Exekúcia na starobný dôchodok dlžníka

Exekúcia je nútený výkon rozhodnutia, ktorý slúži na zabezpečenie splatenia dlhu v situáciách, keď dlžník odmieta platiť dobrovoľne. Táto činnosť zasahuje do majetku dlžníka a núti ho uhradiť dlh, ktorý je po splatnosti.

Právny rámec exekúcie

Základným právnym predpisom, ktorý upravuje výkon exekučných zrážok zo mzdy, je zákon č. 233/1995 Z. z. o súdnych exekútoroch a exekučnej činnosti (Exekučný poriadok). Pri realizácii zrážok zamestnávateľ postupuje podľa zákona č. 311/2011 Z. z. Zákonník práce a nariadenia vlády SR č. 268/2006 Z. z. o rozsahu zrážok zo mzdy pri výkone rozhodnutia. Nariadenie vlády bolo niekoľkokrát novelizované, pričom novela č. 216/2013 Z. z. zaviedla od 1. novembra 2013 vyššiu exekučnú ochranu pre poberateľov dôchodkových dávok. Od 1. januára 2022 je účinná novela č. 390/2021 Z. z.

Spôsoby vykonania exekúcie

Ak sa postihuje príjem zamestnanca, možno uplatniť niekoľko spôsobov vykonania exekúcie, pričom najčastejšie sa uplatňuje exekúcia zrážkami zo mzdy a z iných príjmov. Zrážky zo mzdy a z iných príjmov na základe núteného výkonu rozhodnutia sa vykonávajú z čistej mzdy povinného.

Postup zamestnávateľa pri výkone exekučných zrážok

Zamestnávateľ pri výpočte a realizácii exekučných zrážok postupuje v niekoľkých krokoch:

1. Určí výšku čistej mzdy.
2. Určí zvyšok čistej mzdy.
3. Uplatní tretinový systém.

Pri určení zvyšku čistej mzdy zamestnávateľ od čistej mzdy odpočíta nepostihnuteľné sumy, ktoré sa zamestnancovi nesmú zraziť. Ide o nepostihnuteľnú sumu na povinného a nepostihnuteľnú sumu na vyživovanú osobu.

Prečítajte si tiež: Predčasný starobný dôchodok – info

Osobitné postavenie poberateľov dôchodkových dávok

Poberatelia dôchodkových dávok majú pri uspokojovaní pohľadávok osobitné postavenie, ktoré spočíva v tom, že majú zvýšenú exekučnú ochranu. Ide o poberateľov dôchodkových dávok zo starobného poistenia (napr. starobný dôchodok, predčasný starobný dôchodok, vdovský a vdovecký dôchodok, sirotský dôchodok) a dôchodkových dávok z invalidného poistenia (napr. invalidný dôchodok, vdovský a vdovecký dôchodok, sirotský dôchodok), ďalej o poberateľov dôchodkov starobného dôchodkového sporenia, doplnkového výsluhového dôchodku alebo poberateľov dávok výsluhového zabezpečenia.

Výpočet nepostihnuteľných súm

Nepostihnuteľné sumy na účely výpočtu zrážok sa určujú ako príslušné percento zo sumy platného životného minima. Sumy životného minima sa valorizujú každoročne k 1. júlu. S účinnosťou od 1. júla 2021 sa na základe opatrenia Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny SR č. 244/2021 Z. z. zvýšila suma životného minima na jednu plnoletú fyzickú osobu na sumu 218,06 eur.

Zrážky zo mzdy manželov

Ak sa zrážky zo mzdy vykonávajú z miezd oboch manželov, započíta sa nepostihnuteľná suma na vyživovanú osobu (na dieťa, ktoré spoločne vyživujú), každému z nich osobitne.

Tretinový systém zrážok zo mzdy

Pri uplatňovaní zrážok sa používa tzv. tretinový systém. To znamená, že pri výpočte sa z čistej mzdy odpočíta základná nepostihnuteľná suma a zvyšok čistej mzdy sa rozdelí na tretiny. Ak zvyšok presahuje trojnásobok hodnoty 140 % životného minima (od 1. 1. 2022 je to suma 915,84 eur), tak sa suma presahujúca túto hodnotu zrazí bez obmedzenia a hodnota 915,84 eur sa rozdelí na tretiny.

