Analýza odchýlok v invalidných dôchodkoch a ďalších dávkach v slovenskom systéme sociálneho zabezpečenia

Tento článok sa zaoberá analýzou odchýlok medzi prognózami a skutočnými výdavkami v oblasti invalidných dôchodkov, nemocenských dávok a dávok v nezamestnanosti na Slovensku. Zameriava sa na identifikáciu hlavných faktorov, ktoré prispeli k týmto odchýlkam, a na porovnanie presnosti prognóz Inštitútu finančnej politiky (IFP) s prognózami ostatných členov Výboru pre daňové prognózy.

Prehľad výdavkov a odchýlok v roku 2024

V roku 2024 vybrané výdavky Sociálnej poisťovne, ktoré zahŕňajú výdavky fondov nemocenského poistenia, starobného poistenia, invalidného poistenia a poistenia v nezamestnanosti, prekročili odhad Výboru pre daňové prognózy o 1 058 mil. EUR, čo predstavuje 8,2 % odhadovaných vybraných výdavkov. Tieto výdavky tvorili približne 21 % rozpočtovaných výdavkov verejnej správy.

Graf 1: Odchýlky od skutočnosti podľa dávok (mil. EUR)Graf 2: Odchýlky od skutočnosti podľa faktorov (mil. EUR)*Šrafované časti zobrazujú legislatívu, ktorá nemohla byť zapracovaná v čase tvorby prognózy (nebola vtedy ešte známa alebo bola iba v začiatkoch legislatívneho procesu). Konkrétne ide o mimoriadnu valorizáciu a 13. dôchodok.

Skutočné výdavky na dôchodky boli o 1 138 miliónov (9,9 %) vyššie v porovnaní s predpokladmi rozpočtu, najmä v dôsledku novej legislatívy iniciovanej na konci roka 2023.

Faktory ovplyvňujúce odchýlky v dôchodkových dávkach

13. dôchodok

Najvýraznejšou položkou legislatívy bolo navýšenie a včlenenie 13. dôchodku do okruhu dávok Sociálnej poisťovne vo výške 823 mil. EUR. V súlade s čl. 2 ods. 6 Štatútu Výboru pre daňové prognózy nemohlo byť toto legislatívne opatrenie zahrnuté v decembrovej prognóze, a tak došlo k technickému podhodnoteniu výdavkov Sociálnej poisťovne. Výdavky súvisiace s týmto opatrením boli v rozpočte pokryté prostredníctvom rezervy určenej na legislatívne zmeny.

Prečítajte si tiež: Starobné a invalidné dôchodky

Predčasné starobné dôchodky

K vyššiemu ako odhadovanému čerpaniu dôchodkových dávok prispel aj bezprecedentný nárast počtu odchodov do predčasného starobného dôchodku, ktorý navýšil výdavky o 154 mil. EUR v porovnaní s očakávaniami. Výrazný záujem o predčasný dôchodok bol motivovaný priaznivými parametrami, na základe ktorých sa určovala výška priznaného dôchodku a legislatívnou zmenou, ktorá umožnila odchod do predčasného dôchodku všetkým, ktorí získali 40 odpracovaných rokov.

Dôchodky priznané v roku 2023

Tretím faktorom vysvetľujúcim odchýlku boli vyššie výdavky súvisiace s dôchodkami priznanými v roku 2023. Odhad vychádzal zo zjednodušeného prístupu, ktorý explicitne nemodeloval celoročný vplyv novopriznaných a zaniknutých dôchodkov. V štandardnom období by sa vplyv týchto dvoch skupín dôchodkov do veľkej miery kompenzoval, v situácii vysokej valorizácie a vysokého počtu novopriznaných dôchodkov však použitie tohto prístupu prispelo k celkovej odchýlke sumou približne 104 mil. EUR.

