Darovacia zmluva na finančné prostriedky: Všetko, čo potrebujete vedieť

Darovacia zmluva je dôležitý dokument, ktorý upravuje vzťah medzi darcom a obdarovaným pri darovaní finančných prostriedkov. Hoci zákon nevyžaduje písomnú formu pri každom darovaní peňazí, v určitých situáciách je jej uzatvorenie vysoko odporúčané. Tento článok vám poskytne komplexný prehľad o darovacej zmluve na finančné prostriedky, jej náležitostiach a situáciách, kedy je vhodné ju uzatvoriť.

Čo je darovacia zmluva?

Darovacia zmluva je zmluva, ktorou darca bezplatne prenecháva alebo sľubuje obdarovanému určitý majetok a obdarovaný tento dar alebo sľub prijíma. Pri darovaní peňazí to znamená, že darca prenecháva obdarovanému finančné prostriedky bez nároku na ich vrátenie. Právny základ darovacej zmluvy je upravený v Občianskom zákonníku, konkrétne v § 628 až § 630 zákona č. 40/1964 Zb.

Základné znaky darovacej zmluvy

• Predmet darovania: Finančné prostriedky (peniaze).
• Bezplatnosť: Darca nepožaduje za dar žiadnu protihodnotu. Ide o bezplatné prenechanie peňazí. Naproti tomu pri požičaní peňazí sa peniaze musia po uplynutí dohodnutej doby vrátiť, aj s úrokmi (ak sa dohodli), v súlade § 657 a nasl. Občianskeho zákonníka.
• Dobrovoľnosť: Obe strany, darca aj obdarovaný, uzatvárajú zmluvu dobrovoľne.
• Dvojstranný právny vzťah: Zmluva vzniká súhlasným prejavom vôle oboch zmluvných strán, t.j. darcu a obdarovaného.

Kedy je písomná darovacia zmluva potrebná?

Na darovanie peňazí zákon nevyžaduje písomnú darovaciu zmluvu, ak sa peniaze odovzdávajú a prevezmú pri darovaní. Darovacia zmluva sa uzavrie samotným odovzdaním peňazí a ich prijatím obdarovaným. V praxi sa napríklad darujú peniaze na narodeniny či novomanželom, vtedy sa peniaze odovzdajú pri darovaní a zákon nevyžaduje písomnú formu darovacej zmluvy. V súlade s § 628 odsek 2 zákona č. 40/1964 Zb. To znamená, že ak sa peniaze neodovzdávajú pri darovaní (napríklad ak sa majú previesť na účet obdarovaného v dohodnutej lehote), darovacia zmluva musí byť písomná.

Odporúčania pre písomnú formu

Aj keď zákon nevyžaduje písomnú formu vždy, z hľadiska právnej istoty sa uzatvorenie písomnej darovacej zmluvy odporúča vždy, najmä ak ide o darovanie vyššej sumy prostriedkov. V prípade sporu preukáže darovacia zmluva, kto, komu a akú čiastku daroval. Môže predstavovať aj samotnú ochranu darcu pre prípad, že by zo zákonom ustanovených dôvodov požadoval dar vrátiť späť. V prípade, ak sa peniaze odovzdávajú v hotovosti pri darovaní, avšak ide o väčšiu sumu peňazí, odporúča sa aj v týchto prípadoch uzavretie písomnej darovacej zmluvy.

Situácie, kedy je písomná zmluva obzvlášť dôležitá

• Darovanie vyššej sumy: Ak ide o darovanie vyššej finančnej sumy (napr. nad 1 000 €).
• Dôkaz pre prípad sporu alebo účtovnej kontroly: Ak si chcú zmluvné strany uchovať dôkaz pre prípad sporu alebo účtovnej kontroly.
• Obdarovaný je podnikateľ alebo právnická osoba: Ak je obdarovaný podnikateľ alebo právnická osoba. Zmluva môže byť zároveň základom na bezproblémové vedenie účtovníctva a potvrdením pre daňové účely, ak je dar prijatý podnikateľským subjektom.
• Dar je súčasťou dedičstva: Ak má byť dar súčasťou dedičstva alebo sa darca pripravuje na väčšie majetkové prevody v rodine.
• Prevod na účet: Ak sa peniaze neodovzdávajú pri darovaní, ale sa majú previesť na účet obdarovaného v dohodnutej lehote.

