Ako Úspešne Ukončiť Účasť v Druhom Dôchodkovom Pilieri: Kompletný Sprievodca

Žiť v prítomnosti a nechať budúcnosť plynúť? Nie vždy, najmä keď ide o vaše financie. Budúcnosť je predsa vo vašich rukách a sporenie na dôchodok je investícia do vlastnej pohody. Tento článok vám poskytne komplexný pohľad na druhý dôchodkový pilier na Slovensku, vrátane podmienok pre vstup, výstup, a noviniek, ktoré ovplyvňujú vaše sporenie.

Čo je Druhý Dôchodkový Pilier?

Druhý dôchodkový pilier (SDS), tiež známy ako starobné dôchodkové sporenie alebo kapitalizačný pilier dôchodkového systému, predstavuje sporenie na osobný účet sporiteľa. Jeho cieľom je zabezpečiť príjem v starobe, alebo príjem pre pozostalých v prípade smrti sporiteľa, a to spolu so starobným poistením. Na rozdiel od priebežného prvého piliera, druhý pilier je zásluhový - čím viac zarábate, tým viac sporíte.

Účastníkmi systému SDS sú sporiteľ, dôchodková správcovská spoločnosť (DSS) a depozitár. Sporiteľ zverí svoje peniaze z časti povinných dôchodkových odvodov dôchodkovej správcovskej spoločnosti, ktorá peniaze spravuje vo forme aktív v dôchodkovom fonde. Majetok DSS musí byť oddelený od majetku dôchodkového fondu. DSS a depozitár si za svoju činnosť inkasujú vopred dohodnuté poplatky.

Kto Môže Byť Sporiteľom v Druhom Pilieri?

Sporiteľom môže byť:

• Zamestnanec
• Samostatne zárobkovo činná osoba (SZČO), ktorá je povinne dôchodkovo poistená
• Osoba na materskej alebo rodičovskej dovolenke
• Dobrovoľne poistená osoba

Sporiteľom nemôžu byť:

Prečítajte si tiež: Kompletný sprievodca príspevkom na auto pre ZŤP

• Policajti, vojaci a príslušníci SIS
• Hasiči a záchranári, vrátane horských záchranárov
• Colníci, príslušníci NBÚ a Zboru väzenskej a justičnej stráže

Ako Prebieha Vstup do Druhého Piliera?

Vstup do druhého piliera je podmienený vekom do 40 rokov a platením povinných odvodov (zamestnanec, brigádnik, dohodár, SZČO).

Proces vstupu:

1. Uzavretie zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení: Túto zmluvu môžete uzavrieť s vybranou DSS.
2. Registrácia zmluvy v Sociálnej poisťovni: Túto registráciu zabezpečí dôchodková správcovská spoločnosť.
3. Akceptácia zmluvy v Sociálnej poisťovni.
4. Platenie príspevkov z povinných odvodov: Tieto príspevky posiela Sociálna poisťovňa do dôchodkovej správcovskej spoločnosti.

Prestup Medzi Dôchodkovými Správcovskými Spoločnosťami (DSS)

Každý sporiteľ má právo prestúpiť do inej dôchodkovej správcovskej spoločnosti.

Proces prestupu:

1. Sporiteľ uzavrie zmluvu o SDS s novou DSS.
2. Nová DSS zariadi registráciu zmluvy v Sociálnej poisťovni.
3. Príspevky budú presmerované do novej DSS.
4. Hodnota dôchodkového účtu bude predisponovaná z doterajšej DSS do novej DSS - automatický proces.

Prestup Medzi Dôchodkovými Fondami

Sporiteľ môže sporiť do jedného alebo dvoch dôchodkových fondov, pričom jeden z nich musí byť garantovaný. Sporiteľ môže prestúpiť do iného dôchodkového fondu a DSS musí do 3 pracovných dní jeho dôchodkové jednotky presunúť z výstupného do vstupného fondu.

Prečítajte si tiež: Starostlivosť o dieťa: Krok za krokom

Od 1.7.2023 platia nové pravidlá realokácie medzi fondami, ktoré zaviedli predvolenú investičnú stratégiu, čiže rozloženie majetku medzi indexový dôchodkový fond a dlhopisový garantovaný dôchodkový fond v závislosti od veku sporiteľa. Do veku 49 rokov sa budú príspevky zhodnocovať v indexovom dôchodkovom fonde (IDF), po dovŕšení 50 rokov veku budú každý rok presúvané 4 % osobného dôchodkového účtu postupne do DDF.