Pri rozhodovaní aká časť (tretina) sa zo mzdy zrazí, je nevyhnutné rozlišovať, o aký typ pohľadávky ide:

Prečítajte si tiež: Podmienky pre podporu v nezamestnanosti a invalidný dôchodok

• Neprednostná pohľadávka: exekútor môže zraziť najviac jednu tretinu zo zvyšku čistej mzdy.
• Prednostná pohľadávka: exekútor môže zraziť dve tretiny (napr. úhrada výživného, poistného, dane, súdne pohľadávky).

Prednostné pohľadávky sa uspokojujú najprv z druhej tretiny, a ak táto nestačí na úhradu, uspokojujú sa spolu s ostatnými pohľadávkami z prvej tretiny. Tretia tretina sa z mesačnej mzdy nezrazí, ale ostáva povinnému.

Ukončenie vykonávania zrážok zo mzdy

Platiteľ mzdy prestáva vykonávať zrážky zo mzdy v okamihu splatenia pohľadávky.

Práceneschopnosť a exekučné zrážky zo mzdy

V prípade, ak je dlžník práceneschopný viac ako 10 dní, je platiteľ mzdy povinný túto skutočnosť oznámiť exekútorovi spolu s informáciou, ktorá pobočka Sociálnej poisťovne bude vyplácať povinnému nemocenské. Exekútor následne doručí exekučný príkaz príslušnej pobočke Sociálnej poisťovne. Po skončení práceneschopnosti, zamestnávateľ túto skutočnosť opäť oznámi exekútorovi a zrážky zo mzdy sú ďalej vykonávané zamestnávateľom. Rovnako je zamestnávateľ povinný oznámiť nástup zamestnankyne na materskú alebo rodičovskú dovolenku, a taktiež aj ukončenie čerpania tejto dovolenky.

Príklad výpočtu exekučnej zrážky zo mzdy

Predstavme si príklad výpočtu exekučnej zrážky zo mzdy zamestnanca v prípade neprednostnej pohľadávky. Zamestnanec je ženatý a spolu s manželkou sa stará o jedno nezaopatrené dieťa. Exekučný príkaz bol vydaný na sumu 350 eur. Zamestnanec nie je poberateľom dôchodku a jeho čistá mzda predstavuje 1 350 eur.

V tomto prípade bude zamestnancovi zrazená suma 258,21 € a na výplatu mu zostane 1091,79 €.

Prečítajte si tiež: Výpočet dávky v nezamestnanosti

Kedy a akým spôsobom sa začína exekúcia?

Vykonanie exekúcie formou zrážky zo mzdy sa začína príkazom na začatie exekúcie a následným príkazom na vykonanie exekúcie. Pred vydaním exekučného príkazu exekútor prostredníctvom Sociálnej poisťovne zistí, kto je zamestnávateľ dlžníka, teda kto mu vypláca mzdu. Následne exekútor upovedomí zamestnávateľa prostredníctvom žiadosti o poskytnutie súčinnosti a príkazu na začatie exekúcie. Tento príkaz sa doručí zamestnávateľovi a zamestnancovi do vlastných rúk. Doručením exekučného príkazu a príkazu na začatie exekúcie je zamestnávateľ povinný exekútorovi vyplácať zrážky zrazené z čistej mzdy dlžníka. Ak zamestnanec, ktorému majú byť vykonané zrážky zo mzdy poberá mzdu od viacerých zamestnávateľov, príkaz na začatie exekúcie sa vzťahuje na všetky mzdy. Celkovo zrazená suma nesmie prevyšovať hodnotu pohľadávky a jej príslušenstvo. Ak zamestnanec po doručení príkazu na exekúciu zmení zamestnávateľa, príkaz na začatie exekúcie a exekučný príkaz sa vzťahuje na nového zamestnávateľa, ktorý mu vypláca mzdu. Navyše musí zmenu zamestnania oznámiť do jedného týždňa exekútorovi. Povinnosť vykonávať zrážky zo mzdy tak vzniká novému zamestnávateľovi. Exekučné zrážky je možné vykonať aj z dôchodku vyplácaného Sociálnou poisťovňou.