Ostatné faktory

Zvyšné rozdiely možno pripísať najmä mierne vyššími počtami priznaných starobných, invalidných dôchodkov a vdovských dôchodkov a mierne vyššími výdavkami súvisiacimi so zmenami prílohy č.

Graf 3: Odchýlky od skutočnosti podľa faktorov - dôchodky (mil. EUR)

Odchýlky v nemocenských dávkach

Prognóza výdavkov na nemocenské dávky bola v porovnaní so skutočnosťou nižšia o 104 mil. EUR (približne 8,9 %). Nominálne najväčšie rozdiely boli v dávkach nemocenské (49 mil. EUR) a materské (45 mil. EUR). Za predpokladmi rozpočtu opätovne najviac zaostali počty dávok materského a tehotenského. Nadhodnotenie prognózy oproti skutočnosti bolo v oboch prípadoch približne 10 %. V minulosti sa už pristúpilo k zmene predpokladov a naviazaniu počtu dávok na počet pôrodov, čím sa docielilo výrazné spomalenie ich rastu. Počet pôrodov však klesol významne rýchlejšie v porovnaní s prognózou a preto bol očakávaný počet dávok stále výrazne konzervatívny. Celkové čerpanie otcovského bolo v súlade s prognózou, odchýlka nastala len v štruktúre.

Prečítajte si tiež: Odškodnenie a invalidný dôchodok

Graf 4: Odchýlky od skutočnosti podľa faktorov - nemocenské dávky (mil. EUR)

Faktory ovplyvňujúce odchýlky v nemocenských dávkach

Pri dávke nemocenské je nižšie čerpanie dôsledkom najmä pomalšieho rastu priemernej dávky. Priemerná mesačná výška nemocenskej dávky bola oproti predpokladom nižšia o 6 % (približne 30 EUR). Z dôvodu, že sa nadhodnocovanie opakovalo, sa počas roka 2025 upravili predpoklady prognózy, pričom v súčasnosti výška dávky rastie tempom priemernej mzdy.

Pri dávke ošetrovné zaostali za predpokladmi prognózy oba parametre. Počet dávok bol nižší o cca 8 % (cca 1,7 tis. dávok mesačne), výška dávky zaostala za predpokladmi o približne 1 % (cca 2 EUR). Kompenzačne pôsobilo mierne vyššie čerpanie dlhodobého ošetrovného.

Odchýlky v dávke v nezamestnanosti

Pri prognóze dávok v nezamestnanosti došlo v odhadoch všetkých členov k podhodnoteniu výdavkov.

Graf 5: Odchýlky od skutočnosti podľa faktorov - dávka v nezamestnanosti (mil. EUR)

Prečítajte si tiež: Podmienky invalidného dôchodku

Porovnanie presnosti prognóz IFP a ostatných členov Výboru

Väčšina členov sa stotožnila s prognózou Výboru, KRRZ a NBS vytvorili vlastné odhady, formálne boli všetky prognózy výrazne podhodnotené kvôli nezahrnutiu výdavkov na 13. dôchodok. V súlade so štatútom Výboru sa vyhodnocuje aj presnosť prognóz ostatných členov Výboru. Väčšina členov Výboru sa plne stotožnila s odhadom IFP (ČSOB, SLSP, TB, UniCredit, Infostat, VUB), preto je ich vyhodnotenie totožné s vyhodnotením prognózy IFP. Vlastnú prognózu mali dvaja členovia Výboru - KRRZ a NBS. Prognóza KRRZ aj NBS sa, podobne ako prognóza Výboru, ukázala ako podhodnotená, najmä z dôvodu výdavkov na 13. dôchodok, ktorý v čase tvorby rozpočtu bol iba v začiatkoch legislatívneho procesu.