Náležitosti darovacej zmluvy na finančné prostriedky

Pre platnosť a účinnosť musí byť darovacia zmluva vyhotovená písomne (najmä pri vyšších sumách) a obsahovať tieto základné náležitosti:

Prečítajte si tiež: Dôležité aspekty darovacej zmluvy

• Určenie zmluvných strán: Určenie zmluvných strán je podstatnou náležitosťou darovacej zmluvy. Zmluvné strany označte podľa údajov z občianskeho preukazu, resp. obchodného alebo živnostenského registra.
  • Údaje o darcovi: Meno, priezvisko, trvalý pobyt, dátum narodenia alebo rodné číslo (prípadne IČO pri právnických osobách).
  • Údaje o obdarovanom: Meno, priezvisko, trvalý pobyt, dátum narodenia alebo rodné číslo (prípadne IČO pri právnických osobách).
• Špecifikácia daru: Určenie daru je podstatnou náležitosťou darovacej zmluvy. Špecifikujte dar čo najpodrobnejšie tak, aby bol nezameniteľný s inou vecou. Nejasná a neurčitá špecifikácia môže mať za následok neplatnosť zmluvy.
  • Presná výška darovanej sumy: V eurách, číslom aj slovom.
• Predmet zmluvy: Darca týmto daruje dar špecifikovaný v článku I tejto Zmluvy Obdarovanému a Obdarovaný Dar prijíma do svojho vlastníctva.
• Stav Daru: Darca vyhlasuje, že je vlastníkom Daru a je oprávnený s Darom nakladať. Obdarovaný vyhlasuje, že sa s Darom oboznámil a jeho stav mu je dobre známy. Darca vyhlasuje, že mu nie je známa taká vada Daru, na ktorú by bol povinný Obdarovaného osobitne upozorniť. Darca vyhlasuje, že na Dare neviaznu žiadne dlhy, Dar nie je zaťažený žiadnymi ťarchami, bremenami ani vadami v najširšom slova zmysle, ani žiadnymi právami tretích osôb. Darca vyhlasuje, že k Daru neboli zriadené žiadne predkupné práva, zabezpečovacie prevody práv, opcie, iné zmluvy o budúcej zmluve, nájomné alebo podnájomné zmluvy, iné práva užívania. Vyberte či Dar je bez vád alebo s vadami. Ak je Dar s vadami, popíšte aké má vady.
• Spôsob odovzdania peňazí: V hotovosti, prevodom na účet (s uvedením čísla účtu). Darca je povinný odovzdať Dar Obdarovanému pri podpise Zmluvy. Odovzdanie a prevzatie Daru potvrdzujú Zmluvné strany podpisom tejto Zmluvy. Vyberte či k odovzdaniu peňazí dôjde v hotovosti alebo na bankový účet. Pozor na obmedzenie platieb v hotovosti (od 1.7.2023) vo výške 15 000 EUR.
• Výslovné vyjadrenie: Že ide o dar a nie o pôžičku.
• Vyhlásenie obdarovaného: Že dar prijíma.
• Odstúpenie od Zmluvy: V prípade, že sa niektoré z vyhlásení uvedených v článku III tejto Zmluvy zo strany Darcu ukáže ako nepravdivé, je Obdarovaný oprávnený od tejto Zmluvy odstúpiť. Odstúpenie je účinné dňom doručenia oznámenia Darcovi o tom, že Obdarovaný od Zmluvy odstupuje. Za doručenie sa považuje aj odmietnutie prevzatia a/alebo neprevzatie zásielky adresovanej druhej Zmluvnej strane na jej adresu a to ku dňu ukončenia odbernej lehoty zásielky.
• Prechod nebezpečenstva škody: Nebezpečenstvo škody na Dare prechádza z Darcu na Obdarovaného momentom uzavretia Zmluvy.
• Dátum, miesto a podpisy oboch strán.
