Ako dôchodková správcovská spoločnosť vytvára dôchodkový fond: Podmienky a proces

Starobné dôchodkové sporenie je na Slovensku dôležitou súčasťou zabezpečenia príjmu v starobe. Tento článok sa zameriava na proces vytvárania dôchodkového fondu dôchodkovou správcovskou spoločnosťou (DSS), s dôrazom na podmienky a legislatívny rámec, ktorý tento proces upravuje.

Legislatívny rámec starobného dôchodkového sporenia

Starobné dôchodkové sporenie na Slovensku je definované a upravené zákonom č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov. Tento zákon prešiel viacerými zmenami a doplneniami, ktoré ovplyvnili fungovanie a rozsah starobného dôchodkového sporenia.

Zákon vymedzuje starobné dôchodkové sporenie ako sporenie na osobný účet sporiteľa, ktorého cieľom je spolu so starobným poistením zabezpečiť príjem v starobe a pre pozostalých v prípade úmrtia sporiteľa.

Základné pojmy

Pre lepšie pochopenie problematiky je dôležité definovať niektoré základné pojmy:

• Sporiteľ: Fyzická osoba, ktorá má s DSS zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení zapísanú v registri zmlúv. Sporiteľom je aj poberateľ starobného alebo predčasného starobného dôchodku ako disponibilného prebytku.
• Poberateľ dôchodku: Fyzická osoba, ktorej sa vypláca starobný dôchodok, predčasný starobný dôchodok alebo pozostalostný dôchodok.
• Zamestnanec: Zamestnanec podľa osobitného predpisu.
• Samostatne zárobkovo činná osoba (SZČO): SZČO podľa osobitného predpisu, povinne dôchodkovo poistená.

Zákaz diskriminácie

Zákon o starobnom dôchodkovom sporení zakazuje akúkoľvek diskrimináciu sporiteľov pri výkone starobného dôchodkového sporenia. To zahŕňa diskrimináciu na základe pohlavia, rodinného stavu, rasy, farby pleti, jazyka, veku, zdravotného stavu, viery, politického zmýšľania, sociálneho pôvodu, príslušnosti k národnosti alebo etnickej skupine, majetku, rodu alebo iného postavenia.

Prečítajte si tiež: Povinnosť podať daňové priznanie v dôchodku

Osobný rozsah starobného dôchodkového sporenia

Osoba zúčastnená na starobnom dôchodkovom sporení je fyzická osoba narodená po 31. decembri 1970, ktorej po 31. marci 2012 vzniklo prvé dôchodkové poistenie ako zamestnancovi, povinne dôchodkovo poistenej samostatne zárobkovo činnej osobe alebo dobrovoľne dôchodkovo poistenej osobe podľa osobitného predpisu, fyzickej osobe riadne sa starajúcej o dieťa do šiestich rokov jeho veku podľa osobitného predpisu, fyzickej osobe riadne sa starajúcej o dieťa s dlhodobo nepriaznivým zdravotným stavom po dovŕšení šiestich rokov veku podľa osobitného predpisu, fyzickej osobe poberajúcej peňažný príspevok na opatrovanie alebo ako fyzickej osobe vykonávajúcej osobnú asistenciu fyzickej osobe s ťažkým zdravotným postihnutím podľa osobitného predpisu.

