Zmluva o poistení dôchodku v kontexte slovenského zákona o starobnom dôchodkovom sporení

Starobné dôchodkové sporenie na Slovensku, známe aj ako druhý pilier, predstavuje dôležitú súčasť dôchodkového systému. Zmluvy o poistení dôchodku zohrávajú kľúčovú úlohu pri transformácii nasporenej sumy na pravidelný príjem v dôchodkovom veku. Tento článok sa zameriava na zmluvy o poistení dôchodku v kontexte zákona o starobnom dôchodkovom sporení (SDS zákon) a súvisiacich predpisov.

Kto je sporiteľ?

Podľa zákona je sporiteľ fyzická osoba, ktorá má uzatvorenú zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení zapísanú v registri zmlúv alebo má uzatvorenú dohodu o vyplácaní starobného dôchodku alebo predčasného starobného dôchodku programovým výberom.

Povinné a dobrovoľné príspevky

Povinné príspevky sa platia na účet Sociálnej poisťovne v Štátnej pokladnici. Za určité osoby platí povinné príspevky štát. Ak sporiteľovi trvala účasť na starobnom dôchodkovom sporení len časť kalendárneho mesiaca, povinné príspevky sa platia len za túto časť. Dobrovoľné príspevky platí sporiteľ, ktorý si platenie týchto príspevkov dohodol v zmluve o starobnom dôchodkovom sporení, a to najdlhšie do dňa vydania certifikátu alebo do dňa podania žiadosti. Ak na základe žiadosti nebola uzatvorená zmluva o poistení dôchodku alebo dohoda o vyplácaní dôchodku programovým výberom, sporiteľ platí dobrovoľné príspevky aj po skončení záväznosti ponúk vyhotovených sporiteľovi cez centrálny informačný ponukový systém alebo odo dňa uplynutia lehoty na uzatvorenie dohody o vyplácaní dôchodku programovým výberom.

Automatická účasť v II. pilieri

Od 1. mája 2023 platí automatická účasť v II. pilieri pre každú fyzickú osobu, ktorej po tomto dátume vznikne prvé dôchodkové poistenie a v tom čase ešte nedovŕšila 40 rokov veku. Sociálna poisťovňa zašle každému poistencovi informačný list s informáciami o účasti na starobnom dôchodkovom sporení a možnostiach uzatvorenia zmluvy alebo vystúpenia z II. piliera. Z II. piliera bude môcť vystúpiť iba ten sporiteľ, ktorému po 1. máji 2023 vznikla účasť v II. pilieri automaticky.

Zánik účasti na starobnom dôchodkovom sporení

Sporiteľovi, ktorý pred uplynutím lehoty 730 dní odo dňa vzniku jeho prvej účasti na starobnom dôchodkovom sporení doručí Sociálnej poisťovni písomné oznámenie s jej úradne osvedčeným podpisom alebo oznámenie podpísané pred povereným zamestnancom Sociálnej poisťovne, ktoré obsahuje prejav vôle nebyť zúčastnený na starobnom dôchodkovom sporení, zaniká právne postavenie sporiteľa v deň, v ktorom bolo toto oznámenie doručené Sociálnej poisťovni, a to spätne odo dňa vzniku jeho prvej účasti na starobnom dôchodkovom sporení.

Prečítajte si tiež: Daňové priznanie a dôchodok

Ponuky dôchodkov a certifikát

Sociálna poisťovňa zašle sporiteľovi najneskôr nasledujúci pracovný deň od vyhotovenia certifikátu spôsobom uvedeným v žiadosti. Súčasťou je aj oznámenie, že sporiteľ spĺňa podmienky na vyplácanie starobného dôchodku alebo predčasného starobného dôchodku. Certifikát je elektronické potvrdenie o sume zodpovedajúcej aktuálnej hodnote osobného dôchodkového účtu sporiteľa vyjadrenej v eurách ku dňu odpísania dôchodkových jednotiek z osobného dôchodkového účtu sporiteľa.

Druhy vyplácaných dôchodkov

Z prostriedkov starobného dôchodkového sporenia sa môžu vyplácať rôzne druhy dôchodkov:

• Doživotný starobný dôchodok alebo doživotný predčasný starobný dôchodok: Poistiteľ určí sumu dôchodku použitím poistno-matematických metód tak, aby bola zabezpečená trvalá splniteľnosť záväzku poistiteľa voči poistenému.
• Dočasný starobný dôchodok a dočasný predčasný starobný dôchodok: Vyplácanie je možné dohodnúť, ak súčet súm dôchodkových dávok a sumy doživotného starobného dôchodku alebo doživotného predčasného starobného dôchodku je vyšší ako platná referenčná suma. Doba vyplácania je päť, sedem alebo desať rokov.
• Starobný dôchodok a predčasný starobný dôchodok programovým výberom: Vyplácanie je možné dohodnúť, ak súčet súm dôchodkových dávok a sumy doživotného starobného dôchodku alebo doživotného predčasného starobného dôchodku je vyšší ako platná referenčná suma. Dôchodková správcovská spoločnosť nie je povinná vyplácať starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok programovým výberom v sume nižšej ako suma podľa zákona.
• Vdovský dôchodok: Vypláca sa vdove odo dňa podania žiadosti o jeho výplatu. Dobu vyplácania určí sporiteľ v zmluve o poistení dôchodku, a to jeden rok alebo dva roky odo dňa začatia vyplácania prvého pozostalostného dôchodku po poberateľovi doživotného starobného dôchodku alebo doživotného predčasného starobného dôchodku.
• Sirotský dôchodok: Vypláca sa sirote, ak sa v zmluve o poistení dôchodku dohodlo vyplácanie sirotského dôchodku a sirota požiadala o vyplácanie sirotského dôchodku.

Referenčná suma

Referenčná suma je priemerná mesačná suma starobného dôchodku určená k 30. júnu bežného kalendárneho roka, na ktorý vznikol nárok po 31. decembri 2003.

Splatnosť a výplata dôchodkov

Starobný dôchodok, predčasný starobný dôchodok a pozostalostný dôchodok je splatný najneskôr do ôsmeho dňa kalendárneho mesiaca, ktorý nasleduje po kalendárnom mesiaci, za ktorý sa tento dôchodok vypláca. Vypláca sa poberateľovi dôchodku alebo jeho zákonnému zástupcovi alebo osobe, ktorej bola sirota zverená rozhodnutím súdu.

Práva oprávnenej osoby pri úmrtí sporiteľa

Oprávnenej osobe, ktorú určil sporiteľ v zmluve o starobnom dôchodkovom sporení, vzniká smrťou sporiteľa právo na vyplatenie sumy zodpovedajúcej aktuálnej hodnote osobného dôchodkového účtu zomretého sporiteľa ku dňu, v ktorom sa dôchodková správcovská spoločnosť dozvedela o smrti sporiteľa, zníženej o sumu povinných príspevkov, ktoré boli za zomretého sporiteľa postúpené bez právneho dôvodu a vyžiadané Sociálnou poisťovňou, a o sumu oprávnene vynaložených nákladov dôchodkovej správcovskej spoločnosti na jej výplatu v hotovosti alebo na prevod do iného ako členského štátu eurozóny a zvýšenej o sumu povinných príspevkov, ktoré ešte Sociálna poisťovňa nepostúpila.

Prečítajte si tiež: Ako ovplyvňuje dĺžka práce váš dôchodok?

Oprávnenej osobe, ktorú určil poberateľ doživotného dôchodku v zmluve o poistení dôchodku, vzniká smrťou tohto poberateľa právo na vyplatenie sumy.

Zvyšovanie dôchodkov

Dôchodky sa zvyšujú k 1. januáru kalendárneho roka o percento, ktorým sa zvýšili priemerné mesačné sumy starobných dôchodkov vyplácané Sociálnou poisťovňou. Percento zvyšovania dôchodkov môže Národná banka Slovenska ustanoviť opatrením.

Prebytok z výnosov

Výnosy z umiestnenia prostriedkov technických rezerv, ktoré vzniknú v účtovnom období vyšším zhodnotením prostriedkov technických rezerv, ako sa pôvodne predpokladalo pri výpočte mesačnej sumy dôchodku, sa určia ako súčin sumy prostriedkov technických rezerv ku dňu skončenia tohto účtovného obdobia a rozdielu vypočítanej percentuálnej miery zhodnotenia aktív pre poistné odvetvie poistenie týkajúce sa dĺžky ľudského života a garantovaného výnosu z umiestnenia prostriedkov technických rezerv použitého pri výpočte mesačnej sumy dôchodku.

Povinnosti dôchodkovej správcovskej spoločnosti a poisťovateľa

Dôchodková správcovská spoločnosť je povinná do piatich pracovných dní odo dňa, v ktorom sa dozvedela o smrti sporiteľa, oznámiť elektronickými prostriedkami túto skutočnosť Sociálnej poisťovni. Dôchodková správcovská spoločnosť poskytuje Sociálnej poisťovni údaje potrebné na účely vedenia registra zmlúv, výplaty dávky garančného fondu a na účely štatistiky. Poistiteľ poskytuje Sociálnej poisťovni údaje potrebné na účely overenia plnenia podmienok nároku na predčasný starobný dôchodok.

Prečítajte si tiež: Ako získať invalidný dôchodok na Slovensku?

tags: #zmluva #o #poisteni #dochodku #sds #zakon