Patri Vdovský Dôchodok a Vyplácanie z DDS: Komplexný Prehľad

Druhý dôchodkový pilier predstavuje významný prvok slovenského dôchodkového systému, ktorý dopĺňa prvý pilier (Sociálna poisťovňa) a umožňuje občanom sporiť si na dôchodok prostredníctvom dôchodkových správcovských spoločností (DSS). Tento článok poskytuje komplexný pohľad na fungovanie druhého piliera, vrátane aktuálnych noviniek, podmienok vstupu, spôsobov vyplácania dôchodku a dedenia.

Úvod do 2. piliera

Starobné dôchodkové sporenie (SDS), známe aj ako 2. pilier alebo kapitalizačný pilier, je systém sporenia na osobný účet sporiteľa. Jeho cieľom je spolu so starobným poistením zabezpečiť príjem v starobe alebo príjem pozostalým v prípade úmrtia sporiteľa. Na rozdiel od priebežného 1. piliera, 2. pilier je zásluhový, čo znamená, že čím viac sporiteľ zarába, tým viac peňazí sporí.

Účastníkmi systému SDS sú sporiteľ, dôchodková správcovská spoločnosť (DSS) a depozitár. Sporiteľ zverí svoje peniaze z časti povinných dôchodkových odvodov dôchodkovej správcovskej spoločnosti, ktorá peniaze spravuje vo forme aktív v dôchodkovom fonde. Majetok DSS musí byť oddelený od majetku dôchodkového fondu. DSS a depozitár si za svoju činnosť inkasujú vopred dohodnuté poplatky.

Kto Môže Byť Sporiteľom 2. Piliera?

Sporiteľom 2. piliera môže byť:

• Zamestnanec
• Samostatne zárobkovo činná osoba (SZČO), ktorá je povinne dôchodkovo poistená
• Osoba na materskej/rodičovskej dovolenke
• Dobrovoľne poistená osoba

Sporiteľom 2. piliera nemôže byť:

Prečítajte si tiež: Kto má nárok na minimálny dôchodok?

• Policajti, vojaci a príslušníci SIS
• Hasiči a záchranári, vrátane horských záchranárov
• Colníci, príslušníci NBÚ a Zboru väzenskej a justičnej stráže

Ako Prebieha Vstup do 2. Piliera?

Predpokladom pre vstup do 2. piliera je vek do 40 rokov a platenie povinných odvodov ako zamestnanec, brigádnik, dohodár alebo SZČO. Proces vstupu zahŕňa:

1. Uzavretie zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení.
2. Registrácia zmluvy v Sociálnej poisťovni - zabezpečuje dôchodková správcovská spoločnosť.
3. Akceptácia zmluvy v Sociálnej poisťovni.
4. Platenie príspevkov z povinných odvodov - Sociálna poisťovňa ich posiela do dôchodkovej správcovskej spoločnosti.

Prestup Medzi Dôchodkovými Správcovskými Spoločnosťami (DSS)

Každý sporiteľ má právo prestúpiť do inej dôchodkovej správcovskej spoločnosti. Tento proces zahŕňa:

1. Sporiteľ uzavrie zmluvu o SDS s novou DSS.
2. Nová DSS zariadi registráciu zmluvy v Sociálnej poisťovni.
3. Príspevky budú presmerované do novej DSS.
4. Hodnota dôchodkového účtu bude predisponovaná z doterajšej DSS do novej DSS - automatický proces.

Prestup Medzi Dôchodkovými Fondami

Sporiteľ môže sporiť do jedného alebo dvoch dôchodkových fondov, pričom v prípade dvoch fondov musí byť jeden z nich garantovaný. Sporiteľ môže prestúpiť do iného dôchodkového fondu a DSS musí do 3 pracovných dní jeho dôchodkové jednotky presunúť z výstupného do vstupného fondu. Nové pravidlá realokácie medzi fondami sa riadia pravidlami platnými v zmysle zmien platných od 1.7.2023.

Automatická Realokácia

Nové pravidlá realokácie medzi fondami sa riadia pravidlami platnými v zmysle zmien platných od 1.7.2023. Predvolená investičná stratégia spočíva v rozložení majetku medzi indexový dôchodkový fond (IDF) a dlhopisový garantovaný dôchodkový fond (DDF) v závislosti od veku sporiteľa. Do veku 49 rokov sa príspevky zhodnocujú v IDF, po dovŕšení 50 rokov veku sa každý rok presúvajú 4 % osobného dôchodkového účtu postupne do DDF.