• Rozhodné právo: Táto Zmluva sa riadi právnym poriadkom Slovenskej republiky, najmä ustanoveniami § 628 a násl. zákona č. 40/1964 Zb. Občiansky zákonník v znení neskorších predpisov.
• Záverečné ustanovenia: Zmluvné strany vyhlasujú, že ich spôsobilosť na právne úkony nie je obmedzená, túto zmluvu uzatvárajú slobodne a vážne, neuzavreli ju v tiesni a za nápadne nevýhodných podmienok, pozorne si ju prečítali, jej obsahu porozumeli a nemajú proti jej forme a obsahu žiadne námietky, čo potvrdzujú svojimi vlastnoručnými podpismi. Súčasne sa zaväzujú nahradiť škodu, ktorá tým vznikne, ak by sa toto vyhlásenie dodatočne preukázalo ako nepravdivé. Zmluvné strany zároveň vyhlasujú, že mohli ovplyvniť obsah tejto Zmluvy. Pokiaľ v tejto zmluve z kontextu jasne nevyplýva inak, zahŕňa význam slova v jednotnom čísle rovnako význam daného slova v množnom čísle a naopak, význam slova vyjadrujúci určitý rod zahŕňa rovnako ostatné rody. Nadpisy sú uvádzané iba pre prehľadnosť a nemajú vplyv na výklad tejto Zmluvy. Ak sa ktorékoľvek z ustanovení tejto Zmluvy stane neplatným alebo nevykonateľným, táto neplatnosť alebo nevykonateľnosť nespôsobí neplatnosť ostatných ustanovení tejto Zmluvy s výnimkou, ak by tieto ustanovenia nemohli byť oddelené od ostatného obsahu Zmluvy pre povahu Zmluvy, jej obsah alebo okolností, za ktorých bola Zmluva uzatvorená. V takomto prípade dohodnú zmluvné strany náhradnú úpravu, ktorá bude zodpovedať účelu sledovanému neplatným ustanovením. Táto Zmluva predstavuje úplnú dohodu medzi Zmluvnými stranami vo vzťahu k predmetu tejto Zmluvy a nahradzuje akékoľvek predchádzajúce ústne alebo písomné dojednania medzi Zmluvnými stranami týkajúce sa predmetu tejto Zmluvy. K zmene podmienok dohodnutých touto Zmluvou môže dôjsť len na základe vzájomnej dohody zmluvných strán formou písomného očíslovaného dodatku podpísaného osobami oprávnenými konať v mene Zmluvných strán. Táto zmluva je vyhotovená v rovnopisoch, pričom každý má platnosť originálu s určením jedného vyhotovenia pre každú Zmluvnú stranu. Každá zo Zmluvných strán nesie svoje vlastné náklady vzniknuté v dôsledku uzatvorenia tejto Zmluvy. Práva a povinnosti vyplývajúce z tejto Zmluvy prechádzajú na právnych nástupcov oboch Zmluvných strán. Pri riešení otázok touto zmluvou neupravených, sa Zmluvné strany budú riadiť príslušnými ustanoveniami záväzných predpisov platných na území Slovenskej republiky. Zmluvné strany sa zaväzujú, že riešenie prípadných sporných otázok sa bude uskutočňovať predovšetkým spoločným rokovaním a vzájomnou dohodou prostredníctvom svojich zástupcov. V prípade, ak sa vzniknutý spor nevyrieši vzájomnou dohodou ktorákoľvek zo Zmluvných strán je oprávnená predložiť tento na riešenie príslušnému súdu Slovenskej republiky. Táto Zmluva nadobúda platnosť a účinnosť okamihom jej podpisu všetkými Zmluvnými stranami. Zadajte počet rovnopisov Zmluvy.

Overenie zmluvy

Zmluva nemusí byť overená notárom, no pri vyšších sumách alebo v prípade darovania medzi nepríbuznými osobami sa odporúča notárske alebo aspoň úradné overenie podpisov.

