Ako sa vypočíta výška dôchodku na Slovensku

Starobné dôchodky predstavujú významnú časť verejných financií a dotýkajú sa viac ako milióna ľudí na Slovensku. Pochopenie spôsobu výpočtu dôchodku je preto kľúčové pre každého, kto sa chce zabezpečiť na budúcnosť. Tento článok poskytuje podrobný prehľad o tom, ako sa vypočítava výška dôchodku na Slovensku, s prihliadnutím na rôzne faktory a zmeny v dôchodkovom systéme.

Dôležitosť každého dňa starobného poistenia

Pre presný výpočet starobného dôchodku je nevyhnutné zohľadniť každý deň starobného poistenia. Sociálna poisťovňa spočíta všetky dni, počas ktorých bola osoba poistená, a toto číslo vydelí číslom 365. Priemerne ľudia na Slovensku dosahujú 40 až 41 rokov starobného poistenia. Dôležité je, že aj matky, ktoré sú doma s deťmi, sú poistené, pričom poistné za ne platí štát.

Vymeriavací základ - kľúčový faktor výpočtu

V slovenskom dôchodkovom systéme nezáleží len na tom, koľko ste do poisťovne odviedli odvodov, ale najmä z akej sumy boli tieto odvody vypočítané. Týmto základom je vymeriavací základ. Vymeriavací základ za každý rok sa spriemeruje a porovnáva s priemernou mzdou v hospodárstve. Ak bol váš príjem napríklad 1200 eur, dosiahnete hodnotu 1,2. Za každý rok sa vypočíta táto hodnota, a nakoniec sa súčet týchto hodnôt vydelí počtom rokov, čím sa získa priemerná hodnota.

Úprava priemerného mzdového bodu

Priemerný mzdový bod sa ešte upravuje podľa § 63 Zákona o sociálnom poistení. Ak bol váš príjem nízky alebo vysoký, hodnota sa prispôsobuje. Ak váš bod dosiahol hodnotu vyššiu ako 3, hodnota nad 3 sa neberie do úvahy. Z hodnoty od 1,25 do 3 sa zohľadňuje len 68 %. Naopak, ak váš POMB (priemerný osobný mzdový bod) dosiahol menej ako 1, jeho hodnota sa zvyšuje o 20 % z rozdielu, ktorý vám chýbal do dosiahnutia hodnoty 1.

Aktuálna dôchodková hodnota (ADH)

ADH je konštanta, ktorá bola stanovená pri reforme dôchodkového systému s cieľom dosiahnuť "žiadúcu" výšku starobného dôchodku v prvom roku. Odvtedy sa táto hodnota zvyšuje o rast priemernej mzdy, aby sa do hodnoty dôchodku premietal ekonomický rast.

Prečítajte si tiež: Život na dôchodku: Radosť a pohoda

Osobný vymeriavací základ (OVZ)

Podľa § 62 ods. 1 Zákona o sociálnom poistení sa používa technika tzv. osobného vymeriavacieho základu (OVZ). OVZ poistenca, v prípade zamestnanca zjednodušene povedané, predstavuje jeho hrubú mzdu, ktorú dosiahol v danom roku.

Je dôležité poznamenať, že ak zamestnávateľ neodviedol poistné za zamestnanca, podmienka zaplatenia poistného na dôchodkové poistenie u zamestnanca sa považuje za splnenú.

Výpočet osobného mzdového bodu (OMB)

Osobný mzdový bod (OMB) je kľúčový prvok pri výpočte dôchodku. Vypočíta sa ako podiel osobného vymeriavacieho základu (hrubej mzdy) poistenca a všeobecného vymeriavacieho základu (priemernej mzdy v hospodárstve) v danom roku.

Príklad: Pán Alex dosiahol v roku 2019 osobný vymeriavací základ 12 500 €. Všeobecný vymeriavací základ v roku 2019 bol 13 104 €. Jeho osobný mzdový bod za rok 2019 sa vypočíta nasledovne: 12 500 € / 13 104 € = 0,953907.