Osoba zúčastnená na starobnom dôchodkovom sporení je aj fyzická osoba, ktorá pred 1. januárom 2005 bola dôchodkovo poistená podľa osobitného predpisu, v období od 1. januára 2005 do 30. júna 2006 bola zaradená do evidencie uchádzačov o zamestnanie alebo sa sústavne pripravovala na povolanie štúdiom na strednej škole alebo na vysokej škole po dovŕšení 16 rokov veku a počas tohto zaradenia alebo tejto sústavnej prípravy a po ich skončení až do 31. marca 2012 nebola dôchodkovo poistená ako zamestnanec, povinne dôchodkovo poistená samostatne zárobkovo činná osoba alebo dobrovoľne dôchodkovo poistená osoba podľa osobitného predpisu, ak jej po 31. marci 2012 vzniklo prvé dôchodkové poistenie ako zamestnancovi, povinne dôchodkovo poistenej samostatne zárobkovo činnej osobe, dobrovoľne dôchodkovo poistenej osobe podľa osobitného predpisu, fyzickej osobe riadne sa starajúcej o dieťa do šiestich rokov jeho veku podľa osobitného predpisu, fyzickej osobe riadne sa starajúcej o dieťa s dlhodobo nepriaznivým zdravotným stavom po dovŕšení šiestich rokov veku podľa osobitného predpisu, fyzickej osobe poberajúcej peňažný príspevok na opatrovanie alebo ako fyzickej osobe vykonávajúcej osobnú asistenciu fyzickej osobe s ťažkým zdravotným postihnutím podľa osobitného predpisu.

Osoba zúčastnená na starobnom dôchodkovom sporení je aj fyzická osoba, ktorej sa vypláca úrazová renta podľa osobitného predpisu, a za ktorú Sociálna poisťovňa platí poistné na starobné poistenie, ak bola sporiteľ pred vznikom nároku na úrazovú rentu.

Vznik a zánik účasti na starobnom dôchodkovom sporení

Fyzickej osobe vzniká prvá účasť na starobnom dôchodkovom sporení odo dňa prvého dôchodkového poistenia podľa osobitného predpisu vzniknutého po 31. marci 2012 a zaniká dňom zániku tohto dôchodkového poistenia podľa osobitného predpisu.

Sociálna poisťovňa je povinná do 60 dní od vzniku prvej účasti na starobnom dôchodkovom sporení písomne informovať sporiteľa o jeho právach a povinnostiach počas 730 dní od vzniku prvej účasti na starobnom dôchodkovom sporení.

Prečítajte si tiež: Dôchodok pre ročník 1958

Účasť na starobnom dôchodkovom sporení sporiteľovi po zániku jeho prvej účasti na starobnom dôchodkovom sporení vzniká odo dňa vzniku dôchodkového poistenia podľa osobitného predpisu a zaniká dňom zániku dôchodkového poistenia podľa osobitného predpisu.

Sporiteľovi, ktorý požiada o prevod dôchodkových práv získaných v dôchodkovom systéme Slovenskej republiky do dôchodkového systému Európskej únie alebo jej inštitúcie a súhlasí s týmto prevodom, zaniká právne postavenie sporiteľa v deň, v ktorom bolo Sociálnej poisťovni doručené oznámenie Európskej únie alebo jej inštitúcie o tomto súhlase, a to spätne odo dňa vzniku jeho prvej účasti na starobnom dôchodkovom sporení.

Sporiteľovi, ktorému vznikla prvá účasť na starobnom dôchodkovom sporení po 31. marci 2012 a ktorý pred uplynutím 730 dní odo dňa vzniku jeho prvej účasti na starobnom dôchodkovom sporení doručí Sociálnej poisťovni písomné oznámenie s úradne osvedčeným podpisom, alebo oznámenie podpísané pred zamestnancom Sociálnej poisťovne, ktoré obsahuje prejav vôle nebyť zúčastnený na starobnom dôchodkovom sporení, zaniká právne postavenie sporiteľa v deň, v ktorom bolo doručené Sociálnej poisťovni toto oznámenie, a to spätne odo dňa vzniku jeho prvej účasti na starobnom dôchodkovom sporení. Prejav vôle podľa prvej vety nemožno vziať späť.