Ďalšie dôležité aspekty darovacej zmluvy

Darovanie v BSM (bezpodielové spoluvlastníctvo manželov)

V prípade, ak je darca ženatý alebo darkyňa vydatá, a daruje prostriedky, ktoré patria do bezpodielového spoluvlastníctva manželov (BSM), darovaciu zmluvu by mali na strane darcu uzatvoriť obaja manželia. Alebo by mali obaja iným spôsobom prejaviť súhlas s jej uzatvorením. Počas trvania BSM, ak ide o prostriedky patriace do BSM, je potrebný súhlas oboch manželov na darovanie prostriedkov, pokiaľ nejde o bežné veci. V súlade s § 145 ods. 1 Občianskeho zákonníka: Bežné veci týkajúce sa spoločných vecí môže vybavovať každý z manželov. V ostatných veciach je potrebný súhlas oboch manželov; inak je právny úkon neplatný. Opäť tu platí, že to, čo sa považuje za bežnú vec, sa bude vykladať v každom prípade podľa individuálnych okolností. Ak jeden z manželov prijal počas manželstva finančný dar, dar sa nepovažuje za súčasť bezpodielového spoluvlastníctva a ostáva výlučným vlastníctvom obdarovaného.

Darovanie a dedičstvo

Ak by obdarovaný patril do skupiny dedičov po darcovi, a za života dostal od darcu peniaze ako dar v zásade vo vyššej hodnote, započítava sa hodnota tohto daru do jeho dedičského podielu. Započítanie daru na dedičský podiel sa týka len darov, ktoré nad obvyklý rámec darovania presahujú majetkové pomery darcu. Ak napríklad osoba dostala dar 20 EUR na narodeniny od rodičov, tento dar sa v zásade nezapočítava na dedičský podiel obdarovaného po rodičoch. Súd potvrdí nadobudnutie dedičstva podľa dedičských podielov. Pri dedení zo zákona sa dedičovi do jeho podielu započíta to, čo za života poručiteľa od neho bezplatne dostal, pokiaľ nejde o obvyklé darovania; ak ide o dediča uvedeného v ustanovení § 473 ods. 2, započíta sa okrem toho aj to, čo od poručiteľa bezplatne dostal dedičov predok. Ak sa dedí zo zákona, započítanie daru sa vykoná vždy, ak šlo o neobvyklé darovanie. Pri dedení zo zákona, ak sa dediči nedohodnú, súd musí započítať do podielu dediča všetko, čo od poručiteľa získal bezodplatne počas jeho života, pokiaľ nejde o obvyklé darovanie.

Vrátenie daru

Darca musí svoj nárok na vrátenie daru preukázať, pričom môže byť nevyhnutné podať žalobu na súd. Ak darca požaduje vrátenie daru a obdarovaný s tým súhlasí, môže dôjsť k vráteniu na základe dobrovoľnej dohody. To, či správanie obdarovaného predstavuje hrubé porušenie mravov, sa posudzuje v každom prípade podľa individuálnych okolností tohto prípadu. Najvyšší súd Slovenskej republiky však vo svojom rozhodnutí uvádza, že hrubým porušením dobrých mravov je len ich porušenie značnej intenzity alebo ich sústavné porušovanie (R 88/1998), nie však prejavy prostej nevďačnosti obdarovaného voči darcovi či dokonca ani menej významné porušenia dobrých mravov (R 31/1999).

Neplatnosť darovacej zmluvy

Darovaciu zmluvu na peniaze, či už uzavretú ústne alebo písomne, je možné napadnúť, ak sa preukáže jej neplatnosť - napríklad v prípade, že darca nebol spôsobilý na právne úkony. Ak by sa v darovacej zmluve darca a obdarovaný dohodli, že peniaze sa darujú až po darcovej smrti, takáto darovacia zmluva je neplatná, podľa § 628 ods. Neplatná je aj darovacia zmluva uzavretá z dôvodu zabezpečenia uspokojenia pohľadávky obdarovaného voči darcovi (viďte napríklad rozsudok Najvyššieho súdu Slovenskej republiky, sp.zn.

