Ako Dediť Výsluhový Dôchodok: Kompletný Sprievodca

Dôchodkové sporenie je dôležitou súčasťou finančného plánovania pre budúcnosť. Na Slovensku existujú tri piliere dôchodkového systému, pričom tretí pilier, známy aj ako doplnkové dôchodkové sporenie (DDS), ponúka možnosť sporiť si na dôchodok nad rámec štátneho dôchodku. Tento článok sa zameriava na dedenie výsluhového dôchodku v rámci tretieho piliera, pričom poskytuje komplexný prehľad o fungovaní tretieho piliera, podmienkach dedenia a ďalších dôležitých aspektoch.

Čo je Tretí Pilier?

Tretí pilier je systém doplnkového dôchodkového sporenia, ktorý spravujú doplnkové dôchodkové spoločnosti (DDS). Vstup do tretieho piliera je vo všeobecnosti dobrovoľný a môže doň vstúpiť každý zamestnanec alebo osoba, ktorá dovŕšila 18 rokov. Existujú však aj povolania, pre ktoré je vstup povinný zo zákona, najmä osoby vykonávajúce rizikové práce 3. a 4. kategórie, profesionálni tanečníci a hráči na dychové nástroje.

Ako Funguje Tretí Pilier?

Ako účastník doplnkového dôchodkového sporenia platíte príspevky na svoj účet v DDS. Výšku mesačných príspevkov si môžete určiť sami. DDS prostriedky, ktoré si sporíte na svojom účte, následne investuje a spravuje v dôchodkovom fonde alebo fondoch, ktoré ste si vybrali.

Fondy v Tretom Pilieri

V súčasnosti spravuje každá DDS viacero fondov, z ktorých si môžete vybrať:

• Indexové fondy: Investujú do indexových fondov, ako napríklad MSCI World. Sú rizikovejšie, ale z dlhodobého hľadiska môžu dosahovať lepšie zhodnotenie ako konzervatívne stratégie.
• Výplatné fondy: Zameriavajú sa na nízkorizikové investície ako štátne dlhopisy a peňažné investície.

Vo všeobecnosti sa odporúča ľuďom, ktorí majú viac ako 15 rokov do dôchodku, investovať do indexového fondu.

Prečítajte si tiež: Dedenie majetku po moslimovi

Poplatky v Tretom Pilieri

DDS si účtujú rôzne poplatky za správu a zhodnocovanie majetku:

• Odplata za správu majetku vo fonde: Poplatok za správu prináleží DDS za jeden rok správy fondu.
• Odplata za zhodnotenie majetku vo fonde: DDS si účtujú odplatu za zhodnotenie majetku v príspevkovom fonde až do 10 % zo zhodnotenia.
• Odplata za prestup medzi DDS: Poplatok za prestup medzi DDS platíte počas prvého roka od uzatvorenia účastníckej zmluvy.

Daňové Výhody Tretieho Piliera

Sporitelia, ktorí si sporia v treťom pilieri, si môžu svoje príspevky odpočítať od základu dane v príslušnom zdaňovacom období. Zamestnávatelia, ktorí prispievajú svojim zamestnancom do tretieho piliera, môžu svoje príspevky zahrnúť do svojich daňových výdavkov až do 6 % z hrubej mzdy daného zamestnanca.

Dedenie Výsluhového Dôchodku v Tretom Pilieri

Ako Funguje Dedenie?

Funguje to podobne ako v 2. pilieri. Prostriedky na účte v treťom pilieri sa stávajú súčasťou dedičstva a sú predmetom dedičského konania. Alternatívne môžu byť vyplatené oprávnenej osobe/osobám.

Oprávnené Osoby

Odporúča sa mať na zmluvách uvedené oprávnené osoby, pretože sa tak pozostalí dostanú k prostriedkom neporovnateľne rýchlejšie.

Dedenie po roku 2023

Od budúceho roka budú môcť ľudia dediť všetko, čo si ich príbuzní v treťom pilieri dôchodkového zabezpečenia našetrili. V prípade smrti klienta sa bude dediť celý zostatok na účte.