Graf 6: Porovnanie presnosti prognózy IFP a ostatných členov Výboru (mil. EUR)

Vplyvy legislatívy a aktualizácie legislatívy

Tabuľka D: Vplyvy legislatívy v roku 2024 - vybrané výdavky (ESA2010, v mil. EUR)Tabuľka E: Vplyvy aktualizácie legislatívy zahrnutej v leveli v roku 2024 - vybrané výdavky (ESA2010, v mil. EUR)

Záver

Analýza odchýlok v invalidných dôchodkoch a ďalších dávkach v slovenskom systéme sociálneho zabezpečenia v roku 2024 poukazuje na niekoľko kľúčových faktorov, ktoré prispeli k rozdielom medzi prognózami a skutočnými výdavkami. Najvýznamnejším faktorom bolo zavedenie a navýšenie 13. dôchodku, ktoré nebolo možné zahrnúť do prognóz z dôvodu legislatívneho procesu. Ďalšími faktormi boli nárast počtu odchodov do predčasného starobného dôchodku a vyššie výdavky súvisiace s dôchodkami priznanými v roku 2023. V oblasti nemocenských dávok boli zaznamenané odchýlky v dôsledku pomalšieho rastu priemernej dávky a nižšieho počtu dávok materského a tehotenského. Pri dávke v nezamestnanosti došlo k podhodnoteniu výdavkov vo všetkých prognózach. Porovnanie presnosti prognóz IFP a ostatných členov Výboru ukázalo, že väčšina členov sa stotožnila s prognózou IFP, pričom prognózy KRRZ a NBS boli tiež podhodnotené. Tieto zistenia zdôrazňujú dôležitosť zohľadňovania legislatívnych zmien a demografických trendov pri tvorbe prognóz výdavkov na sociálne zabezpečenie.

Poznámky:

• [1] S výnimkou výdavkov súvisiacich s podporou v čase skrátenej práce.
• [2] Za rok 2022 je vyhodnotená presnosť odhadu výdavkov na starobné dôchodky, nemocenské dávky a dávku v nezamestnanosti.
• [3] Výdavky na 13. dôchodok boli v RVS zahrnuté vo výdavkoch kapitoly MPSVaR vo výške 310 mil. eur, ktorá zodpovedala výdavkom na pôvodný 13. dôchodok, a druhá časť výdavkov, vo výške 513 mil. EUR, bola zahrnutá v rezerve na legislatívne zmeny.
• [4] Modelovací prístup vychádzal z výdavkov minulého roku, ktoré boli následne zvalorizované a k nim boli pripočítané predpokladané výdavky novopriznaných dôchodcov a odčítané výdavky na zaniknuté dôchodkové dávky. Tento zjednodušený prístup však abstrahuje od skutočnosti, že súčasťou výdavkov za minulý rok nie je plný celoročný vplyv novopriznaných a zaniknutých dôchodkov, keďže tie boli vyplácané len časť roku. V prípade, ak sú výdavky novopriznaných a zaniknutých dôchodkov za predošlý rok v rovnakom objeme, ich vplyv na výdavky bežného roku sa vzájomne kompenzuje. Ak však preváži jedna zo zložiek, dochádza k nadhodnoteniu, resp. podhodnoteniu výdavkov.
• [5] Počas postupných aktualizácií modelu dochádzalo k znižovaniu elasticity výšky dávky vo vzťahu k oneskorenej priemernej mzde, čo spomaľovalo jej rast. Pôvodný model uvažoval s elasticitou vo výške 1,4279. Táto bola odhadnutá na ročných dátach za obdobie 2006-2019. Ani postupné aktualizácie však nezabezpečili výrazné zvýšenie presnosti prognózy, preto sa pristúpilo k revízii a zníženiu elasticity na úroveň 1.

Dostupnosť dát:

Viac o výdavkových prognózach ako aj podkladové materiály je možné nájsť na stránke IFP v časti Ekonomické prognózy ð Prognózy vybraných výdavkov VS. Podkladové dáta o vývoji jednotlivých položiek je možné nájsť v časti Ekonomické štatistiky ð Vybrané výdavky VS.

tags: #invalidné #dôchodky #graf