Čo vám musia nechať aj pri veľkých dlhoch

Exekútor nemôže zobrať úplne všetko, nech by boli dlhy akokoľvek vysoké. Podľa zákona sú z exekúcie niektoré veci vylúčené. Zobrať vám nesmú napríklad oblečenie a obuv, posteľ, stôl a stoličky podľa počtu členov domácnosti, chladničku, sporák, varič, práčku, periny a posteľnú bielizeň, bežný kuchynský riad či rádio. Ostať vám musia aj domáci miláčik, hračky pre deti, obrúčka či hotovosť zhruba do sto eur.

Čo robiť, ak dlh rastie prirýchlo?

V prípade exekúcie sa treba pripraviť na ďalšie výdavky, ktoré dlžníkovi vzniknú. Okrem istiny, teda dlžnej sumy, je to aj príslušenstvo a náklady spojené s jej uplatnením. Príslušenstvo tvoria napríklad zmluvné pokuty či úroky, ktoré časom rastú. Čím dlhšie je dlžník s úhradou dlhu v omeškaní, tým viac úrokov z omeškania musí platiť. Ďalej sú to náklady na advokáta pre toho, komu dlhujete, ak sa tento nechá zastupovať aj v exekučnom konaní, a súdne trovy a trovy exekúcie. Ak dlžník vyrovná dlhy do štrnástich dní, exekútor má nárok na zákonnú odmenu vo výške desať percent z celkovej vymáhanej sumy, teda zo súčtu istiny, úrokov z omeškania a trov spojených s vymáhaním pohľadávky. Ak dlh nevyrovná do dvoch týždňov, zvyšuje sa odmena exekútora na dvadsať percent. Výška odmeny exekútora bez ohľadu na výšku vymáhanej pohľadávky nesmie presiahnuť sumu 33 193,92 eura. Súčasťou náhrady hotových výdavkov sú napríklad cestovné náhrady, poštovné a telekomunikačné výdavky, znalecké náhrady a poplatky. Proti trovám exekúcie možno podať námietku, rozhoduje o nej súd.

Dôležitosť prevzatia pošty

Listy od úradov sa považujú za doručené, aj keď si ich na pošte nevyzdvihnete. Písomnosti, pri ktorých tak ustanovuje zákon, treba doručiť do vlastných rúk. Vtedy platí, že ak nebol adresát zastihnutý, hoci sa v mieste doručenia zdržuje, doručovateľ ho upovedomí, že príde znovu. Ak sa doručenie nepodarí ani na druhý pokus, uloží sa zásielka na pošte. Ak si ju v stanovenom čase nevyzdvihne, považuje sa deň, keď bola vrátená súdu, za deň doručenia.

Kedy sa váš dlh dostane k exekútorovi?

Rôzne typy dlhov majú rôzne časové rámce, kedy sa dostanú k exekútorovi:

• Spotrebný úver/Kreditná karta: Upomienky nasledujú už do týždňa po nezaplatení splátky. Po niekoľkých mesiacoch, ak klient nereaguje, banka poverí vymáhaním súdneho exekútora.
• Hypotéka: Po upomienkach a výzve na predčasné splatenie, banka pristúpi k dražbe založenej nehnuteľnosti.
• Stavebný úver: Po upomienkach a snahe o mimosúdnu dohodu, sporiteľňa odstupuje od úverovej zmluvy a nasleduje súd, verejná dražba a exekúcia.
• Nákup na splátky: Po niekoľkých dňoch meškania nasledujú SMS a telefonáty, potom upomienky poštou. Ak klient nereaguje, spoločnosť chce späť celú výšku dlhu naraz a dlh môže skončiť u exekútora.
• Dane: Nedoplatok do troch eur sa zvyčajne eviduje, ale výzva sa nezasiela. Pri dlžnej sume do 170 eur daňový úrad zašle výzvu na úhradu a zvyčajne počká - zúčtuje ho s prípadným preplatkom v budúcnosti. Nedoplatky nad 170 eur sú zvyčajne po uplynutí výzvy na úhradu odstúpené na vymáhanie oddeleniu exekučného konania.
• Zdravotné poistenie: Po upomienke nasleduje výkaz nedoplatkov, ktorý je priamo exekučným titulom. Ak to nepomôže, nasleduje exekučná výzva a pohľadávka sa postupuje na vymáhanie súdnemu exekútorovi.
• Sociálne poistenie: Namiesto upomienky dostane dlžník rozhodnutie, v ktorom poisťovňa predpíše dlžnú sumu poistného. Po prevzatí zásielky je 15 dní na odvolanie alebo úhradu dlhu.
• Plyn: Po nezaplatení faktúry nasledujú SMS alebo upomienky spojené s poplatkom. V upomienke dajú náhradný termín na úhradu a upozornenie, že ak nezaplatíte, odpoja vás. Prípad odovzdajú na vymáhanie externej firme, ak neuspeje ani tá, príde na rad exekútor.
• Voda: Po meškaní s platbou za vodné a stočné nasleduje prvá pripomienka. Ak nezaplatíte ani po 20 až 30 dňoch, dostanete druhú upomienku s upozornením na odstavenie od dodávky vody. Zhruba po dvoch mesiacoch po splatnosti začne firma peniaze vymáhať súdne a následne dochádza k exekúcii.
• Telefón: Už po dvoch až štyroch dňoch po splatnosti dostanete prvú SMS s upozornením, že faktúra nie je zaplatená. Ak nereagujete, operátori obmedzia služby a po 29 až 35 dňoch vás odpoja.

