Jednorazové vyplatenie 3. piliera pri invalidite: Komplexný sprievodca

Tento článok poskytuje komplexný prehľad o jednorazovom vyplatení prostriedkov z 3. piliera (doplnkového dôchodkového sporenia - DDS) v prípade invalidity na Slovensku. Zameriame sa na podmienky, proces a súvislosti tohto typu výplaty.

Úvod do 3. piliera a jeho výplat

Doplnkové dôchodkové sporenie (DDS), známe aj ako 3. pilier, predstavuje dobrovoľný systém sporenia na dôchodok, ktorý dopĺňa štátny dôchodkový systém (1. pilier) a povinný dôchodkový systém (2. pilier). DDS umožňuje sporiteľom zhodnocovať svoje vklady a po splnení určitých podmienok získať doplnkový dôchodok. Jednou z možností, ako možno z DDS čerpať prostriedky, je jednorazové vyrovnanie v prípade invalidity.

Kto má nárok na jednorazové vyrovnanie pri invalidite?

Podľa novely zákona o DDS platnej od roku 2019, má osoba nárok na jednorazové vyrovnanie v prípade invalidity z dôvodu poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 70 %, ak táto skutočnosť nastala po uzatvorení účastníckej zmluvy. Dôležité je, že nárok má aj osoba, ktorej ešte nebol priznaný invalidný dôchodok, ale miera jej poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť je viac ako 70 %.

Proces žiadosti o jednorazové vyrovnanie

Ak vám vznikol nárok na jednorazové vyrovnanie z dôvodu invalidity, je potrebné požiadať o výplatu. Žiadosť sa podáva osobne v pobočke vašej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, napríklad v Tatra banke.

Potrebné dokumenty

K žiadosti o výplatu dávky budete potrebovať:

Prečítajte si tiež: Legislatíva preberania dôchodkov

• Občiansky preukaz
• Číslo účtu v banke alebo pobočke zahraničnej banky
• Prílohy, ak sú nevyhnutné na posúdenie splnenia podmienok vyplácania dávok (napr. lekárske správy potvrdzujúce mieru invalidity)

Lehota na výplatu

Zákonná lehota pre výplatu dávky je do 60 dní od doručenia úplnej žiadosti.

Zdaňovanie jednorazového vyrovnania

Dávky doplnkového dôchodkového sporenia sú zdaňované podľa zákona o dani z príjmov. Konkrétne, zdaňujú sa výnosy zrážkovou daňou, ktorú odvádza doplnková dôchodková spoločnosť.

Doplnková dôchodková jednotka (DDJ) a jej vplyv

Vaša nasporená suma sa prepočíta na doplnkové dôchodkové jednotky (DDJ). Počet DDJ vyplácaných mesačne sa nemení, ale hodnota DDJ vo výplatnom fonde sa môže meniť. Hodnota DDJ kolíše podľa aktuálnej situácie, čo znamená, že výška vašej mesačnej dávky môže kolísať podľa aktuálnej hodnoty DDJ.

Zmeny v 3. pilieri

Zmeny od roku 2014

Od 1.1.2014 platia nasledovné zmeny:

• Daňová úľava - účastník DDS si môže znížiť daňový základ o 180 € ročne.
• Daňová úľava platí len pre sporiteľov, ktorí uzavreli zmluvu o DDS od 1.1.2014 a neskôr, ostatní sporitelia majú daňovú úľavu len po vykonaní zmeny - zrušení dávkového plánu.
• Postupné znižovanie poplatku za správu fondu do roku 2020 - Výplatný fond z 0,9% na 0,60% a Príspevkový fond z 1,8% na 1,20%.
• Poplatok za prestup do inej dôchodkovej spoločnosti do 1 roka je 5%.
• Nové zmluvy bez dávkových plánov.
• Podmienka nároku na doplnkový starobný dôchodok vek 62 rokov alebo starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok.
• Zrušenie odstupného vo výške 80% hodnoty investície, čím sa ruší 20%-ný poplatok.
• Vzniká nová dávka predčasný výber, ktorý sa vzťahuje len na príspevky účastníka a môže sa vyplatiť 1-krát vždy za 10 rokoch, pričom príspevky zamestnávateľa „čakajú“ až do veku 62 rokov.
• Výsluhový dôchodok je nárokovateľný najskôr po 10 rokoch sporenia a po dosiahnutí veku 55 rokov.
• Dočasný výsluhový dôchodok - min. doba výplaty 5 rokov.
• Zamestnávateľ má povinnosť uzatvoriť zamestnávateľskú zmluvu do 30 dní aj s inou DDS v prípade, že mu zamestnanec predloží účastnícku zmluvu.