Prečítajte si tiež: Právne aspekty darovania v domovoch dôchodcov

Obmedzenie platieb v hotovosti

Medzi právnickými osobami alebo fyzickými osobami - podnikateľmi nesmie odovzdanie a prevzatie daru v hotovosti presiahnuť sumu 5 000,- EUR. Toto obmedzenie vyplýva zo zákona č. 394/2012 Z. z. o obmedzení platieb v hotovosti. Pri darovaní peňazí v hotovosti takouto vadou môže byť napríklad poškodenie bankoviek a potreba ich výmeny.

Daňové aspekty darovania peňazí

Vo väčšine prípadov sa príjem získaný darovaním nepovažuje za predmet dane z príjmu fyzických osôb. Zákon o dani z príjmov v § 3 ods. 2 písm. Dary vo všeobecnosti nie sú predmetom dane, takže ak dostanete od niekoho finančný dar, nemusíte podávať daňové priznanie. Ak je obdarovaným právnická osoba, podľa § 12 ods. 7 písm. b) Zákona o dani z príjmov príjem získaný darovaním alebo dedením nie je predmetom dane. Dar od zamestnávateľa sa považuje za príjem zo závislej činnosti, a preto podlieha zdaneniu ako súčasť dane z príjmov fyzickej osoby. To platí aj pre peňažné dary. Dar od rodinného príslušníka nepodlieha dani z príjmov. Zdaneniu však podlieha príjem, ktorý z takéhoto daru plynie.

Vzor darovacej zmluvy

Nižšie nájdete vzor darovacej zmluvy na finančné prostriedky, ktorý si môžete prispôsobiť podľa vlastných potrieb:

DAROVACIA ZMLUVA

uzatvorená podľa § 628 a násl. zákona č. 40/1964 Zb. Občiansky zákonník v znení neskorších predpisov (ďalej len „Zmluva“)

medzi

Prečítajte si tiež: Peniaze a darovacia zmluva: Dôležité informácie

[Meno a priezvisko/Obchodné meno darcu]

Trvalý pobyt/Sídlo: [Adresa]

Štátna príslušnosť: [Štátna príslušnosť]

[Fyzická osoba/Manželia/Živnostník/Spoločnosť]

(ďalej ako „Darca")

a

[Meno a priezvisko/Obchodné meno obdarovaného]

Trvalý pobyt/Sídlo: [Adresa]

[Fyzická osoba/Živnostník/Spoločnosť]

(ďalej ako „Obdarovaný")

(Darca a Obdarovaný ďalej tiež spoločne ako „Zmluvné strany“ a každý jednotlivo ako „Zmluvná strana“)

ZMLUVNÉ STRANY SA DOHODLI NA NASLEDUJÚCOM:

Článok IŠpecifikácia daru

Darca je výlučným vlastníkom finančných prostriedkov v celkovej výške [suma v EUR číslom aj slovom].

Článok IIPredmet Zmluvy

Darca týmto daruje dar špecifikovaný v článku I tejto Zmluvy Obdarovanému a Obdarovaný Dar prijíma do svojho vlastníctva.

Článok IIIStav Daru

Darca vyhlasuje, že je vlastníkom Daru a je oprávnený s Darom nakladať.

Obdarovaný vyhlasuje, že sa s Darom oboznámil a jeho stav mu je dobre známy.

Článok IVOdstúpenie od Zmluvy

V prípade, že sa niektoré z vyhlásení uvedených v článku III tejto Zmluvy zo strany Darcu ukáže ako nepravdivé, je Obdarovaný oprávnený od tejto Zmluvy odstúpiť. Odstúpenie je účinné dňom doručenia oznámenia Darcovi o tom, že Obdarovaný od Zmluvy odstupuje. Za doručenie sa považuje aj odmietnutie prevzatia a/alebo neprevzatie zásielky adresovanej druhej Zmluvnej strane na jej adresu a to ku dňu ukončenia odbernej lehoty zásielky.

