Dôchodkové poistenie na Slovensku: Pilierový systém a jeho charakteristika

Dôchodkové poistenie je komplexný systém, ktorého cieľom je zabezpečiť finančné prostriedky pre občanov po ukončení ich aktívneho pracovného života. Na Slovensku sa dôchodkový systém skladá z troch pilierov, ktoré sa navzájom dopĺňajú a poskytujú rôzne formy zabezpečenia na dôchodku. Tento článok poskytuje podrobný pohľad na jednotlivé piliere dôchodkového poistenia, ich charakteristiky a zmeny, ktoré nastali v posledných rokoch.

Úvod do dôchodkového systému

Dôchodkový systém na Slovensku bol transformovaný s cieľom zvýšiť jeho stabilitu a spravodlivosť. Koncepcia transformácie sociálnej sféry Slovenskej republiky, prijatá vládou v roku 1996, zdôraznila potrebu systému založeného na osobnej participácii a sociálnej solidarite. Hlavným krokom bola reforma sociálneho poistenia, ktorej návrh bol predložený na verejnú diskusiu v roku 1999 a schválený vládou v auguste 2000.

Tri piliere dôchodkového poistenia

Samotné dôchodkové poistenie je rozdelené na tri základné zložky:

1. I. pilier: Povinné dôchodkové poistenie, založené na všeobecnej solidarite a financované priebežným spôsobom.
2. II. pilier: Dôchodkové poistenie, založené na osobnej zainteresovanosti a financované kapitalizačným spôsobom.
3. III. pilier: Fungujúci systém doplnkového dôchodkového poistenia.

I. pilier: Povinné dôchodkové poistenie

Prvý pilier predstavuje základný systém dôchodkového zabezpečenia, ktorý je povinný pre všetkých zamestnancov a samostatne zárobkovo činné osoby. Financovanie tohto piliera je založené na priebežnom systéme, čo znamená, že súčasní pracujúci prispievajú na dôchodky súčasných dôchodcov.

Financovanie a princípy

Financovanie I. piliera zabezpečuje Sociálna poisťovňa, najmä z odvodov poistného na dôchodkové zabezpečenie. Vzťah medzi zaplatenými odvodmi a priznaným dôchodkom je pomerne slabý, čo je dôsledkom solidarity v systéme. Výpočet dôchodku jednotlivca zohľadňuje časť vymeriavacieho základu, z ktorého bolo zaplatené poistné, a obmedzuje celkovú maximálnu výšku dôchodku.

Prečítajte si tiež: Postup pri typovom schválení

Valorizácia dôchodkov

Sociálna poisťovňa pravidelne valorizuje (zvyšuje) dôchodky. Napríklad, v roku 2025 sa dôchodkové dávky zvýšili o 2,1 %, čo zodpovedá percentuálnemu rastu spotrebiteľských cien za domácnosti dôchodcov za prvých deväť mesiacov roka 2024. Valorizácia sa vykonáva automaticky, bez potreby žiadosti zo strany dôchodcu.

Minimálny dôchodok

Minimálne dôchodky sa nevalorizujú priamo, ale zvyšuje sa suma pôvodne vypočítaného dôchodku. Ak je dôchodok po valorizácii nižší ako nová suma minimálneho dôchodku, Sociálna poisťovňa ho zvýši na túto sumu. Napríklad, dôchodca s 30 rokmi dôchodkového poistenia mal v roku 2025 nárok na minimálny dôchodok vo výške 397,30 eura, pri 40 rokoch to bolo 467,20 eura.

Trinásty dôchodok

Sociálna poisťovňa určuje aj sumu 13. dôchodku pre poberateľov starobného alebo predčasného starobného dôchodku, ktorých suma dôchodku bola určená s prihliadnutím na obdobie poistenia získané v cudzine. Suma 13. dôchodku pre poberateľa tzv. „čiastkového“ dôchodku je za jeden rok poistenia vo výške 60,70 eura. Plnú sumu 13. dôchodku (606,30 eura) môžu získať len tí, ktorí na Slovensku získali najmenej 10 rokov dôchodkového poistenia.

Dôchodková hodnota

Aktuálna dôchodková hodnota, platná od 1. januára 2025 do 31. decembra 2025, bola stanovená na 18,7434 eura. Táto hodnota je jednou zo základných veličín na výpočet dôchodkovej dávky. Pri výpočte sa upravuje na 95 % nárastu priemernej mzdy za 3. štvrťrok daného roka voči 3. štvrťroku predchádzajúceho roka.

Rodičovský dôchodok a asignácia dane

Sociálna poisťovňa ukončila vyplácanie rodičovského dôchodku. Kompenzáciou je asignácia podielu zaplatenej dane. Deti môžu každému rodičovi, ktorý je poberateľom dôchodku, poukázať podiel zaplatenej dane vo výške 2 %. Sociálna poisťovňa poukáže podiel zaplatenej dane poberateľom dôchodku na základe oznámenia Finančného riaditeľstva Slovenskej republiky, prvýkrát v roku 2026 ako podiel zaplatenej dane za rok 2025.