Prerušenie účasti na starobnom dôchodkovom sporení

Zamestnancovi a samostatne zárobkovo činnej osobe povinne dôchodkovo poistenej podľa osobitného predpisu zúčastneným na starobnom dôchodkovom sporení sa prerušuje účasť na starobnom dôchodkovom sporení v období, v ktorom sa im prerušuje povinné dôchodkové poistenie podľa osobitného predpisu. Vznik prerušenia účasti na starobnom dôchodkovom sporení sa posudzuje rovnako ako zánik tejto účasti a skončenie prerušenia účasti na starobnom dôchodkovom sporení sa posudzuje rovnako ako vznik tejto účasti.

Príspevky na starobné dôchodkové sporenie

Financovanie starobného dôchodkového sporenia je zabezpečené prostredníctvom príspevkov, ktoré platia:

Prečítajte si tiež: Kedy zmeniť psie granule

• Zamestnávateľ za svojich zamestnancov.
• Samostatne zárobkovo činná osoba (SZČO) povinne zúčastnená na starobnom dôchodkovom sporení.
• Dobrovoľne dôchodkovo poistená osoba zúčastnená na starobnom dôchodkovom sporení.
• Štát.
• Sociálna poisťovňa.

Štát platí príspevky za sporiteľa počas obdobia riadnej starostlivosti o dieťa do šiestich rokov jeho veku podľa osobitného predpisu alebo počas riadnej starostlivosti o dieťa s dlhodobo nepriaznivým zdravotným stavom po dovŕšení šiestich rokov jeho veku podľa osobitného predpisu, počas obdobia poberania peňažného príspevku na opatrovanie podľa osobitného predpisu alebo počas obdobia výkonu osobnej asistencie fyzickej osobe s ťažkým zdravotným postihnutím podľa osobitného predpisu a za sporiteľa, za ktorého ako za zamestnanca alebo samostatne zárobkovo činnú osobu platí poistné na dôchodkové poistenie štát počas poskytovania materského podľa osobitného predpisu.

Sociálna poisťovňa platí príspevky za sporiteľa, ktorému sa vypláca úrazová renta podľa osobitného predpisu, a za ktorú Sociálna poisťovňa platí poistné na starobné poistenie, ak bola sporiteľ pred vznikom nároku na úrazovú rentu.

Sadzba a vymeriavací základ príspevkov

Sadzba príspevkov je pre zamestnávateľa, SZČO, dobrovoľne dôchodkovo poistenú osobu, štát a Sociálnu poisťovňu 9 % z vymeriavacieho základu.

Vymeriavací základ je definovaný pre každého platiteľa príspevkov osobitne, pričom sa odvíja od vymeriavacieho základu na platenie poistného na dôchodkové poistenie podľa osobitného predpisu.

Zmeny v zákone o starobnom dôchodkovom sporení

Zákon o starobnom dôchodkovom sporení prešiel viacerými novelizáciami, ktoré mali za cieľ zlepšiť fungovanie systému a zabezpečiť jeho udržateľnosť. Niektoré z významných zmien zahŕňajú:

• Zmeny v sadzbe príspevkov: Sadzba príspevkov na starobné dôchodkové sporenie sa v priebehu rokov menila, pričom sa zvyšovala aj znižovala.
• Otvorenie a zatvorenie II. piliera: V určitých obdobiach bolo umožnené vstúpiť do II. piliera alebo z neho vystúpiť.
• Zmeny v štruktúre dôchodkových fondov: DSS museli povinne spravovať minimálne dva dôchodkové fondy: jeden dlhopisový garantovaný fond a jeden akciový negarantovaný fond.
• Informačná povinnosť DSS voči sporiteľom: DSS majú povinnosť informovať sporiteľov o ich právach a povinnostiach, ako aj o zmenách v systéme starobného dôchodkového sporenia.
• Nové podmienky vyplácania dôchodkov: Zaviedli sa nové podmienky pre vyplácanie dôchodkov zo starobného dôchodkového sporenia, ktoré sa vzťahujú na sporiteľov, ktorí sa rozhodnú uzatvoriť zmluvu o poistení dôchodku alebo dohodu o vyplácaní dôchodku programovým výberom.

