Ako ukončiť doplnkové dôchodkové sporenie: Podmienky a možnosti

Doplnkové dôchodkové sporenie, známe aj ako tretí pilier, je dobrovoľná forma sporenia a investovania, ktorá má účastníkovi zabezpečiť ďalší zdroj príjmu v starobe. Tento systém sa riadi zákonom č. 650 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom sporení. Sporenie v treťom pilieri je spojené s investovaním, kde sa príspevky účastníka a/alebo jeho zamestnávateľa investujú do podielových fondov.

Účastnícka zmluva a jej zánik

Účastnícku zmluvu s doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou (DDS) nie je možné zrušiť na základe výpovede alebo dohody. Dôvody zániku zmluvy sú vymenované v § 57 zákona č. 650/2004 Z. z.

Predčasný výber ako možnosť ukončenia sporenia

Podľa zákona o doplnkovom dôchodkovom sporení je možný tzv. predčasný výber. Účastník, ktorý nespĺňa podmienky na vyplácanie doplnkového starobného dôchodku alebo výsluhového dôchodku, môže požiadať o predčasný výber. V takom prípade sa mu vyplatí suma, ktorá zodpovedá súčinu aktuálnej hodnoty doplnkovej dôchodkovej jednotky (DDJ) zo dňa predchádzajúceho dňu určenému v žiadosti o vyplatenie predčasného výberu a počtu všetkých DDJ z príspevkov zaplatených účastníkom, prípadne len ním určená časť tejto sumy.

Podmienky predčasného výberu

  1. Lehota 10 rokov: Prvý predčasný výber je možný najskôr po uplynutí desiatich rokov odo dňa uzatvorenia prvej účastníckej zmluvy, na základe ktorej boli zaplatené príspevky, ktoré sú súčasťou majetku, z ktorého sa má predčasný výber vyplatiť.
  2. Ďalšie výbery: Každý ďalší predčasný výber je možný až po uplynutí ďalších desiatich rokov od predchádzajúceho, pričom plynutie tejto lehoty sa neprerušuje ani prestupom do inej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.
  3. Výplata len príspevkov účastníka: V rámci predčasného výberu sa vyplácajú len príspevky zaplatené účastníkom, nie príspevky od zamestnávateľa.
  4. Nezánik zmluvy: Vyplatením predčasného výberu účastnícka zmluva nezaniká.

Postup pri predčasnom výbere

  1. Žiadosť: Formulár žiadosti o predčasný výber je dostupný na webovej stránke príslušnej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.
  2. Náležitosti: Žiadosť o výplatu dávok má obsahovať stanovené náležitosti.
  3. Lehota výplaty: Výplatu dávky je doplnková dôchodková spoločnosť povinná zrealizovať v lehote podľa účastníckej zmluvy, ktorá nesmie byť dlhšia ako 60 dní od doručenia úplnej žiadosti.

Daňové aspekty predčasného výberu

Ak si daňovník v predchádzajúcich zdaňovacích obdobiach uplatnil nezdaniteľnú časť základu dane na príspevky na doplnkové dôchodkové sporenie a následne mu bol vyplatený predčasný výber, je potrebné zohľadniť daňové dôsledky.

Nezdaniteľná časť základu dane a DDS

Od roku 2014 si daňovník môže znížiť základ dane o príspevky preukázateľne zaplatené na doplnkové dôchodkové sporenie (tretí pilier) podľa zákona č. 650/2004 Z. z. Maximálny odpočítateľný príspevok je 180 eur ročne, čo predstavuje úsporu 34,20 eura na dani ročne.

Prečítajte si tiež: PN a ukončenie pracovného pomeru

Podmienky pre uplatnenie nezdaniteľnej časti základu dane

  1. Účastnícka zmluva: Príspevky musia byť zaplatené na základe účastníckej zmluvy uzatvorenej po 31. decembri 2013, alebo na základe zmeny účastníckej zmluvy, ktorej súčasťou je zrušenie dávkového plánu.
  2. Žiadna iná zmluva: Daňovník nesmie mať uzatvorenú inú účastnícku zmluvu podľa zákona č. 650/2004 Z. z.