Sporitelia narodení po roku 1968, ktorí nereagovali na automatické presunutie do DDF v roku 2013, majú automaticky presunuté nasporené prostriedky a aj nové príspevky do IDF. Sporitelia s rokom narodenia 1968 a starší, ktorí nereagovali na automatické presunutie do DDF v roku 2013, budú mať automaticky presmerované nové príspevky do IDF, ale nebudú mať automaticky presunutú hodnotu investície do IDF, o čo však môžu požiadať.

Prečítajte si tiež: O mentálnom postihnutí

Druhy Príspevkov do Starobného Dôchodkového Sporenia

• Povinné príspevky SDS: V súčasnosti 4 % z vymeriavacieho základu.
• Dobrovoľné príspevky SDS: Od 1.1.2017 už nie sú daňovo zvýhodnené.

Platitelia Príspevkov SDS

• Zamestnávateľ za svojho zamestnanca - účastníka 2. piliera
• SZČO ak je účastník 2. piliera
• Dobrovoľne dôchodkovo poistená osoba
• Štát
• Sociálna poisťovňa

Spôsob Určenia Povinných Príspevkov SDS

• Zamestnanec: Vypočíta sa z vymeriavacieho základu, t. j. hrubej mzdy zamestnanca v %.
• SZČO: Vypočíta sa v % z vymeriavacieho základu ako všetky povinné odvody. Vymeriavací základ SZČO je 1/12 základu dane pred odrátaním povinných odvodov.

Sadzba Príspevkov Starobného Dôchodkového Sporenia z Vymeriavacieho Základu

Do 31.8.2012 boli príspevky vo výške jednej polovice z povinných odvodov na starobný dôchodok, čiže 9 % z vymeriavacieho základu, od 1.9.2012 sa tento príspevok znížil na 4 %. Od 1.1.2017 bol povinný príspevok 4,25 % z vymeriavacieho základu a každý rok až do roku 2024 sa mal zvýšiť o 0,25 % až na úroveň 6 %.

Druhy Dôchodkových Fondov

Podľa druhu a štruktúry investičných nástrojov (akcie, dlhopisy, a podobne) rozlišujeme:

• Akciový dôchodkový fond: Má najviac 80 % akcií, dlhopisy a peňažné investície najviac 80 % čistej hodnoty majetku.
• Zmiešaný dôchodkový fond: Môže obsahovať najviac 50 % akcií a najmenej 50 % dlhopisov a peňažných investícií.
• Dlhopisový garantovaný dôchodkový fond: Je garantovaný, hodnota dôchodkových jednotiek nesmie na polročnej báze klesnúť. Môžu ho tvoriť len dlhopisy a peňažné investície.
• Indexový dôchodkový fond: Kopíruje akciové indexy a má nízky poplatok, lebo nie je aktívne riadený.

Dôchodková Správcovská Spoločnosť (DSS)

DSS spravuje majetok v dôchodkovom fonde (DF) a za to inkasuje správcovský poplatok. Majetok v DF, ako aj obchody s majetkom v DF sa musia evidovať oddelene od majetku DSS a od majetku v iných DF. Správou dôchodkových fondov sa rozumie:

• Riadenie investícií
• Administrácia
• Propagácia a reklama dôchodkových fondov
• Výber dobrovoľných príspevkov

Depozitár Dôchodkového Fondu (DF)

Depozitár DF môže byť len banka alebo pobočka zahraničnej banky, ktorá má povolenie NBS na vykonávanie činnosti depozitára a na vykonávanie vedľajšej investičnej služby spočívajúcej v úschove alebo správe finančných nástrojov.

Depozitár vykonáva pokyny DSS a kontroluje, či sú v súlade so štatútom DF, ručí za správnosť celým svojím majetkom. Vedie bežné účty pre DSS pre každý DF + 1 bežný účet pre nepriradené platby; DSS si nesmie otvoriť bežné účty v inej banke. Zabezpečuje úschovu listinných cenných papierov DF a kontroluje výpočet dôchodkovej jednotky. Za svoju činnosť dostáva odplatu. Úlohou depozitára dôchodkového fondu nie je riadenie investovania majetku v dôchodkových fondoch.