Prečítajte si tiež: Práva nenarodeného dieťaťa v dedičskom konaní

Výplata Dávok z Tretieho Piliera

Druhy Dávok

• Doplnkový starobný dôchodok: Vypláca sa po dovŕšení dôchodkového veku.
• Doplnkový výsluhový dôchodok: Určený pre osoby, ktoré majú vstup do tretieho piliera povinný.
• Dočasný dôchodok: Dôchodok sa rozdelí na obdobie, ktoré si sám určíte (minimálne 5 rokov). Je možné požiadať o jednorazovú výplatu, maximálne však 25 % z nasporenej sumy.
• Jednorazové vyrovnanie: Ak sporiteľ splní nárok na výplatu starobného doplnkového dôchodku a začne sa mu vyplácať, časť peňazí si môže vybrať jednorazovo v hotovosti. Jednorazové vyrovnanie sa vyplatí podľa sumy určenej v dávkovom pláne, najviac však 50 percent zostatku na osobnom účte sporiteľa pri doživotnom dôchodku a 25 percent pri dočasnom.
• Odstupné: Predčasná výplata peňazí. Vyplatí sa aj v prípade, že sporiteľ nesplnil podmienky na doplnkový starobný alebo invalidný dôchodok. V rámci odstupného sa vyplácajú nielen príspevky klienta vrátane výnosov, ale aj príspevky zamestnávateľa, takisto spolu s výnosmi.
• Predčasný výber: Možný najskôr 10 rokov od uzatvorenia účastníckej zmluvy a zároveň ak nespĺňate podmienky na vyplácanie doplnkového starobného alebo výsluhového dôchodku.

Podmienky a Výplaty

Podmienky a výplaty dávok sú upravené v zákone č. 650/2004 Z.z.

Zmeny v Druhom Pilieri a Ich Vplyv

Reforma Druhého Piliera

Nové pravidlá v druhom dôchodkovom pilieri začali platiť od januára 2023. Reforma prináša viacero zásadných zmien:

• Postupné presúvanie sporiteľov narodených po roku 1968 do indexových fondov.
• Zavedenie automatickej účasti v druhom pilieri pre ľudí do 40 rokov.
• Zrušenie viacerých poplatkov a ponechanie len jedného.

Jednorazový Výber z Druhého Piliera

Jednorazový výber úspor z druhého piliera je možný iba za predpokladu dostatočného doživotného zabezpečenia sporiteľa. Podmienkou je, že súčet súm doživotne poberaných dôchodkov z I. piliera, výsluhových dôchodkov, dôchodkov z cudziny a doživotného dôchodku z II. piliera je vyšší ako tzv. referenčná suma, ktorá predstavuje hodnotu priemerného mesačného starobného dôchodku.

Zdaňovanie Dávok z Druhého Piliera

Podľa aktuálnych právnych predpisov nepodliehajú plnenia z II. piliera dani z príjmov.

Novela Zákona o Druhom Pilieri od roku 2024

Výplatná fáza sa mení s účinnosťou od 1. januára 2024. Z polovice nasporenej sumy bude sporiteľ poberať dôchodok formou programového výberu a po jej dočerpaní bude z druhej polovice nasporenej sumy poberať doživotný dôchodok. Zostane zachovaná aj možnosť poberania dôchodku formou programového výberu, kedy sporiteľ môže výplatu nasporenej sumy prispôsobiť vlastným preferenciám a nechať si dôchodok vyplatiť aj jednorazovo, avšak oproti súčasným pravidlám iba z tej časti jeho nasporenej sumy, ktorá je určená pre programový výber.

Prečítajte si tiež: Dopady konkurzu na dedičstvo

Ako Zmeniť DDS?

Zmena DDS je pomerne jednoduchá. Môžete si uzatvoriť novú zmluvu v novej DDS, vypísať žiadosť o prestup a overiť podpis, doložiť kópiu pôvodnej zmluvy a všetko zadministruje vaša nová DDS. Z hľadiska poplatkov, ak prestup realizujete do jedného roka od uzatvorenia pôvodnej zmluvy, zaplatíte 5 % z hodnoty účtu. Ak prestup realizujete neskôr, poplatok neplatíte.

Čo Ak Zamestnávateľ Neprispieva?

Ak vám zamestnávateľ neprispieva na 3. pilier, prispievanie je dobrovoľné. Ak vám zamestnávateľ prispieva v rámci benefitov, tak je dobrovoľné aj pre vás. Ak zamestnávate zamestnancov 3. alebo 4. kategórie, prispievanie je povinný nástroj. Aj keď doplnkové dôchodkové sporenie posielať nemusíte, peniaze, ktoré už na zmluve zainvestované máte, sa nestratia.

Príspevok na Opatrovanie a Osobnú Asistenciu

Príspevok na Opatrovanie

Príspevok na opatrovanie je určený predovšetkým rodinným príslušníkom zdravotne ťažko postihnutej osoby. Opatrovateľom je teda rodinný príslušník.

Príspevok na Osobnú Asistenciu

Pri príspevku na osobnú asistenciu je osobným asistentom osoba, ktorá nie je rodinný príslušník.

tags: #ako #dediť #výsluhový #dôchodok