Alternatívy k ukončeniu sporenia

Ak nechcete úplne ukončiť sporenie v treťom pilieri, existujú aj iné možnosti:

  1. Prerušenie sporenia: Nie, ak prestanete sporiť, nehrozia vám žiadne sankcie. Môžete kedykoľvek prestať prispievať a sporenie vám zostane.
  2. Zmena zamestnávateľa: Po rozviazaní pracovného pomeru môžete pokračovať v sporení individuálne. Ak váš nový zamestnávateľ tiež prispieva na DDS, môžete si určiť, aby príspevky posielal na vašu existujúcu zmluvu.
  3. Prestup do inej DDS: Môžete prestúpiť z príspevkového doplnkového dôchodkového fondu do iného príspevkového doplnkového dôchodkového fondu spravovaného inou doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou.

Výhody a nevýhody tretieho piliera

Výhody

  1. Príspevok zamestnávateľa: Hlavnou výhodou je príspevok zamestnávateľa, ktorý môže výrazne zvýšiť nasporenú sumu.
  2. Daňová úľava: Možnosť zníženia daňového základu o maximálne 180 € za rok.
  3. Dobrovoľnosť: Ide o dobrovoľnú formu sporenia, ktorá umožňuje získať ďalší zdroj príjmu v starobe.

Nevýhody

  1. Poplatky za správu: Vysoký poplatok za správu (1,00 % p. a.).
  2. Obmedzený výber fondov: Každá DDS má približne 3 - 4 fondy, ktoré sa delia podľa miery rizika.
  3. Nízka likvidita: K peniazom sa viete dostať iba raz za 10 rokov (výber príspevkov účastníka) alebo až v dôchodkovom veku.

Výplata dávok

Spôsoby výplaty

Sporitelia, ktorí uzavreli účastnícku zmluvu od 1.1.2014, nemajú dávkový plán, a z doplnkového dôchodkového sporenia sa im môže vyplácať:

  • Doplnkový starobný dôchodok
  • Doplnkový výsluhový dôchodok (pre pracujúcich v rizikových zamestnaniach)
  • Jednorazové vyrovnanie (v prípade invalidity, alebo v prípade vyplatenia dedičom/oprávneným osobám)
  • Predčasný výber (len vlastných príspevkov raz za 10 rokov, nejde o predčasný dôchodok)

Dôležité aspekty výplaty

  • Doba výplaty: Zvolená doba výplaty sa už následne nedá meniť. Je dôležité zvážiť, akú dobu výplaty si zvolíte, aby ste finančne pokryli čo najdlhšiu časť dôchodku.
  • Nemožnosť posielania ďalších príspevkov: Akonáhle prejdete do výplatnej fázy, na vašu účastnícku zmluvu už nebude možné posielať príspevky.
  • Zdanenie dávok: Dávky doplnkového dôchodkového sporenia sú zdaňované podľa zákona o dani z príjmov, zdaňujú sa výnosy zrážkovou daňou, ktorú odvádza doplnková dôchodková spoločnosť.

Postup pri žiadosti o výplatu dávky

  1. Osobná žiadosť: O výplatu dávky môžete požiadať osobne v pobočke príslušnej DDS.
  2. Doklady: K žiadosti o výplatu dávky budete potrebovať občiansky preukaz, číslo účtu v banke alebo pobočke zahraničnej banky a prílohy, ak sú nevyhnutné na posúdenie splnenia podmienok vyplácania dávok.
  3. Lehota výplaty: Zákonná lehota pre výplatu dávky je do 60 dní od doručenia úplnej žiadosti.

Prečítajte si tiež: Ako podať/prijať výpoveď?

Prečítajte si tiež: Výpoveď zamestnanca počas práceneschopnosti

tags: #ako #dať #výpoveď #z #doplnkového #dôchodkového

Ďalšie články