V prípade, že má osoba súbežne dve zamestnania, príjmy z oboch zamestnaní sa spočítajú pre účely výpočtu OMB.

Prečítajte si tiež: Podmienky pre minimálny dôchodok

Výpočet OMB v roku odchodu do dôchodku

Pri výpočte dôchodku nie je možné s istotou poznať všeobecný vymeriavací základ za rok, v ktorom poistenec odchádza do dôchodku. Podľa § 66 ods. 2 Zákona o sociálnom poistení sa osobný mzdový bod za rok, v ktorom vznikol nárok na starobný dôchodok, vypočíta ako podiel osobného vymeriavacieho základu dosiahnutého v tomto roku a všeobecného vymeriavacieho základu zisteného za kalendárny rok, ktorý dva roky predchádza roku, v ktorom vznikol nárok na starobný dôchodok.

Obdobne, osobný mzdový bod za predposledný rok dôchodkového poistenia po vzniku nároku na starobný dôchodok sa vypočíta tak, že sa vydelí osobný vymeriavací základ za predposledný rok dôchodkového poistenia a všeobecný vymeriavací základ zistený za dva kalendárne roky dozadu.

Príklad: Pán Alojz má nárok na starobný dôchodok od 14. novembra 2023. Dosiahol v roku 2022 osobný vymeriavací základ 15 000 € a v roku 2023 osobný vymeriavací základ 14 500 €. Pre výpočet jeho OMB sa použije všeobecný vymeriavací základ za rok 2021.

Solidarita a obmedzenie OMB pri nadštandardných príjmoch

Dôchodkový systém na Slovensku prejavuje princíp solidarity tým, že v prípade nadštandardných príjmov je osobný mzdový bod za každý rok ohraničený hodnotou najviac 3 (§ 62 ods. 6 Zákona o sociálnom poistení).

Príklad: Pani Agnesa dosiahla v roku 2021 osobný vymeriavací základ 45 000 €. Všeobecný vymeriavací základ za rok 2021 bol 14 532 €. Jej OMB by bol 45 000 € / 14 532 € = 3,0967. Avšak, vzhľadom na obmedzenie, jej OMB za rok 2021 bude 3.

Prečítajte si tiež: Nárok na vianočný príspevok

Poistné na dôchodkové poistenie platené štátom

Štát platí poistné na dôchodkové poistenie za určité skupiny osôb, ako napríklad zamestnankyne na materskej a rodičovskej dovolenke (§ 138 ods. 1 Zákona o sociálnom poistení). V roku 2023 štát platil poistné za tieto osoby z vymeriavacieho základu daného ako 60 % z priemernej mzdy zistenej za rok 2021 (1211 €), čo je suma 726,60 €. To znamená, že obdobie materskej a rodičovskej dovolenky sa započítava do dôchodku.

Dôchodkový vek a jeho postupný nárast

Ľudia žijú dlhšie a dôchodkový vek sa postupne zvyšuje. Je dôležité si uvedomiť, že štátny dôchodok nemusí pokryť všetky naše potreby. Ak si vytvoríme dostatočnú finančnú rezervu, budeme môcť žiť pohodlne a plniť si svoje ciele aj na dôchodku. Na dôchodku žijeme veľa rokov.

Vplyv invalidného dôchodku na výpočet starobného dôchodku

Výpočet starobného dôchodku ovplyvňuje aj poberanie invalidného dôchodku v minulosti. Podľa § 138 ods. 2 Zákona o sociálnom poistení sa obdobie poberania invalidného dôchodku zohľadňuje pri výpočte starobného dôchodku.

V prípade poberateľa plného invalidného dôchodku priznaného, resp. zmeneného na plný invalidný dôchodok po 31. decembri 2003, sa za obdobie poberania tohto dôchodku považuje osobný mzdový bod vo výške jednej polovice priemerného osobného mzdového bodu dosiahnutého pred vznikom invalidity.

