Ako požiadať o výpis doplnkového dôchodkového sporenia (III. piliera)

Doplnkové dôchodkové sporenie, známe aj ako III. pilier, predstavuje dôležitú súčasť zabezpečenia na dôchodok. Prehľad o stave vašich úspor a ich vývoji poskytujú ročné výpisy. V tomto článku sa dozviete, ako o tieto výpisy požiadať a aké informácie obsahujú.

Povinnosť zasielania výpisov a ich dostupnosť

Doplnková dôchodková spoločnosť (DDS) je na základe zákona č. 650/2004 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom sporení povinná zasielať ročné výpisy účastníkom, resp. ich sprístupňovať prostredníctvom bezplatného pasívneho elektronického prístupu k osobnému účtu účastníka, resp. poberateľa dávky.

Výpisy z III. piliera sú štandardne dostupné elektronicky. Nájdete ich aj na portáli WebKlient. Ak ste sa ešte neprihlásili do portálu WebKlient, môžete tak jednoducho urobiť prostredníctvom linku webklient.nn.sk/reg.

Forma zasielania výpisov

V súlade s platnou legislatívou má doplnková dôchodková spoločnosť povinnosť zaslať účastníkovi, resp. poberateľovi výpis v listinnej podobe výlučne na žiadosť účastníka alebo poberateľa dávky prijatú po 31. 12. 2018. To znamená, že ak preferujete papierovú formu výpisu, musíte o ňu aktívne požiadať.

Ako požiadať o listinný výpis

Ak preferujete zasielanie výpisu v listinnej podobe, je potrebné o to požiadať vašu doplnkovú dôchodkovú spoločnosť. Žiadosť musí byť prijatá po 31. 12. 2018. Konkrétny postup závisí od internej politiky každej DDS, preto je najlepšie kontaktovať priamo vašu DDS a informovať sa o presnom postupe.

Prečítajte si tiež: Príspevok pre SZČO: Podrobnosti

Štruktúra výpisu

Štruktúra výpisu je striktne upravená Opatrením Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky. Aktuálne platná úprava je stanovená Opatrením č. 206/2025 Z. z. z 3. júla 2025, ktorým sa ustanovujú vzory výpisov z osobného účtu a výkazov v doplnkovom dôchodkovom sporení a informácia o dávkach z doplnkového dôchodkového sporenia. Toto opatrenie zrušuje predchádzajúce opatrenia č. 296/2018 Z. z. a č. 411/2019 Z. z. (vrátane novely č. 353/2023 Z. z.) a nadobúda účinnosť 1. januára 2026.

Výpis z osobného účtu a výkaz predpokladaných dôchodkových dávok (3. pilier) obsahuje nasledovné:

• Základné údaje: Meno a priezvisko účastníka, dátum narodenia, adresa trvalého pobytu, číselné označenie účastníckej zmluvy, dátum uzatvorenia zmluvy, pomer rozloženia majetku v príspevkových doplnkových dôchodkových fondoch, pomer pripisovania príspevkov do fondov, informácia o výkone rizikovej práce (ak relevantné), informácia o dávkovom pláne (ak je súčasťou zmluvy), názov a sídlo DDS, deň, ku ktorému sa výpis vzťahuje, suma zodpovedajúca aktuálnej hodnote osobného účtu, vek účastníka.
• Prognóza dôchodkových dávok: Orientatívny výpočet očakávanej výšky dôchodku v závislosti od výkonnosti finančných trhov a investičnej stratégie. Upozornenie, že ide len o prognózu, ktorá sa môže líšiť od konečnej hodnoty.
• Pohyby na účte: Prehľad o príspevkoch (vašich aj zamestnávateľa), čistom zhodnotení a celkovej hodnote úspor.
• Odplaty, náklady a poplatky: Informácie o odplatách za správu a zhodnotenie, ako aj o nákladoch a poplatkoch.
• Oprávnená osoba: Údaje o osobe, ktorá je určená ako oprávnená v prípade úmrtia účastníka.
• Prognóza dôchodkových dávok podľa dávkového plánu: (Ak je súčasťou zmluvy) Informácie o minimálnom období sporenia, získanom období sporenia a minimálnom veku pre dôchodkovú dávku.
• Prognóza dôchodkových dávok z dôvodu výkonu rizikovej práce: (Ak relevantné) Informácie o minimálnom období výkonu rizikovej práce, období, za ktoré zamestnávateľ zaplatil príspevky z dôvodu výkonu rizikovej práce, a minimálnom veku pre dôchodkovú dávku z dôvodu výkonu rizikovej práce.
• Ostatné dôležité informácie: Všeobecné zásady zostavovania výpisu účastníka a vysvetlivky k jednotlivým položkám.

Prognózy dôchodkových dávok

Výpis obsahuje prognózy dôchodkových dávok, ktoré vychádzajú z možných ekonomických scenárov, vrátane pesimistického, základného a optimistického scenára. Tieto prognózy sa zostavujú na základe:

• Príspevkov účastníka
• Príspevkov zamestnávateľa
• Aktuálnej hodnoty osobného účtu
• Veku účastníka
• Súhrnného ukazovateľa rizika doplnkového dôchodkového fondu
• Ukazovateľa zníženia výnosnosti
• Predpokladaného medziročného rastu spotrebiteľských cien
• Predpokladanej dĺžky obdobia vyplácania dôchodkovej dávky alebo strednej dĺžky života v čase dovŕšenia predpokladaného dôchodkového veku

Výpočty sú uvedené v sumách pred zdanením a predpokladajú, že v sporení bude účastník pokračovať do dôchodkového veku podľa zákona č. 461/2003 Z. z.

Daňové úľavy

Ak za zamestnanca príspevok na DDS odvádza zamestnávateľ, a zamestnanec v žiadosti o vykonanie ročného zúčtovania vyhlási, že spĺňa podmienky ustanovené v § 11 ods. 8 až 11 zákona č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov, potom zamestnanec nemá povinnosť zamestnávateľovi každoročne preukazovať nárok na túto NČZD (nezdaniteľnú časť základu dane). T. j. zamestnanec nepotrebuje prekladať potvrdenie o výške zaplatených príspevkov. Daňovník, ktorý si NČZD na zaplatené príspevky na DDS uplatňuje prostredníctvom daňového priznania, nemá automaticky povinnosť k daňovému priznaniu priložiť doklad, ktorým by nárok na uplatnenie tejto NČZD preukázal.

Prečítajte si tiež: Kompletný sprievodca žiadosťou o príspevok na auto

Ak ste splnili podmienky pre uplatnenie daňovej úľavy, potvrdenie vám bude doručené spolu s koncoročným výpisom. Daňová úľava sa vzťahuje len na vami zaslané príspevky (nie na príspevky zamestnávateľa) v celkovej výške max. 180 EUR ročne.

Dôležité dátumy a informácie

• Výpisy za rok 2023 boli zasielané v týždni od 22. januára.
• Doplnkové dôchodkové spoločnosti (DDS) zasielajú výpisy z osobného účtu účastníkom a poberateľom dávok 3. piliera každoročne najneskôr do 31. marca.
• Ak vám výpis nebol doručený, v pobočkách Tatra banky vám ho vytlačia na počkanie a bez poplatku. Zároveň si môžete aktualizovať svoje kontaktné údaje.

Prečítajte si tiež: Práceneschopnosť a invalidný dôchodok

tags: #ako #požiadať #o #výpis #doplnkového #dôchodkového