Zmenka a jej náležitosti: Kompletný sprievodca

Zmenky sú dôležitým nástrojom v oblasti obchodu a financií. Používajú sa na sprostredkovanie platby, pôžičky a zabezpečenie obchodných záväzkov. Vzhľadom na ich praktickosť a širokú využiteľnosť je dôležité rozumieť ich podstate, druhom a náležitostiam.

Čo je zmenka?

Zmenka je obchodovateľný cenný papier, ktorého podstatou je záväzok určitej osoby alebo osôb zaplatiť majiteľovi zmenky určitú sumu v čase a na mieste určenom v zmenke. Majiteľ zmenky je veriteľ, ktorý má peňažnú pohľadávku voči vystaviteľovi zmenky. Zmenky sú vydávané individuálne v listinnej podobe a musia spĺňať náležitosti predpísané zákonom č. 191/1950 Zb. zmenkový a šekový.

Druhy zmeniek

Zákon rozlišuje dva základné druhy zmeniek:

• Cudzia zmenka: Písomný príkaz, ktorým vystaviteľ (emitent, trasant) poveruje tretiu osobu (zmenečníka, trasáta) uhradiť určitú peňažnú čiastku majiteľovi zmenky (remitentovi). Na emisii cudzej zmenky sa zúčastňujú tri osoby, a to vystaviteľ zmenky (dlžník), remitent (veriteľ) a zmenečník (ďalší zmenkový dlžník, ktorý má spočiatku neutrálne postavenie).
• Vlastná zmenka: Na rozdiel od cudzej zmenky neobsahuje údaj o tom, kto má platiť, nakoľko úhradu je povinný vykonať sám vystaviteľ zmenky. Vlastná zmenka sa začína slovami: „Za túto zmenku zaplatím…“.

Ďalšie druhy zmeniek

• Obchodné zmenky: Používajú sa na sprostredkovanie platby.
• Finančné zmenky: Používajú sa na sprostredkovanie pôžičky.
• Kaučné zmenky: Používajú sa na zaistenie obchodného záväzku.
• Bianco zmenka: Obsahuje prísľub vystaviteľa zmenky o uhradení určitej peňažnej sumy majiteľovi zmenky, rozdiel je však v tom, že niektoré jej podstatné náležitosti, ako je napr. údaj splatnosti alebo zmenková suma, zostanú po jej vystavení nevyplnené.
• Redukovaná zmenka: V praxi sa stáva, že počet skutočných účastníkov zmenkového vzťahu je nižší ako počet deklarovaných účastníkov. V takom prípade hovoríme o tzv. redukovanej zmenke.

Náležitosti zmenky

Aby bola zmenka platná, musí obsahovať zákonom stanovené náležitosti. Nedodržanie týchto náležitostí môže viesť k neplatnosti zmenky, s výnimkou zákonom ustanovených výnimiek.

Náležitosti cudzej zmenky:

1. Označenie, že ide o zmenku: Musí byť zahrnuté do vlastného textu listiny a vyjadrené v jazyku, v ktorom je táto listina spísaná. Označenie listiny pojmom „zmenka“ nemožno nahradiť inými obdobnými označeniami, ako napr. „zmenková listina“.
2. Bezpodmienečný platobný príkaz: Príkaz zaplatiť určitú peňažnú sumu. Platobný príkaz je potrebné formulovať tak, aby z vyjadreného prejavu vôle bolo zrejmé, že ide o príkaz zaplatiť určitú peňažnú sumu.
3. Meno toho, kto má platiť (zmenečníka): Zmenečník do záväzku zo zmenky vstupuje až prijatím, teda akceptáciou zmenky.
4. Údaj zročnosti (splatnosti): Ak údaj zročnosti chýba, platí, že ide o zmenku na videnie, teda zmenku splatnú pri predložení (tzv. vistazmenku).
5. Údaj miesta, kde sa má platiť: Musí byť uvedené tak, aby išlo o miesto určité, to je plná adresa. Ide o tzv. domicilovú zmenku.
6. Meno toho, komu alebo na rad koho sa má platiť (veriteľa): Je potrebné uviesť údaje zmenkového veriteľa - osoby, ktorá poskytuje plnenie zo zmenky (meno, priezvisko, dát. nar., bydlisko).
7. Dátum a miesto vystavenia zmenky: Dátum vystavenia nemusí zodpovedať skutočnému dátumu vystavenia zmenky. Je prípustné aj antidatovanie aj postdatovanie zmenky.
8. Podpis vystaviteľa (dlžníka): Podpis vystaviteľa zmenky musí byť vlastnoručný.