Článok VOdovzdanie daru

Darca je povinný odovzdať Dar Obdarovanému [v hotovosti/prevodom na účet číslo: …] pri podpise Zmluvy. Odovzdanie a prevzatie Daru potvrdzujú Zmluvné strany podpisom tejto Zmluvy.

Článok VIRozhodné právo

Táto Zmluva sa riadi právnym poriadkom Slovenskej republiky, najmä ustanoveniami § 628 a násl. zákona č. 40/1964 Zb. Občiansky zákonník v znení neskorších predpisov.

Článok VIIZáverečné ustanovenia

Zmluvné strany vyhlasujú, že ich spôsobilosť na právne úkony nie je obmedzená, túto zmluvu uzatvárajú slobodne a vážne, neuzavreli ju v tiesni a za nápadne nevýhodných podmienok, pozorne si ju prečítali, jej obsahu porozumeli a nemajú proti jej forme a obsahu žiadne námietky, čo potvrdzujú svojimi vlastnoručnými podpismi. Súčasne sa zaväzujú nahradiť škodu, ktorá tým vznikne, ak by sa toto vyhlásenie dodatočne preukázalo ako nepravdivé.

Zmluvné strany zároveň vyhlasujú, že mohli ovplyvniť obsah tejto Zmluvy.

Pokiaľ v tejto zmluve z kontextu jasne nevyplýva inak, zahŕňa význam slova v jednotnom čísle rovnako význam daného slova v množnom čísle a naopak, význam slova vyjadrujúci určitý rod zahŕňa rovnako ostatné rody. Nadpisy sú uvádzané iba pre prehľadnosť a nemajú vplyv na výklad tejto Zmluvy.

Ak sa ktorékoľvek z ustanovení tejto Zmluvy stane neplatným alebo nevykonateľným, táto neplatnosť alebo nevykonateľnosť nespôsobí neplatnosť ostatných ustanovení tejto Zmluvy s výnimkou, ak by tieto ustanovenia nemohli byť oddelené od ostatného obsahu Zmluvy pre povahu Zmluvy, jej obsah alebo okolností, za ktorých bola Zmluva uzatvorená. V takomto prípade dohodnú zmluvné strany náhradnú úpravu, ktorá bude zodpovedať účelu sledovanému neplatným ustanovením.

Táto Zmluva predstavuje úplnú dohodu medzi Zmluvnými stranami vo vzťahu k predmetu tejto Zmluvy a nahradzuje akékoľvek predchádzajúce ústne alebo písomné dojednania medzi Zmluvnými stranami týkajúce sa predmetu tejto Zmluvy.

K zmene podmienok dohodnutých touto Zmluvou môže dôjsť len na základe vzájomnej dohody zmluvných strán formou písomného očíslovaného dodatku podpísaného osobami oprávnenými konať v mene Zmluvných strán.

Táto zmluva je vyhotovená v [počet] rovnopisoch, pričom každý má platnosť originálu s určením jedného vyhotovenia pre každú Zmluvnú stranu.

Každá zo Zmluvných strán nesie svoje vlastné náklady vzniknuté v dôsledku uzatvorenia tejto Zmluvy.

Práva a povinnosti vyplývajúce z tejto Zmluvy prechádzajú na právnych nástupcov oboch Zmluvných strán.

Pri riešení otázok touto zmluvou neupravených, sa Zmluvné strany budú riadiť príslušnými ustanoveniami záväzných predpisov platných na území Slovenskej republiky.

Zmluvné strany sa zaväzujú, že riešenie prípadných sporných otázok sa bude uskutočňovať predovšetkým spoločným rokovaním a vzájomnou dohodou prostredníctvom svojich zástupcov. V prípade, ak sa vzniknutý spor nevyrieši vzájomnou dohodou ktorákoľvek zo Zmluvných strán je oprávnená predložiť tento na riešenie príslušnému súdu Slovenskej republiky.

tags: #darovacia #zmluva #na #financne #prostriedky #vzor