Ďalšie dôležité zmeny

• Zmeny od roku 2019: Nárok na vyplácanie doplnkového starobného dôchodku aj po právoplatnom vzniku nároku na starobný (riadny/predčasný) dôchodok z I. piliera. Nárok na jednorazové vyrovnanie v prípade priznania plnej invalidity, čiže nad 70 %. Možnosť cezhraničného prevodu majetku v dôchodkovom fonde v rámci EU. Konsolidácia zmlúv - možnosť zlučovania viacerých zmlúv o doplnkovom dôchodkovom sporení do jednej zmluvy.
• Zmeny od roku 2023: Daňové zvýhodnenie sa rozširuje aj na príspevky do celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu (PEPP). Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov.
• Zmeny od roku 2024: Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov.
• Zmeny od roku 2025 (plánované): Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov.

Výplatný fond a jeho funkcia

Výplatný fond je určený zo zákona na výplatu doplnkových dôchodkov. Hlavnú časť majetku vo fonde tvoria najmä peňažné prostriedky na bežných účtoch a vkladových účtoch v bankách, aby boli peniaze dostupné na výplaty dávok. V menšej miere sú peniaze aj investované z dôvodu ochrany pred infláciou.

Prečítajte si tiež: Nezamestnanosť a dôchodok: Ako to súvisí?

Čo sa stane s úsporami po smrti poberateľa?

Ak poberateľ zomrie počas výplaty, zostávajúce peniaze budú jednorazovo vyplatené oprávneným osobám, ktoré si určil, alebo jeho dedičom.

Dôležité aspekty sporenia v 3. pilieri

• Doplnkové dôchodkové sporenie nekryje žiadne riziká, ide len o sporenie.
• Účastník môže kedykoľvek prerušiť účasť na doplnkovom dôchodkovom sporení, kedykoľvek znížiť alebo zvýšiť príspevky bez obmedzenia a bez sankcií.
• Aktuálna hodnota osobného dôchodkového účtu účastníka doplnkového dôchodkového sporenia je súkromný majetok, ktorý je predmetom dedenia.

Prehľad doplnkových dôchodkových spoločností na Slovensku

Na Slovensku pôsobí niekoľko doplnkových dôchodkových spoločností, ktoré ponúkajú rôzne fondy a stratégie sporenia. Medzi najznámejšie patria:

• NN Tatry - Sympatia, d.d.s., a.s.: Spoločnosť s dlhou históriou na slovenskom trhu, ktorá ponúka širokú škálu fondov s rôznym investičným zameraním.
• DDS Tatra banky: Právny nástupca Pokoj DDP, ktorá ponúka dôchodkové fondy na základe investičnej stratégie Comfort lifeTB.
• UNIQA d.d.s., a.s.: Spoločnosť, ktorá vznikla akvizíciou a premenovaním pôvodnej AXA DDS.
• STABILITA, d.d.s., a.s.: Spoločnosť so zameraním na hutnícke podniky.

Rôzne doplnkové dôchodkové fondy

Doplnkové dôchodkové spoločnosti ponúkajú rôzne typy fondov, ktoré sa líšia svojou investičnou stratégiou a mierou rizika. Medzi najčastejšie typy patria:

• Indexové fondy: Sledujú vývoj určitého akciového indexu.
• Akciové fondy: Investujú prevažne do akcií.
• Rastové fondy: Zameriavajú sa na dosiahnutie maximálneho rastu hodnoty.
• Vyvážené fondy: Kombinujú investície do akcií a dlhopisov.
• Konzervatívne fondy: Investujú prevažne do dlhopisov a peňažných prostriedkov.
• Výplatné fondy: Zamerané na vyplácanie dôchodkov.

Poistenie invalidity ako doplnková ochrana

Okrem DDS si môžete finančnú situáciu v prípade invalidity zlepšiť aj prostredníctvom komerčného poistenia invalidity. Toto poistenie môže poskytnúť finančnú pomoc aj v prípadoch, keď Sociálna poisťovňa neprizná invalidný dôchodok.

Formy poistenia invalidity

• Jednorazová výplata: Poisťovňa vyplatí dohodnutú poistnú sumu naraz po priznaní invalidity.
• Mesačná renta: Poisťovňa vypláca mesačné dávky, ktoré spolu s invalidným dôchodkom zo Sociálnej poisťovne môžu zabezpečiť pravidelný príjem.

Prečítajte si tiež: Jednorazové plienky pre seniorov: čo hovoria používatelia?

tags: #jednorazové #vyplatenie #3 #piliera #invalidita