Druhy Príspevkov do Starobného Dôchodkového Sporenia

• Povinné príspevky SDS: V súčasnosti 4 % z vymeriavacieho základu.
• Dobrovoľné príspevky SDS: Od 1.1.2017 už nie sú daňovo zvýhodnené.

Platitelia Príspevkov SDS

• Zamestnávateľ za svojho zamestnanca - účastníka 2. piliera
• SZČO ak je účastník 2. piliera
• Dobrovoľne dôchodkovo poistená osoba
• Štát
• Sociálna poisťovňa

Spôsob Určenia Povinných Príspevkov SDS

• Zamestnanec: Vypočíta sa z vymeriavacieho základu, t. j. hrubej mzdy zamestnanca v %.
• SZČO: Vypočíta sa v % z vymeriavacieho základu ako všetky povinné odvody. Vymeriavací základ SZČO je 1/12 základu dane pred odrátaním povinných odvodov.

Sadzba Príspevkov Starobného Dôchodkového Sporenia z Vymeriavacieho Základu

Do 31.8.2012 boli príspevky vo výške jednej polovice z povinných odvodov na starobný dôchodok, čiže 9 % z vymeriavacieho základu (hrubá mzda zamestnanca alebo mesačný hrubý zisk živnostníka), od 1.9.2012 sa tento príspevok znižuje na 4 % z vymeriavacieho základu.

Druhy Dôchodkových Fondov

• Akciový dôchodkový fond: Môže obsahovať najviac 80 % akcií, dlhopisy a peňažné investície najviac 80 % čistej hodnoty majetku.
• Zmiešaný dôchodkový fond: Môže obsahovať najviac 50 % akcií a najmenej 50 % dlhopisov a peňažných investícií.
• Dlhopisový garantovaný dôchodkový fond: Je garantovaný, hodnota dôchodkových jednotiek nesmie na polročnej báze klesnúť. Môžu ho tvoriť len dlhopisy a peňažné investície.
• Indexový dôchodkový fond: Kopíruje akciové indexy a má nízky poplatok, lebo nie je aktívne riadený.

Dôchodková Správcovská Spoločnosť (DSS)

DSS spravuje majetok v dôchodkovom fonde (DF) a za to inkasuje správcovský poplatok. Majetok v DF, ako aj obchody s majetkom v DF sa musia evidovať oddelene od majetku DSS a od majetku v iných DF. Správou dôchodkových fondov sa rozumie:

• Riadenie investícií
• Administrácia
• Propagácia a reklama dôchodkových fondov
• Výber dobrovoľných príspevkov

Depozitár Dôchodkového Fondu

Depozitár DF môže byť len banka alebo pobočka zahraničnej banky, ktorá má povolenie NBS na vykonávanie činnosti depozitára a na vykonávanie vedľajšej investičnej služby spočívajúcej v úschove alebo správe finančných nástrojov.

Depozitár vykonáva pokyny DSS a kontroluje, či sú v súlade so štatútom DF, ručí za správnosť celým svojím majetkom. Vedie bežné účty pre DSS pre každý DF + 1 bežný účet pre nepriradené platby; DSS si nesmie otvoriť bežné účty v inej banke. Zabezpečuje úschovu listinných cenných papierov DF a kontroluje výpočet dôchodkovej jednotky. Za svoju činnosť dostáva odplatu.

Prečítajte si tiež: Ako získať príspevok pri narodení dieťaťa

Dedenie v Druhom Pilieri

Kto Môže Dediť?

• V zmluve určená(é) oprávnená(é) osoba(y)
• Zákonný dedič podľa občianskeho zákonníka

Kedy Vzniká Nárok na Dedenie?

• Vo fáze sporenia kedykoľvek
• Vo fáze výplaty doživotného dôchodku do 7 rokov od začiatku výplaty

Kedy Nevzniká Nárok na Dedenie?

• Počas výplaty dočasného dôchodku
• Počas výplaty doživotného dôchodku po uplynutí garančnej doby 7 rokov

Druhy Dôchodkov v SDS

• Starobný dôchodok a predčasný starobný dôchodok
• Doživotný dôchodok
• Dočasný dôchodok
• Programový výber
• Pozostalostný dôchodok (vdovský dôchodok alebo vdovecký dôchodok)

Ako Ukončiť Účasť v Druhom Dôchodkovom Pilieri (Výstup)

Peniaze z druhého piliera je možné čerpať až po splnení zákonom stanovených podmienok a to na účely výplaty starobného dôchodku alebo predčasného starobného dôchodku. Podmienkou na výplatu starobného dôchodku je dovŕšenie dôchodkového veku.