Prečítajte si tiež: Plný invalidný dôchodok a mŕtvica

Odplata DSS

DSS má právo na:

• Odplatu za správu dôchodkového fondu
  • Najviac 0,2 % priemernej ročnej predbežnej čistej hodnoty majetku v indexovom DF
  • Najviac 0,3 % v akciovom, zmiešanom a dlhopisovom DF
• Odplatu za vedenie osobného dôchodkového účtu
• Odplatu za zhodnotenie majetku v dôchodkovom fonde

Dedenie v 2. Pilieri

Kto Môže Dediť?

• V zmluve určená(é) oprávnená(é) osoba(y)
• Zákonný dedič podľa občianskeho zákonníka

Kedy Vzniká Nárok na Dedenie?

• Vo fáze sporenia kedykoľvek
• Vo fáze výplaty doživotného dôchodku do 7 rokov od začiatku výplaty

Kedy Nevzniká Nárok na Dedenie?

• Počas výplaty dočasného dôchodku
• Počas výplaty doživotného dôchodku po uplynutí garančnej doby 7 rokov

Druhy Dôchodkov v SDS

• Starobný dôchodok a predčasný starobný dôchodok
• Doživotný dôchodok
• Dočasný dôchodok
• Programový výber
• Pozostalostný dôchodok
  • Vdovský dôchodok alebo vdovecký dôchodok
  • Sirotský dôchodok

Novinky v 2. pilieri

Novinky od 1.1.2023

• Poplatky:
  • Zrušenie odplaty za vedenie osobného dôchodkového účtu.
  • Zrušenie odplaty za zhodnotenie majetku v dôchodkovom fonde.
  • Zvýšenie odplaty za správu dôchodkového fondu na 0,45 %, ktorá bude v nasledujúcich dvoch rokoch klesať o 0,025%, v roku 2025 bude vo výške 0,4 % ročne.
• Akceptačný list sa ruší - doterajšia povinnosť predloženia akceptačného listu zo Sociálnej poisťovne pri prestupe do inej dôchodkovej správcovskej spoločnosti odpadá.
• Zmena sadzby príspevkov z vymeriavacieho základu: Príspevky vo výške 5,5% z roku 2022 teda zostávajú platné až do konca roku 2024 oproti doteraz zákonom plánovaným 6 %.
• Garancia v dlhopisovom dôchodkovom fonde (DDF) sa mení - sporiteľ musí mať priznanú na svojom osobnom dôchodkovom účte minimálne hodnotu zaplatených príspevkov v DDF, doteraz ručila DDS za hodnotu celého fondu.

Novinky od 1.5.2023

• Zvýšenie maximálneho veku sporiteľa pri vstupe do 2. piliera sa zvyšuje z 35 na 40 rokov.
• Povinný vstup pre nových účastníkov dôchodkového poistenia, ktorí začali pracovať od 1.5.2023. Ak občan neuzavrie zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení do 6 mesiacov od prvej účasti na dôchodkovom poistení, Sociálna poisťovňa mu určí dôchodkovú správcovskú spoločnosť, s ktorou musí uzavrieť zmluvu.
• Ak vstúpi nový sporiteľ povinne do 2. piliera, môže do 2 rokov kedykoľvek vystúpiť. Neskôr sa môže rozhodnúť, že opätovne vstúpi do 2. piliera, najneskôr však do 40 rokov veku.
• Sporiteľ sa môže rozhodnúť, že bude sporiť do 2 rôznych dôchodkových fondov, pričom ani jeden z nich nemusí byť dlhopisový garantovaný dôchodkový fond.

Novinky od 1.7.2023

• Uplatnenie predvolenej investičnej stratégie, čiže rozloženie majetku medzi indexový dôchodkový fond a dlhopisový garantovaný dôchodkový fond v závislosti od veku sporiteľa

Novinky od 1.1.2024

• Sadzba povinného príspevku do 2. piliera sa znižuje z 5,5 % na 4 % z vymeriavacieho základu.
• Odplata za správu dôchodkového fondu sa znižuje na 0,425 % z priemernej čistej ročnej hodnoty majetku fondu, čím sa znižujú administratívne náklady na sporenie.
• Referenčná suma pre možnosť jednorazového výberu nasporených prostriedkov pri odchode do dôchodku je 651,70 €, čo predstavuje priemerný mesačný dôchodok z 1. piliera pre rok 2024.
• V roku 2024 sa celkový objem majetku v 2. pilieri zvýšil z približne 14 miliárd € na viac ako 17,17 miliardy €.
• Sporitelia si v roku 2024 pripísali zhodnotenie vo výške 2,33 mld. €, pričom indexové (negarantované) fondy dosiahli zhodnotenie až viac ako 20 %, garantované fondy dosiahli 1-3 %.
• Objem príspevkov v roku 2024 presiahol 1,11 miliardy €.