Proces vytvárania dôchodkového fondu

Dôchodková správcovská spoločnosť (DSS) je finančná inštitúcia, ktorá je oprávnená vytvárať a spravovať dôchodkové fondy v rámci systému starobného dôchodkového sporenia. Proces vytvárania dôchodkového fondu je prísne regulovaný a podlieha dohľadu zo strany príslušných orgánov.

Podmienky pre vytvorenie dôchodkového fondu

Pre vytvorenie dôchodkového fondu musí DSS splniť nasledovné podmienky:

1. Získanie licencie: DSS musí získať licenciu na správu dôchodkových fondov od príslušného regulačného orgánu.
2. Splnenie kapitálových požiadaviek: DSS musí spĺňať kapitálové požiadavky stanovené zákonom, ktoré zabezpečujú jej finančnú stabilitu a schopnosť plniť svoje záväzky voči sporiteľom.
3. Vypracovanie štatútu dôchodkového fondu: DSS musí vypracovať štatút dôchodkového fondu, ktorý obsahuje informácie o investičnej stratégii, rizikovom profile, poplatkoch a ďalších dôležitých aspektoch fungovania fondu.
4. Schválenie štatútu: Štatút dôchodkového fondu musí byť schválený príslušným regulačným orgánom.
5. Registrácia dôchodkového fondu: Po schválení štatútu musí byť dôchodkový fond zaregistrovaný v registri dôchodkových fondov.

Povinnosti dôchodkovej správcovskej spoločnosti

Dôchodková správcovská spoločnosť má vo vzťahu k dôchodkovým fondom a sporiteľom množstvo povinností, ktoré zabezpečujú ochranu ich záujmov a transparentné fungovanie systému. Medzi tieto povinnosti patria:

• Správa dôchodkových fondov s odbornou starostlivosťou: DSS je povinná spravovať dôchodkové fondy s odbornou starostlivosťou, v súlade s investičnou stratégiou a rizikovým profilom fondu.
• Informovanie sporiteľov: DSS je povinná informovať sporiteľov o vývoji hodnoty ich dôchodkových úspor, o zmenách v štatúte fondu a o ďalších dôležitých skutočnostiach.
• Dodržiavanie pravidiel pre investovanie: DSS je povinná dodržiavať pravidlá pre investovanie majetku v dôchodkových fondoch, ktoré sú stanovené zákonom a majú za cieľ minimalizovať riziko straty.
• Zverejňovanie informácií o fondoch: DSS je povinná zverejňovať informácie o výkonnosti, poplatkoch a ďalších aspektoch fungovania dôchodkových fondov.

Typy dôchodkových fondov

Dôchodkové správcovské spoločnosti spravujú rôzne typy dôchodkových fondov, ktoré sa líšia svojou investičnou stratégiou a rizikovým profilom. Medzi najčastejšie typy patria:

• Dlhopisové fondy: Investujú prevažne do dlhopisov, ktoré predstavujú relatívne bezpečný, ale menej výnosný typ investície.
• Akciové fondy: Investujú prevažne do akcií, ktoré predstavujú rizikovejší, ale potenciálne výnosnejší typ investície.
• Zmiešané fondy: Investujú do kombinácie dlhopisov a akcií, s cieľom dosiahnuť vyvážený pomer medzi rizikom a výnosom.

Dohľad nad činnosťou DSS

Dohľad nad činnosťou dôchodkových správcovských spoločností vykonáva príslušný regulačný orgán, ktorý má za cieľ zabezpečiť dodržiavanie zákonov a predpisov, ochranu záujmov sporiteľov a finančnú stabilitu systému starobného dôchodkového sporenia. Regulačný orgán vykonáva pravidelné kontroly činnosti DSS, analyzuje ich finančnú situáciu a prijíma opatrenia v prípade zistenia nedostatkov.

tags: #kedy #začína #dôchodková #správcovská #spoločnosť #vytvárať