Možnosť jednorazového vyplatenia nasporenej sumy príspevkov z druhého piliera zostáva zachovaná aj v roku 2024, to znamená bez nutnosti zdanenia vyplatenej sumy príspevkov.

Kto Môže Vystúpiť z Druhého Piliera?

Vystúpiť môže iba ten sporiteľ, ktorému po 1. máji 2023 vznikla účasť v II. pilieri automaticky, a to bez ohľadu na to, či si DSS vybral sám (uzatvoril s ňou zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení) alebo mu bola určená Sociálnou poisťovňou. Sporiteľovi, ktorému prvý poistný vzťah vznikol pred 1. májom 2023 a vstúpil do II. piliera dobrovoľne, nemá možnosť z II. piliera vystúpiť.

Sporiteľ, ktorému vznikla účasť v II. pilieri automaticky, môže z neho vystúpiť, ak v lehote 730 dní od vzniku tejto účasti, t .j. od prvého dôchodkového poistenia vzniknutého po 1. máji 2023, doručí Sociálnej poisťovni písomné oznámenie s úradne osvedčeným podpisom alebo oznámenie podpísané pred povereným zamestnancom Sociálnej poisťovne, ktoré obsahuje prejav vôle nebyť zúčastnený na starobnom dôchodkovom sporení.

Tlačivo k Výstupu z II. Piliera

Tlačivo k výstupu z II. piliera platné od 1. mája 2023 je zverejnené na webovej stránke Sociálnej poisťovne: Oznámenie nebyť zúčastnený na starobnom dôchodkovom sporení (II. pilier). Účasť na starobnom dôchodkovom sporení následne zanikne spätne od prvého dňa jej vzniku.

Novinky v Druhom Pilieri

Novinky od 1.1.2025

• Referenčná suma pre možnosť jednorazového výberu nasporených prostriedkov pri odchode do dôchodku je 684,10 €, čo predstavuje priemerný mesačný dôchodok z 1. piliera pre rok 2025.
• Od 17. apríla 2025 sa rozširuje rozsah finančných nástrojov, do ktorých môžu dôchodkové správcovské spoločnosti (DSS) investovať, o cenné papiere alternatívnych investičných fondov (AIF).
• Nová výplatná fáza, ktorá mala priniesť zmeny v spôsobe vyplácania dôchodkov, bola presunutá na 1. januára 2029.
• V priebehu roka 2025 je silný politický tlak na otvorenie 2. piliera, zatiaľ však 2. pilier odoláva, aj príspevok vo výške 4 % z vymeriavacieho základu zostáva zachovaný.

Novinky od 1.1.2024

• Sadzba povinného príspevku do 2. piliera sa znižuje z 5,5 % na 4 % z vymeriavacieho základu.
• Odplata za správu dôchodkového fondu sa znižuje na 0,425 % z priemernej čistej ročnej hodnoty majetku fondu.
• Referenčná suma pre možnosť jednorazového výberu nasporených prostriedkov pri odchode do dôchodku je 651,70 €, čo predstavuje priemerný mesačný dôchodok z 1. piliera pre rok 2024.
• V roku 2024 sa celkový objem majetku v 2. pilieri zvýšil z približne 14 miliárd € na viac ako 17,17 miliardy €.
• Sporitelia si v roku 2024 pripísali zhodnotenie vo výške 2,33 mld. €, pričom indexové (negarantované) fondy dosiahli zhodnotenie až viac ako 20 %, garantované fondy dosiahli 1-3 %.
• Objem príspevkov v roku 2024 presiahol 1,11 miliardy €.

Novinky od 1.7.2023

• Uplatnenie predvolenej investičnej stratégie, čiže rozloženie majetku medzi indexový dôchodkový fond a dlhopisový garantovaný dôchodkový fond v závislosti od veku sporiteľa.

Novinky od 1.5.2023

• Zvýšenie maximálneho veku sporiteľa pri vstupe do 2. piliera sa zvyšuje z 35 na 40 rokov.
• Povinný vstup pre nových účastníkov dôchodkového poistenia, ktorí začali pracovať od 1.5.2023.

Novinky od 1.1.2023

• Poplatky: zrušenie odplaty za vedenie osobného dôchodkového účtu, zrušenie odplaty za zhodnotenie majetku v dôchodkovom fonde, zvýšenie odplaty za správu dôchodkového fondu na 0,45 %.
• Akceptačný list sa ruší.
• Zmena sadzby príspevkov z vymeriavacieho základu.
• Garancia v dlhopisovom dôchodkovom fonde (DDF) sa mení.

tags: #postup #uzatvorenie #druhý #dôchodkový #pilier