1.1.2024.
• Zníženie poplatkov: Odplata za správu dôchodkového fondu sa znižuje na 0,425 % z priemernej čistej ročnej hodnoty majetku fondu.
• Predvolená investičná stratégia: Od 1.7.2023 sa uplatňuje predvolená investičná stratégia, čiže rozloženie majetku medzi indexový dôchodkový fond a dlhopisový garantovaný dôchodkový fond v závislosti od veku sporiteľa.
• Zvýšenie maximálneho veku pre vstup: Maximálny vek sporiteľa pri vstupe do 2. piliera sa zvýšil z 35 na 40 rokov.
• Zrušenie akceptačného listu: Doterajšia povinnosť predloženia akceptačného listu zo Sociálnej poisťovne pri prestupe do inej dôchodkovej správcovskej spoločnosti odpadla.

Dôchodkové správcovské spoločnosti na Slovensku

Na Slovensku pôsobí niekoľko dôchodkových správcovských spoločností, ktoré spravujú dôchodkové fondy. Medzi najznámejšie patria:

• Allianz - Slovenská d. s. s., a. s.

Vplyv demografických zmien

Zvyšovanie počtu dôchodcov a znižovanie počtu ľudí v produktívnom veku vytvára tlak na priebežný dôchodkový systém (1. pilier). Dôsledkom je zväčšujúci sa schodok fondu dôchodkového poistenia Sociálnej poisťovne. Zostať len v 1. pilieri znamená, že všetky odvody sa minú každý mesiac na dôchodky a pracujúci nič neušetrí.

Prečítajte si tiež: Ukončenie plnomocenstva Orange

Prečítajte si tiež: Ako splnomocniť na uzavretie zmluvy o elektrine?

tags: #vek #pre #uzavretie #dôchodkového #sporenia