Prečítajte si tiež: Individuálne Uznanie Typového Schválenia

Dôchodkový vek

Dôchodkový vek sa v roku 2025 nemení. Známy je dôchodkový vek poistencov narodených pred rokom 1967. Poistencom, ktorí sa narodili po roku 1966, bude ich dôchodkový vek známy päť rokov vopred a zvyšovanie dôchodkového veku sa opätovne naviaže na strednú dĺžku života.

Evidenčné listy dôchodkového poistenia

Povinnosť zamestnávateľov predkladať Sociálnej poisťovni evidenčné listy dôchodkového poistenia (ELDP) bola zrušená od 1. januára 2026. Údaje, ktoré zamestnávateľ predkladal prostredníctvom ELDP, bude Sociálna poisťovňa získavať zo svojich informačných systémov.

Elektronický účet poistenca a dôchodková prognóza

Zamestnanci majú možnosť získať informácie o svojom dôchodkovom poistení v Elektronickom účte poistenca (EUP). Sociálna poisťovňa bude od roku 2026 povinná pravidelne zasielať poistencom dôchodkovú prognózu obsahujúcu informácie o ich budúcich dôchodkových nárokoch.

Riziká a výzvy I. piliera

Spoliehanie sa len na priebežný spôsob financovania je z dlhodobého hľadiska rizikové. Demografický vývoj, najmä starnutie populácie, predstavuje hrozbu pre finančnú stabilitu tohto piliera. Preto je dôležité diverzifikovať systém financovania aj prostredníctvom II. a III. piliera.

II. pilier: Starobné dôchodkové sporenie

Druhý pilier predstavuje kapitalizačný systém, kde si sporitelia povinne odvádzajú časť svojich príspevkov do súkromných dôchodkových fondov. Tieto fondy spravujú dôchodkové správcovské spoločnosti (DSS). Cieľom II. piliera je zvýšiť osobnú zodpovednosť za dôchodkové zabezpečenie a znížiť závislosť od štátneho systému.

Prečítajte si tiež: Dôchodkové sporenie

Financovanie a princípy

Do II. piliera si sporitelia môžu dobrovoľne uzatvoriť zmluvu s ktoroukoľvek DSS. Zákonom stanovené percento z povinného odvodu Sociálna poisťovňa preposiela do vybranej DSS. Sporenie v II. pilieri je dedičné, čo znamená, že nasporené prostriedky môžu byť predmetom dedičstva.

Sadzba príspevkov

Sadzba príspevkov na starobné dôchodkové sporenie (II. dôchodkový pilier) sa v roku 2025 nezmenila a zostala na úrovni 4 %. To znamená, že zamestnávatelia za zamestnanca, ktorý je sporiteľom v II. pilieri, odvádzajú príspevky do II. dôchodkového piliera vo výške 4 % jeho vymeriavacieho základu (hrubej mzdy).

Referenčná suma pre výplatu dôchodku

Referenčná suma pre výplatu dôchodku z II. dôchodkového piliera na rok 2025 bola stanovená vo výške 684,10 eur. Táto suma je hodnota priemerného mesačného starobného dôchodku vyplácaného zo Sociálnej poisťovne (I. dôchodkový pilier) a je podmienkou výplaty starobného dôchodku zo starobného sporenia (II. pilier).

Programový výber

Programový výber z II. piliera sa uskutočňuje formou dohody, v ktorej si sporiteľ s príslušnou DSS určí mesačnú sumu dôchodku, obdobie vyplácania alebo aj jednorazový výber celej nasporenej sumy príspevkov. Podmienkou je, že súčet súm dôchodkových dávok, ktoré sú vyplácané sporiteľovi, musí byť vyšší ako referenčná suma.

Jednorazový výber

V prípade, že sporiteľovi v II. pilieri sú vyplácané dôchodky (napr. starobný dôchodok z I. piliera, invalidný dôchodok, pozostalostný dôchodok) v úhrne prevyšujúcom sumu 684,10 eur, môže požiadať DSS o výplatu celej svojej nasporenej sumy príspevkov v II. pilieri.

Podmienky výplaty starobného dôchodku

Podmienky výplaty starobného dôchodku z II. piliera v roku 2025 zostali rovnaké ako doteraz. Novela zákona o starobnom dôchodkovom sporení, ktorá mala meniť podmienky výplatnej fázy, bola posunutá z roku 2026 až na neskôr.

Výhody a nevýhody II. piliera

II. pilier prináša výhody v podobe osobnej zodpovednosti za sporenie a možnosti dedenia nasporených prostriedkov. Nevýhodou môže byť riziko spojené s investovaním na finančných trhoch a závislosť výšky dôchodku od výkonnosti fondov.

III. pilier: Doplnkové dôchodkové sporenie

Tretí pilier predstavuje dobrovoľnú formu sporenia na dôchodok. Sporitelia si môžu uzatvoriť zmluvu s niektorou z doplnkových dôchodkových spoločností (DDS) a sporiť si nad rámec povinných odvodov.

