Druhý pilier dôchodkového poistenia: Charakteristika a význam

Dôchodkové zabezpečenie je kľúčovou súčasťou sociálneho systému každého štátu. Na Slovensku, podobne ako v mnohých iných krajinách, sa dôchodkový systém vyvíjal a reformoval s cieľom zabezpečiť adekvátne príjmy pre občanov v starobe. Jedným z pilierov tohto systému je aj druhý pilier, ktorý predstavuje starobné dôchodkové sporenie.

Čo je 2. pilier?

Druhý pilier je starobné dôchodkové sporenie, ktorého účelom je zabezpečiť lepší príjem v starobe, prípadne príjem pre pozostalých v prípade úmrtia sporiteľa. Ide o sporenie v dôchodkovej správcovskej spoločnosti (DSS) na vlastnom osobnom dôchodkovom účte. Finančné prostriedky na tento účet sú odvádzané z časti povinných odvodov, ktoré dôchodkovo poistené osoby povinne odvádzajú do Sociálnej poisťovne. Dôležité je, že sporenie v 2. pilieri nepredstavuje pre zúčastnenú osobu žiadne dodatočné náklady oproti tým, ktorí v 2. pilieri nie sú.

Druhý pilier vznikol ako reakcia na nepriaznivú demografickú situáciu, keď populácia starne a ekonomicky aktívnych ľudí, ktorí odvádzajú odvody do Sociálnej poisťovne, je menej. Táto situácia ohrozuje efektívne fungovanie výplaty dôchodkov zo Sociálnej poisťovne.

Vstup do 2. piliera a fungovanie systému

Vstupom na pracovný trh sa občan stáva dôchodkovo poistenou osobou. Dôchodkovo poistené osoby odvádzajú do Sociálnej poisťovne povinné odvody. Sociálna poisťovňa časť povinných odvodov tých osôb, ktoré sú zúčastnené na 2. pilieri, postúpi do dôchodkovej správcovskej spoločnosti, s ktorou má sporiteľ uzatvorenú zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení. Dôchodková správcovská spoločnosť pripíše tieto finančné prostriedky na osobný dôchodkový účet sporiteľa do fondu, ktorý si sporiteľ zvolil, alebo v súlade so zákonom. Dôchodkové fondy sa odlišujú investičnou stratégiou, mierou rizika a výkonnosťou.

Počas doby sporenia nie je možný výber finančných prostriedkov. Nárok na výplatu starobného dôchodku z 2. piliera vzniká po dovŕšení dôchodkového veku.

Prečítajte si tiež: Všetko, čo potrebujete vedieť o dôchodkovom poistení Aegon

Automatická účasť v 2. pilieri

Automatická účasť v II. pilieri sa týka každej fyzickej osoby, ktorej po 1. máji 2023 vznikne prvé dôchodkové poistenie a v tom čase ešte nedovŕšila 40 rokov veku. To znamená, že každému, komu od uvedeného dňa vznikol po prvýkrát poistný vzťah s dôchodkovým poistením, najmä ako zamestnancovi alebo SZČO, stal sa poistencom štátu alebo sa dobrovoľne dôchodkovo poistil a je mladší ako 40 rokov, vznikne mu v deň tohto dôchodkového poistenia aj účasť v II. pilieri.

Každému poistencovi, ktorému vznikne prvé dôchodkové poistenie (od 1. mája 2023), zašle Sociálna poisťovňa v lehote 60 dní od vzniku tohto poistenia informačný list, v ktorom mu oznámi vznik účasti na starobnom dôchodkovom sporení a poskytne ďalšie informácie, súvisiace najmä s možnosťou uzatvoriť zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení podľa vlastného výberu alebo vystúpiť z II. piliera.

Ak sporiteľ nesúhlasí s DSS, ktorá mu bola určená, bude môcť prestúpiť do inej DSS (tento prestup však bude možné uskutočniť až po uplynutí jedného roka od pridelenia DSS) alebo z II. piliera vystúpiť.

Možnosť vystúpenia z 2. piliera

Z II. piliera bude môcť vystúpiť iba ten sporiteľ, ktorému po 1. máji 2023 vznikla účasť v II. pilieri automaticky, a to bez ohľadu nato, či si DSS vybral sám (uzatvoril s ňou zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení) alebo mu bola určená Sociálnou poisťovňou. Sporiteľovi, ktorému prvý poistný vzťah vznikol pred 1. májom 2023 a vstúpil do II. piliera dobrovoľne, nemá možnosť z II. piliera vystúpiť.

Sporiteľ, ktorému vznikla účasť v II. pilieri automaticky, môže z neho vystúpiť, ak v lehote 730 dní od vzniku tejto účasti, t. j. od prvého dôchodkového poistenia vzniknutého po 1. máji 2023, doručí Sociálnej poisťovni písomné oznámenie s úradne osvedčeným podpisom alebo oznámenie podpísané pred povereným zamestnancom Sociálnej poisťovne, ktoré obsahuje prejav vôle nebyť zúčastnený na starobnom dôchodkovom sporení. Účasť na starobnom dôchodkovom sporení následne zanikne spätne od prvého dňa jej vzniku.