Novinky v roku 2025

• Referenčná suma pre možnosť jednorazového výberu nasporených prostriedkov pri odchode do dôchodku je 684,10 €, čo predstavuje priemerný mesačný dôchodok z 1. piliera pre rok 2025.
• Od 17. apríla 2025 sa rozsah finančných nástrojov, do ktorých môžu dôchodkové správcovské spoločnosti (DSS) investovať, rozširuje o cenné papiere alternatívnych investičných fondov (AIF).
• Nová výplatná fáza, ktorá mala priniesť zmeny v spôsobe vyplácania dôchodkov, bola presunutá na 1. januára 2029.
• V priebehu roka 2025 je silný politický tlak na otvorenie 2. piliera, zatiaľ však 2. pilier odoláva, aj príspevok vo výške 4 % z vymeriavacieho základu zostáva zachovaný.

Vyplácanie Dôchodku z 2. Piliera

Podmienkou vyplácania starobného dôchodku je dovŕšenie dôchodkového veku. Ďalej sa z neho vypláca predčasný starobný dôchodok a podmienkou vyplácania predčasného starobného dôchodku je vznik nároku sporiteľa na výplatu predčasného starobného dôchodku z prvého piliera alebo súčet súm predčasného starobného dôchodku z prvého piliera a doživotného predčasného starobného dôchodku z druhého piliera ku dňu začatia ich vyplácania je vyšší ako 1,6-násobok sumy životného minima pre jednu plnoletú fyzickú osobu.

Na starobný dôchodok z druhého piliera budete mať nárok od prvého dňa kalendárneho mesiaca, v ktorom dovŕšite dôchodkový vek. Predčasný starobný dôchodok môžete poberať najskôr dva roky pred dovŕšením dôchodkového veku.

O starobný dôchodok a predčasný starobný dôchodok z druhého piliera môžete požiadať v miestne príslušnej pobočke Sociálnej poisťovne alebo v dôchodkovej správcovskej spoločnosti, v ktorej máte uzatvorenú zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení. Po podaní žiadosti vystaví dôchodková správcovská spoločnosť, s ktorou máte uzatvorenú zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení, certifikát o výške nasporených prostriedkov na vašom osobnom dôchodkovom účte. Sociálna poisťovňa vám zašle nasledujúci deň od vyhotovenia certifikátu ponukový list s ponukami jednotlivých dôchodkov. Platnosť ponúk je 30 kalendárnych dní od ich vyhotovenia a je vyznačená v ponukovom liste. Ak si vyberiete jednu z ponúk, kontaktujte príslušnú poisťovňu alebo dôchodkovú správcovskú spoločnosť. Kontaktné údaje nájdete v ponukovom liste.

Spôsoby Vyplácania Dôchodku

• Doživotný dôchodok: Pravidelná mesačná renta vyplácaná do konca života.
• Dočasný dôchodok: Vyplácaný počas určitého obdobia (5, 7 alebo 10 rokov).
• Programový výber: Kombinácia jednorazového výberu a pravidelnej výplaty.

Dôležité Zmeny v Dôchodkovom Systéme

Zvyšovanie počtu dôchodcov a znižovanie počtu ľudí v produktívnom veku vytvára tlak na priebežný dôchodkový systém - 1. pilier. Medzi príčiny patria:

• Rodí sa o polovicu menej detí ako kedysi.
• Priemerná žena dnes prvýkrát rodí vo veku o 7 rokov vyššom ako pred 30 rokmi.
• Mladí ľudia dlhšie študujú.
• Ľudia neskôr umierajú - lepšia zdravotná starostlivosť, strava a životný štýl.
• Masová emigrácia - zo 45 000 absolventov 15 000 ihneď odchádza do zahraničia.

Dôsledkom je zväčšujúci sa schodok fondu dôchodkového poistenia Sociálnej poisťovne. Po roku 2050 bude počet dôchodcov rovnaký ako počet pracujúcich, pričom dnes na 1 dôchodcu pripadajú 3 pracujúci.

tags: #patri #vdovsky #dochodok #a #vyplácanie #z