Ako často prispieva zamestnávateľ na tretí pilier? Kompletný sprievodca

Doplnkové dôchodkové sporenie, známe aj ako tretí pilier, predstavuje dobrovoľnú formu dlhodobého sporenia, ktorá dopĺňa štátom vyplácaný dôchodok. Jeho hlavnou výhodou je možnosť získania príspevku od zamestnávateľa, čo ho robí atraktívnym pre zamestnancov.

Čo je tretí pilier a ako funguje?

Tretí pilier je založený na dobrovoľnosti a je určený pre tých, ktorí sa nechcú spoliehať len na štátny dôchodok. Sporiteľ (účastník) uzatvorí s doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou (DDS) účastnícku zmluvu a mesačne si posiela dohodnutú sumu. DDS tieto peniaze investuje do fondov, ktoré si účastník vybral v zmluve. Zamestnávateľ môže tiež prispievať určitou čiastkou, čo je bežný benefit najmä vo veľkých zahraničných firmách. Podľa dohody zamestnávateľ zamestnancovi strháva percento zo mzdy alebo pevnú sumu. DDS je povinná viesť minimálne jeden príspevkový a jeden výplatný fond.

Príspevky zamestnávateľa: Kľúčová výhoda tretieho piliera

Príspevok zamestnávateľa je jednou z hlavných výhod tretieho piliera. Veľa firiem ho poskytuje ako benefit, pretože je to výhodné aj pre nich. Výšku príspevku určujú zamestnávatelia v kolektívnej zmluve a často ide o konkrétne percento zo mzdy zamestnanca. Niektoré firmy určujú, koľko si má zamestnanec sporiť, aby mal nárok na príspevok aj od zamestnávateľa.

Povinnosť zamestnávateľa prispievať

Zamestnávateľ, ktorý zamestnáva účastníkov vykonávajúcich rizikové práce, je povinný uzatvoriť zamestnávateľskú zmluvu a platiť za týchto zamestnancov príspevky na doplnkové dôchodkové sporenie. Výška jeho príspevkov je najmenej 2 % z vymeriavacieho základu zamestnanca alebo príjmu zúčtovaného na výplatu.

Výška príspevkov zamestnávateľa

V iných prípadoch prax ukazuje, že výška príspevku sa pohybuje v rozmedzí 15 až 30 € a ak má zamestnanec šťastie, môže byť nastavená aj ako konkrétne percento z jeho mzdy. Výška príspevku je teda na dohode medzi zamestnancom a zamestnávateľom. Zamestnanci si príspevky od zamestnávateľov nemôžu vybrať z 3. piliera skôr ako pri odchode do dôchodku.

Prečítajte si tiež: Záväzok dopravcu prepraviť zásielku

Daňové výhody a príspevky

Príspevky zaplatené zamestnávateľom sú súčasťou daňových výdavkov. Daňový bonus sa ráta len z príspevkov, ktoré si do tretieho piliera poslal sporiteľ sám, teda nie z príspevkov od svojho zamestnávateľa. Odporúča sa preto sporiť do tretieho piliera aspoň 15 eur mesačne, aby sa za celý rok nazbierali príspevky vo výške 180 eur. Živnostníci si platia príspevky ako účastníci a zaplatené príspevky do tretieho piliera si môžu odpočítať od základu dane maximálne do 180 eur ročne, čo im môže ušetriť 34,20 eura na dani ročne (platí pre zmluvy uzavreté od 1. 1. 2014). Účastník si môže zaplatené príspevky do tretieho piliera odpočítať v daňovom priznaní v úhrne najviac 180 eur ročne, ak má uzatvorenú účastnícku zmluvu po 31. decembri 2013 alebo dodatok k staršej zmluve, ktorým bol zrušený dávkový plán. Ak si účastník uplatňuje toto zníženie u zamestnávateľa, ktorý za neho zároveň odvádza príspevky na doplnkové dôchodkové sporenie, nie je potrebné prikladať žiadne potvrdenie, pretože zamestnávateľ eviduje zrazené a odvedené príspevky. Maximálny odpočítateľný príspevok je 180 eur ročne (čo je v priemere 15 eur mesačne).

Dostupnosť peňazí a dôchodok z tretieho piliera

Nasporené peniaze z tretieho piliera je možné vybrať raz za 10 rokov, prvý raz po desiatich rokoch sporenia. Vybrať sa však dajú len príspevky zamestnanca vrátane výnosov z nich. Príspevky zamestnávateľa a výnosy z nich ostávajú v DDS až dokým účastníkovi nevznikne nárok na dôchodok, aby tieto peniaze slúžili naozaj na dôchodok a neminuli sa predčasne na iný účel. Peniaze sú samozrejme po celý čas sporenia alebo poberania dočasného dôchodku dedičné.

Účastníkovi môže byť vyplatený:

• doplnkový starobný dôchodok - doživotný alebo dočasný
• doplnkový výsluhový dôchodok - doživotný alebo dočasný
• jednorazové vyrovnanie
• predčasný výber

Podmienkou na výplatu dôchodku z tretieho piliera je priznaný starobný alebo predčasný starobný dôchodok zo Sociálnej poisťovne, alebo dovŕšenie veku potrebného na nárok na starobný dôchodok. Dočasný dôchodok sa vypláca minimálne po dobu 5 rokov. Jednorazové vyrovnanie sa vypláca, ak účastníkovi vznikne nárok na plný invalidný dôchodok. Taktiež nárok na jednorazové vyrovnanie môže vzniknúť, ak sú splnené podmienky na poberanie doplnkového starobného alebo výsluhového dôchodku, a ak hodnota účtu v DDS je nižšia ako dvojnásobok priemernej mzdy v hospodárstve.