Financovanie a princípy

Sporenie v III. pilieri je dobrovoľné, s výnimkou vybraných povolaní vykonávajúcich rizikové práce, ktoré majú sporenie povinné. Najväčšou výhodou III. piliera je, že na túto zmluvu často prispieva zamestnancom aj ich zamestnávateľ, a to vo výške a spôsobom, ako to majú dohodnuté v kolektívnej zmluve.

Proces sporenia

Zmluva k III. pilieru vzniká spísaním účastníckej zmluvy s vybranou DDS. Sporiteľ podpisuje len jednu, vstupnú zmluvu a v prípade zmeny zamestnávateľa zmluvný vzťah pokračuje. Vybrané sumy sporenia DDS investujú do ich vlastných príspevkových fondov, pričom prestup medzi jednotlivými fondami je možný a bezplatný.

Likvidita a výbery

Likvidita sporenia v III. pilieri je značne obmedzená. Niektoré DDS umožňujú sporiteľom prvýkrát sa dostať k peniazom už po 10 rokoch od vzniku zmluvy formou výberu, pričom si môžu vybrať len vlastné príspevky. Príspevky zamestnávateľa ostávajú v DDS až do jeho dôchodkového veku.

Doplnkové dôchodkové spoločnosti

Na Slovensku pôsobia štyri doplnkové dôchodkové spoločnosti. Každá z nich má viac príspevkových fondov, od dlhopisových po akciové, čo klientom umožňuje vybrať si fondy podľa ich preferencií a tolerancie rizika.

Odporúčania pre sporenie v III. pilieri

Ak si chcete sporiť na dôchodok, do III. piliera sa vám najviac oplatí vstúpiť len za podmienky, že vám do neho bude prispievať aj váš zamestnávateľ. Čím ste mladší, tým viac si môžete dovoliť podielový fond s vyšším zastúpením akcií a vyšším rizikom.

Legislatívne aspekty III. piliera

Zákon č. 650/2004 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom sporení upravuje podmienky fungovania III. piliera. Tento zákon definuje účastníkov, zamestnávateľov a doplnkové dôchodkové spoločnosti, ako aj pravidlá pre uzatváranie zmlúv, platenie príspevkov a vyplácanie dávok.

Povinnosti zamestnávateľa

Zamestnávateľ je povinný uzatvoriť zamestnávateľskú zmluvu do 30 dní odo dňa, keď zamestnanec začal vykonávať prácu podľa § 2 ods. 2 písm. b) (práca so zvýšeným rizikom). Zamestnávateľ platí príspevky za zamestnanca, ktorý vykonáva prácu podľa § 2 ods. 2 písm. b) a má uzatvorenú účastnícku zmluvu, a to od prvého dňa výkonu tejto práce.

Dávky z III. piliera

Účastníkom III. piliera sa môžu vyplácať rôzne druhy dávok, ako sú:

• Doplnkový starobný dôchodok (doživotný alebo dočasný)
• Doplnkový výsluhový dôchodok
• Jednorazové vyrovnanie
• Predčasný výber

Podmienky na vyplácanie dávok

Podmienky na vyplácanie dávok sú definované v zákone o doplnkovom dôchodkovom sporení. Napríklad, dočasný doplnkový starobný dôchodok sa vypláca v závislosti od aktuálnej hodnoty osobného účtu účastníka a počtu rokov, počas ktorých sa bude vyplácať.

Regulácia a dohľad

Činnosť doplnkových dôchodkových spoločností je regulovaná a dohliadaná Národnou bankou Slovenska. DDS musia spĺňať prísne podmienky pre získanie a udržanie povolenia na činnosť, ako aj pre správu doplnkových dôchodkových fondov.

Zmeny v Sociálnej poisťovni v roku 2025

V roku 2025 nastalo niekoľko zmien v Sociálnej poisťovni, ktoré ovplyvnili poberateľov dôchodkov a iných dávok.

Vyššie nemocenské dávky

Poistenci Sociálnej poisťovne si v roku 2025 polepšili, pretože po splnení zákonných podmienok dostávali vyššie maximálne sumy štyroch druhov nemocenských dávok: nemocenské, materské, tehotenské a ošetrovné. Vyplýva to zo zvýšenia všeobecného vymeriavacieho základu, z ktorého sa odvíja výška poistného na nemocenské poistenie.

Zvýšenie úrazových dávok

Sociálna poisťovňa od 1. januára 2025 zvýšila úrazové renty, pozostalostné úrazové renty, jednorazové odškodnenie, náhradu nákladov spojených s liečením a náhradu nákladov spojených s pohrebom o 2,7 %. Zvýšili sa aj maximálne sumy niektorých úrazových dávok.

Príspevok za prácu v obecnej polícii

Od 1. januára 2025 Sociálna poisťovňa zvýšila príspevok za prácu v obecnej polícii o 2,7 %.

tags: #jednotlivé #piliere #dôchodkového #poistenia #charakteristika