V prípade poberateľa kráteného invalidného dôchodku (pri poklese schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 40 % a najviac o 70 %) priznaného, resp. zmeneného na krátený invalidný dôchodok po 31. decembri 2003, sa za obdobie poberania tohto dôchodku považuje osobný mzdový bod vo výške jednej polovice priemerného osobného mzdového bodu dosiahnutého pred vznikom invalidity.

Príklady:

• Pán Zoltán mal priznaný plný invalidný dôchodok v roku 2006. Jeho priemerný osobný mzdový bod dosiahnutý pred vznikom invalidity sa použije na výpočet obdobia poberania invalidného dôchodku.
• Pán Zdeno mal priznaný plný invalidný dôchodok v roku 1998.
• Pani Zdena mala priznaný čiastočný invalidný dôchodok v roku 2003.
• Pán Cyril poberal invalidný dôchodok počas celého roka 2019.

Náhradné doby poistenia

Podľa § 255 ods. 3 ZSP, za náhradnú dobu, dobu štúdia a dobu výkonu civilnej služby, ktoré sa hodnotia ako doby zamestnania získané podľa predpisov účinných pred 1. januárom 2004 a ktoré trvali celý kalendárny rok, patrí osobný mzdový bod vo výške 0,3. Náhradná doba je napríklad doba (pred rokom 2004!), počas ktorej mal občan nárok na nemocenské alebo na peňažnú pomoc v materstve, resp. podpora v nezamestnanosti.

Príklad: Pán Bohuš bol v roku 2003 v čase od 1.1.2003 do 30.6.2003 evidovaný nezamestnaný na úrade práce. Za mesiace január až apríl 2003, mal vyplácanú podporu v nezamestnanosti. V mesiacoch máj a jún 2003 bol ešte v evidencii, avšak už bez nároku na podporu. Do roku 2004 tak platilo, že aj za dobu práceneschopnosti alebo poberania dávky v nezamestnanosti sa "čo-to" započítalo do výšky priznávaného dôchodku.

Príklady výpočtu s rôznymi príjmami

Pre lepšie pochopenie uvádzame príklady výpočtu s rôznymi príjmami:

• Hrubý príjem pani Boženy za rok 2019 dosiahol sumu 12 x 1200 € = 14400 €.
• Hrubý príjem pani Bohumily za rok 2019 dosiahol sumu 11 x 1200 € = 13200 €. 13200 € / 13104 € = 1,0074 …, čo je o 0,0916 menej ako u pani Boženy.

Doplnkové dôchodkové sporenie (III. pilier)

Okrem štátneho dôchodku (I. pilier) a starobného dôchodkového sporenia (II. pilier) existuje aj doplnkové dôchodkové sporenie (III. pilier), ktoré predstavuje dobrovoľnú formu finančného zabezpečenia na dôchodok. Cieľom III. piliera je zabezpečiť si vyšší príjem na dôchodku.

Po odchode z aktívneho života môže príjem človeka klesnúť až pod hranicu 50 %. Demografické a ekonomické prognózy naznačujú, že sa tento rozdiel bude zväčšovať. Preto sa téma dôchodkového zabezpečenia týka všetkých produktívnych ľudí.

Sporenie na dôchodok nie je šprint, ale maratón. Najdôležitejšie je začať čo najskôr a pokračovať v sporení čo najdlhšie. Celková nasporená suma dôchodkových úspor sa znižuje s každým odloženým rokom.

Výhody doplnkového dôchodkového sporenia

• Možnosť vypočítať si lepší dôchodok s III. pilierom.
• Ak si sporíte v II. pilieri, môžete si vypočítať lepší dôchodok s III. pilierom.
• Doplnkový dôchodok (III. pilier) predstavuje možnosť prilepšenia si na dôchodku.
• Úspory v III. pilieri sú dedičné.
• Daňová úľava počas celej doby sporenia v III. pilieri.

V súčasnosti si na dôchodok sporí v III. pilieri viac ako 1,1 milióna Slovákov a Sloveniek.

tags: #ako #sa #vypočíta #výška #dôchodku