Náležitosti vlastnej zmenky:

1. Označenie, že ide o zmenku: Zahrnuté do vlastného textu listiny a vyjadrené v jazyku, v ktorom je táto listina spísaná.
2. Bezpodmienečný platobný sľub: Sľub zaplatiť určitú peňažnú sumu.
3. Údaj zročnosti (splatnosti):
4. Údaj miesta, kde sa má platiť:
5. Meno toho, komu alebo na rad koho sa má platiť (veriteľa):
6. Dátum a miesto vystavenia zmenky:
7. Podpis vystaviteľa (dlžníka):

Špecifické prípady a výnimky

• Chýbajúci údaj zročnosti: Ak ho zmenka neobsahuje, platí, že ide o zmenku na videnie, teda zmenku splatnú pri predložení (tzv. vistazmenku).
• Chýbajúce miesto vystavenia: Ak sa v zmenke neuvádza, považuje sa zaň miesto uvedené pri mene vystaviteľa.
• Chýbajúce miesto platenia: Ak na zmenke chýba miesto, kde sa má platiť, za platobné miesto sa v prípade cudzej zmenky považuje miesto uvedené pri mene zmenečníka a v prípade vlastnej zmenky miesto uvedené pri mene vystaviteľa.
• Zmenková suma: Pri peňažnej sume je potrebné uviesť, o akú menu ide. Zmenkovú sumu je potrebné uviesť číselne aj slovne. Ak sú sumy rozdielne, platí suma slovná.
• Zmenky splatné po predložení: Musia byť na platenie predložené do jedného roka od dátumu vystavenia. Túto lehotu môže prevoditeľ zmenky (indosant) skrátiť, rovnako ako aj vystaviteľ, ktorý zároveň môže určiť aj lehotu dlhšiu.
• Úroková doložka: V zmenkách splatných po predložení a zmenkách splatných po uplynutí určitej doby od predloženia, zákon vystaviteľovi povoľuje zahrnúť do zmenky aj tzv. úrokovú doložku a ustanoviť tak zúročenie zmenkovej sumy. Úroková sadzba musí byť uvedená priamo v úrokovej doložke, inak sa považuje za neplatnú.

Použitie zmenky ako platidla

Zmenku je možné použiť ako platidlo. V princípe to znamená, že si účastníci istého zmluvného vzťahu medzi sebou dohodnú namiesto inej úhrady (napr. úhrady v hotovosti alebo úhrady na účet v banke) odovzdanie zmenky. Podstata dohody o platení zmenkou tkvie v tom, že sa zmluvné strany dohodnú na vylúčení platby hotovostnou formou a túto tradičnú formu nahradia platením zmenkou.

Prečítajte si tiež: Súčasný dôchodkový systém

Pojmy súvisiace so zmenkami

• Indosament (rubopis): Typický nástroj prevodu zmenky, ale aj iných cenných papierov. Indosant, teda osoba ktorá zmenku prevádza, môže rubopisom preniesť svoje zmenkové práva na ďalšiu osobu, indosátora, z ktorého sa tým stáva nadobúdateľ zmenky a teda aj ďalší zmenkový veriteľ.
• Akceptácia zmenky: Úkon, ktorým na seba zmenečník preberá záväzok zaplatiť zmenkovú čiastku k dátumu splatnosti jej oprávnenému majiteľovi (pri cudzích zmenkách).
• Aval (zmenkové ručenie): Ručiteľ zo zmenky (AVAL) ručí za jej splnenie podobne, ako je to v prípade zmluvy o pôžičke s ručiteľom.

Vymáhanie pohľadávok zo zmenky

Zmenky sú praktickým inštitútom, ktorý veriteľom prináša viacero výhod. Za takúto výhodu možno považovať aj jednoduchšie vymáhanie pohľadávok v prípade, že dlžník svoj záväzok v stanovenej lehote nezaplatí. Do 1. 7. 2016 o vymáhaní rozhodovalo v skrátenom konaní. (odstránila) zmenkový platobný rozkaz. V súčasnosti je možné vymáhať pohľadávku na základe podania žaloby, ktorej prílohou je originál zmenky.

Riziká spojené so zmenkami

Zmenka sa vďaka svojmu charakteru môže dať ľahko zneužiť. Vystaviteľ zmenky (dlžník) by mal byť zbehlý v obchodovaní s cennými papiermi a schopný vystaviť platnú zmenku. Majiteľ zmenky, ktorý prijíma pohľadávky vo forme zmenky, preberá na seba riziko súvisiace s platobnou (ne)schopnosťou dlžníka.

Prečítajte si tiež: Dátum vyplatenia dôchodku

Prečítajte si tiež: Dátum výplaty predčasného dôchodku v septembri

tags: #datum #vystavenia #zmenka #náležitosti