Pre koho je tretí pilier výhodný?

Sporiť v DDS sa jednoznačne oplatí tým, ktorým prispieva aj ich zamestnávateľ. Naopak, nevýhodné bude pre tých, ktorým zamestnávateľ prispievať odmietne. Je to z toho dôvodu, že fondy v treťom pilieri nedokážu zhodnotením konkurovať podielovým fondom zahraničných správcov. V treťom pilieri môžeme očakávať priemerné zhodnotenie na úrovni približne 3 % ročne, zatiaľ čo v otvorených podielových fondoch alebo ETF fondoch v dlhodobom horizonte aj 6 % ročne. Nižšie zhodnotenie v treťom pilieri je výsledkom legislatívy. DDS-ky nemôžu naplno využívať vyšší podiel akcií a dosahovať z dlhodobého hľadiska vyššie zhodnotenie.

Prečítajte si tiež: Komplexná rehabilitačná starostlivosť

Poplatky a zhodnotenie

Medzi nevýhody 3. piliera môžeme zaradiť to, že poplatky sú trochu vyššie, ako pri štandardnom dlhodobom investovaní. Skladajú sa z poplatku za správu fondu (od 2023 je jeho výška 1,15 % ročne z priemernej hodnoty účtu) a poplatku za zhodnotenie príspevkov - 10 % z výnosu. Pri výplate dávky sa zráža daň vo výške 19 percent z dosiahnutého výnosu. Neplatí sa daň z celej sumy vyplácanej dávky, ale len z výnosu, teda zo sumy, o ktorú hodnota majetku presiahla zaplatené príspevky. O túto sumu sa následne zníži hodnota majetku vo fonde. Výpis pre účastníkov už obsahuje čisté zhodnotenie po odpočítaní všetkých poplatkov.

Ako si skontrolovať výpis z tretieho piliera?

Ak ste SZČO, 3. Prispievate si do tretieho piliera? Potom vám z doplnkovej dôchodkovej spoločnosti (DDS) chodí každý rok výpis z vášho sporiaceho účtu. Ak máte zmluvu uzavretú po roku 2014, DDS vám posiela aj potvrdenie o zaplatených príspevkoch, ktoré doložíte k daňovému priznaniu. Skontrolujte svoj výpis z 3. Základný prehľad obsahuje údaje o tom, koľko ste mali v 3. pilieri nasporených prostriedkov k 1. 1. 2023, koľko vám pribudlo v priebehu roka a aká je vaša nasporená suma k 31. 12. V zmluve sa oplatí skontrolovať a v prípade potreby doplniť aj oprávnenú osobu, ktorá v prípade úmrtia sporiteľa dostane nasporené peniaze. Posvieťte si vo svojom výpise najmä na fondy, do ktorých DDS investuje vaše príspevky. Rovnako ako v 2. pilieri, aj v 3 pilieri si môžete vybrať z rôznych typov fondov - obvykle sú to konzervatívny, vyvážený, akciový alebo indexový. Tak ako môžete zmeniť samotnú DDS-ku, môžete vo svojej zmluve 3. piliera raz za rok zmeniť aj nastavenie svojich fondov. Ak si na dôchodok sporíte aj v 2. pilieri, v januári vám prišiel aj výpis od dôchodkovej správcovskej spoločnosti (DSS). Aj ten si dobre prekontrolujte. Vláda totiž v roku 2013 prehodila všetky úspory ľudí v 2. pilieri do garantovaného fondu. Okrem nastavenia fondov si vo výpise z druhého piliera skontrolujte, či vám DSS správne pripísala príspevky za všetky mesiace, kedy ste platili odvody, ale aj to, či máte v zmluve uvedenú oprávnenú osobu. Ak ste do 3. piliera vstúpili po 1. 1. 2014, príde vám spolu s výpisom od DDS aj Potvrdenie o prijatých platbách.

Ako vstúpiť do tretieho piliera?

Do tretieho piliera vstupujú ľudia bez rozdielu veku, často aj štyridsiatnici a aj päťdesiatnici a profesijná štruktúra je prierezová. Tretí pilier je dobrovoľný, vstúpiť doň môže každý, kto je starší ako 18 rokov kedykoľvek počas aktívneho pôsobenia na trhu práce. Vstup do 3. piliera nie je podmienený vekom do 35 rokov tak ako je to v prípade 2.

Alternatívy k tretiemu pilieru

Ak zamestnávateľ neprispieva, je tu alternatíva v podobe podielových fondov alebo ETF. Ďalšou nevýhodou tretieho piliera oproti ETF fondom je platenie dane z príjmu pri výbere prostriedkov. ETF sú po splnení časového testu, t. j. po roku držania, oslobodené od dane. To pravdepodobne ďaleko preváži úsporu na dani v treťom pilieri, tá je iba chabých 34,20 EUR ročne.

Dôležitosť benefitov pre zamestnávateľov

Zamestnávateľské prostredie na Slovensku dlhodobo zápasí s nedostatkom kvalitnej pracovnej sily a vysokou mierou fluktuácie zamestnancov. Prognózy na najbližšie roky tento trend potvrdzujú, pretože na trh práce začnú postupne vstupovať málo početné ročníky. Jednou z kľúčových konkurenčných výhod zamestnávateľa je balíček zamestnaneckých benefitov. Príspevok na dôchodok by mal byť jeho samozrejmou súčasťou. DDS je jedným z najžiadanejších finančných benefitov a zároveň jeden z mála, ktorý prináša výhody aj po odchode z aktívneho života. Je len na vás, komu, koľko a ako budete prispievať.

Prečítajte si tiež: Výhody 3. piliera pre zamestnancov

tags: #ako #casto #prispieva #zamestnavatel #na #treti