Základné nepostihnuteľné sumy od 1.7.2024

S účinnosťou od 1. júla 2024 platia nasledovné základné nepostihnuteľné sumy:

• Suma 383,58 eur na dlžníka (140 % hodnoty životného minima pre plnoletú fyzickú osobu od 1.7.2024).
• Ak je dlžník poberateľom dôchodku, suma 191,79 eur (50 % sumy životného minima na vyživovanú osobu).
• Ak dlžník dôchodok nepoberá, suma 95,89 eur (25 % sumy životného minima na vyživovanú osobu).

Nižšie je uvedená tabuľka s nepostihnuteľnými sumami platnými od 1.7.2024 do 30.6.2025:

Zrážky zo mzdy a ich poradie

Skupiny zrážok zo mzdy a ich poradie podrobnejšie upravuje § 131 Zákonníka práce, ktorý hovorí, že zo mzdy zamestnanca zamestnávateľ prednostne vykonáva zrážky poistného na sociálne poistenie, preddavkov poistného na verejné zdravotné poistenie, nedoplatku z ročného zúčtovania preddavkov na verejné zdravotné poistenie, príspevku na doplnkové dôchodkové sporenie, ktoré platí zamestnanec podľa osobitného predpisu, zrážky preddavku na daň alebo dane, nedoplatku preddavku na daň, daňového nedoplatku, nedoplatku, ktorý vznikol zavinením daňovníka na preddavku na daň a na dani vrátane príslušenstva a nedoplatku z ročného zúčtovania preddavkov na daň z príjmov zo závislej činnosti.

Po vykonaní vyššie spomínaných zrážok môže zamestnávateľ zraziť zo mzdy len: preddavok na mzdu, ktorý je zamestnanec povinný vrátiť preto, že neboli splnené podmienky na priznanie tejto mzdy, sumy postihnuté výkonom rozhodnutia nariadeným súdom alebo správnym orgánom, peňažné tresty a pokuty, ako aj náhrady uložené zamestnancovi vykonateľným rozhodnutím príslušných orgánov, neprávom prijaté sumy dávok sociálneho poistenia a dôchodkov starobného dôchodkového sporenia alebo ich preddavky, štátnych sociálnych dávok, dávok v hmotnej núdzi a príspevkov k dávke v hmotnej núdzi, peňažných príspevkov na kompenzáciu sociálnych dôsledkov ťažkého zdravotného postihnutia, ak je zamestnanec povinný ich vrátiť na základe vykonateľného rozhodnutia podľa osobitného predpisu, nevyúčtované preddavky cestovných náhrad, náhradu príjmu pri dočasnej pracovnej neschopnosti zamestnanca alebo jej časť, na ktorú zamestnanec stratil nárok alebo mu nárok nevznikol, náhradu mzdy za dovolenku, na ktorú zamestnanec stratil nárok, prípadne na ktorú mu nárok nevznikol, a iné.

Ďalšie zrážky zo mzdy než vyššie spomenuté môže zamestnávateľ vykonať iba na základe písomnej dohody so zamestnancom o zrážkach zo mzdy, alebo ak povinnosť vykonať takúto zrážku zo mzdy a iných príjmov vyplýva z osobitného predpisu.

tags: #exekúcia #na #starobný #dôchodok #dlžník