Prečítajte si tiež: Dôchodkový systém na Slovensku

Dobrovoľný vstup do 2. piliera

Každý, komu vzniklo dôchodkové poistenie pred 1. májom 2023 a ešte nedovŕšil 40 rokov veku, bude môcť vstúpiť do II. piliera dobrovoľne na základe zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení uzatvorenej s niektorou z DSS. Tohto sporiteľa, ktorý do II. piliera vstúpi dobrovoľne (t. j. 1. mája 2023), sa netýka automatický vstup do II. piliera.

Výhody 2. piliera

• Neplatíte nič navyše, lebo na váš osobný dôchodkový účet sa presmeruje časť vašich povinných odvodov, ktoré aj tak platíte do Sociálnej poisťovne, či ste alebo nie ste v 2. pilieri.
• V rovnakom čase môžete sporiť vo viacerých dôchodkových fondoch, čím môžete dosiahnuť lepšie zhodnotenie vašich dôchodkových úspor.
• Váš budúci dôchodok budete dostávať z dvoch nezávislých zdrojov, to znamená zo Sociálnej poisťovne (1. pilier) a z úspor nasporených na vašom osobnom dôchodkovom účte (2. pilier).
• V prípade úmrtia sporiteľa sú peniaze z 2. piliera predmetom dedičstva.

Transformácia sociálnej sféry a dôchodkové poistenie

Koncepcia transformácie sociálnej sféry Slovenskej republiky, prijatá vládou Slovenskej republiky, kládla dôraz na budovanie dôchodkového zabezpečenia založeného na osobnej participácii občana a sociálnej solidarite. Základným realizačným krokom bolo vypracovanie návrhu Koncepcie reformy sociálneho poistenia v Slovenskej republike a jej následné predloženie na verejnú diskusiu. Samotné dôchodkové poistenie sa navrhlo členiť na tri zložky: I. pilier, založený na všeobecnej solidarite financovaný priebežným spôsobom, II. pilier, založený na osobnej zainteresovanosti financovaný kapitalizačným spôsobom a III. pilier, predstavujúci fungujúci systém doplnkového dôchodkového poistenia.

Kapitalizačný pilier a jeho význam

Vznik kapitalizačného piliera znamená zmenu jednozdrojovo priebežne financovaného dôchodkového systému na viaczdrojovo zmiešane financovaný dôchodkový systém. Dôjde k zvýšeniu stability jednotlivých komponentov rozložením rizika medzi trh práce (časť odvodu plynúca do priebežného piliera) a kapitálový trh (časť odvodu plynúca do kapitalizačného piliera).

Financovanie prechodu na zmiešaný systém

V súčasnosti prebiehajúci proces privatizácie ponúka neopakovateľnú možnosť prefinancovať väčšiu časť tzv. prechodných nákladov prechodu na zmiešaný systém financovania dôchodkového systému. Vláda SR schválila použitie príjmov z privatizácie na tento účel.

Súčasný systém a jeho nedostatky

V súčasnosti platenie príspevkov na dôchodkového zabezpečenie upravuje zákon o Sociálnej poisťovni. Väzba medzi zaplatenými odvodmi a priznaným dôchodkom je veľmi slabá a je výsledkom neprimeranej solidarity v existujúcom systéme dôchodkového zabezpečenia. Súčasný priebežný systém je založený na princípe tzv. medzigeneračnej solidarity, keď aktívne prispievajúca generácia financuje dôchodkové dávky poproduktívnej generácii.

Prečítajte si tiež: Dôchodkové sporenie

Spoliehanie sa pri financovaní dôchodkového zabezpečenia len na priebežný spôsob financovania je z dlhodobého hľadiska neúnosne rizikové. Preto je dôležité diverzifikovať systém financovania práve cez vybudovanie II. piliera.

Príspevkové sadzby a vymeriavací základ

Pri stanovení príspevkovej sadzby sa vychádza z predpokladu, že z celkovej príspevkovej sadzby dôchodkovej poistenie budú plynúť 2/3 do I. piliera a 1/3 do II. piliera. Vymeriavací základ bude totožný s definíciami vymeriavacieho základu pre určité skupiny osôb v zákone o sociálnom poistení. Musí byť v jednotnej výške pre odvody platené do I. a II. piliera. Taktiež zhodné musia byť definície minimálneho a maximálneho vymeriavacieho základu pre platenie odvodov do I. a II. piliera.

Alternatívy inštitucionálneho usporiadania

Vláda Slovenskej republiky posudzovala tri varianty inštitucionálneho usporiadania kapitalizačného piliera dôchodkového poistenia:

• Alternatíva B: Centralizovaný model vykonávania druhého piliera zásadne Sociálnou poisťovňou.
• Alternatíva C: Decentralistické usporiadanie.
• Alternatíva C1: Decentralizované riešenie (model je navrhnutý v zásade podľa výstavby kapitalizačného piliera, ktorý sa realizuje vo Švédsku).

Kapitalizačný pilier je definovaný ako povinný a zároveň príspevkovo definovaný.

tags: #piliere #dochodkoveho #poistenia #charakteristika