Predčasný dôchodok: Výhody a nevýhody

Predčasný dôchodok je téma, ktorá zaujíma čoraz viac ľudí. Rozhodnutie odísť do dôchodku skôr, ako je zákonom stanovený vek, má svoje výhody aj nevýhody. V tomto článku sa pozrieme na rôzne aspekty predčasného dôchodku, vrátane podmienok, obmedzení a možností, ktoré sa s ním spájajú.

Podmienky nároku na predčasný starobný dôchodok

Podľa § 67 ods. 4 zákona č. 461/2003 Z. z. existujú určité podmienky na priznanie predčasného starobného dôchodku (PSD). Jednou z nich je, že povinne dôchodkovo poistená SZČO má nárok na výplatu predčasného starobného dôchodku (ak spĺňa ďalšie podmienky), ak sa za SZČO považuje z dôvodu, že je držiteľom oprávnenia na podnikanie podľa osobitných predpisov = § 3 ods. 1 písm. d) živnostenského zákona.

Je dôležité si uvedomiť, že o predčasný starobný dôchodok nie je možné požiadať spätne (§ 67 ods. 17 ZSP).

Príklady situácií

Pre lepšie pochopenie si uveďme niekoľko príkladov:

• Pani Antónia: Pracuje na dohodu o vykonaní práce. V jej prípade je potrebné posúdiť, či spĺňa podmienky pre nárok na predčasný starobný dôchodok.
• Pán Alfonz: Je SZČO, živnostník. Ako živnostník môže mať nárok na predčasný starobný dôchodok, ak spĺňa zákonom stanovené podmienky.
• Pani Alžbeta: Je zamestnaná na polovičný úväzok a súčasne je finančná poradkyňa na základe licencie NBS. Podľa § 67 ods. 6 ZSP musí najneskôr k 30.9.2024 ukončiť zamestnanie, aby mala nárok na predčasný starobný dôchodok. Činnosť finančnej poradkyne ukončiť nemusí.

Zárobková činnosť počas poberania predčasného starobného dôchodku

Poberanie predčasného starobného dôchodku je spojené s obmedzeniami zárobkovej činnosti. Podľa § 67 ods. 7 ZSP môže poberateľ predčasného starobného dôchodku zarobiť v úhrne najviac 2400 € ročne za kalendárny rok. Tento limit sa sleduje vždy nanovo od začiatku kalendárneho roka, a pokiaľ sa v nejakom kalendárnom mesiaci prekročí, Sociálna poisťovňa od nasledujúceho kalendárneho mesiaca zastaví výplatu predčasného starobného dôchodku.

Prečítajte si tiež: Komplexný prehľad: Mzdová kalkulačka a predčasný dôchodca

Uzatvorenie dohody o vykonaní práce alebo dohody o pracovnej činnosti, pri ktorej si občan uplatní odvodovú odpočítateľnú položku (OOP) podľa § 227a ZSP, je možné až po vydaní rozhodnutia o priznaní predčasného starobného dôchodku.

Príklady zárobkovej činnosti a jej vplyv na výplatu dôchodku

• Pán Peter: Poberá predčasný starobný dôchodok od novembra 2023. V období od 1.1.2024 do 31.12.2024 má u zamestnávateľa uzatvorenú dohodu o pracovnej činnosti, pri ktorej si uplatnil OOP. Ak jeho odmena za mesiac 8/2024 (bez odpočítania OOP) dosiahne v súčte od začiatku roka sumu 2450 €, Sociálna poisťovňa mu od nasledujúceho mesiaca zastaví výplatu predčasného starobného dôchodku.
• Pán Stanislav: Mal vydané rozhodnutie o priznaní predčasného starobného dôchodku k 22.8.2024 a od 1.9.2024 pracuje na dohodu s OOP. Ak jeho príjem presiahne 2400 € ročne, bude mu pozastavená výplata dôchodku.
• Pani Sára: Mala vydané rozhodnutie o priznaní predčasného starobného dôchodku k 14.5.2024 a pracuje na dohodu s OOP. Ak jej v mesiaci december vyplatili okrem pravidelnej odmeny 200 € aj špeciálnu ročnú odmenu 5000 €, a celková suma v hrubom dosiahla 5200 €, bude jej výplata dôchodku pozastavená.

Možnosti zárobkovej činnosti bez vplyvu na výplatu dôchodku

Existujú určité formy zárobkovej činnosti, ktoré nemajú vplyv na výplatu predčasného starobného dôchodku. Medzi ne patrí:

• Práca na dobrovoľnícku zmluvu v súlade so zákonom č. 406/2011 Z. z.
• Byť spoločníkom s.r.o. Zo samotnej skutočnosti, že občan je spoločníkom s.r.o., nevyplýva povinnosť byť dôchodkovo poistený v Sociálnej poisťovni. Pokiaľ spoločník, resp. konateľ s.r.o. nepoberá odmenu za výkon funkcie, nie je prihlásený (ako zamestnanec) do Sociálnej poisťovne.
• Výpomoc rodinnému príslušníkovi bez pracovnej zmluvy. Po priznaní predčasného starobného dôchodku je možné pracovať formou výpomoci rodinnému príslušníkovi bez pracovnej zmluvy. Táto možnosť sa týka fyzickej osoby - podnikateľa - napr. s.r.o., ktorá má dvoch spoločníkov, ktorí sú príbuzní v priamom rade (starý rodič, rodič, dieťa, vnuk a vnučka) alebo sú súrodenci (brat alebo sestra). Súčasne musí platiť, že vypomáhajúci rodinný príslušník musí byť k podnikateľovi, resp. spoločníkovi s.r.o. v definovanom príbuzenskom vzťahu. Poberateľ predčasného starobného dôchodku tak môže pracovať v pozícii vypomáhajúceho rodinného príslušníka bez pracovnej zmluvy pri splnení vyššie uvedených podmienok - napríklad výpomoc manželke, ktorá je SZČO, výpomoc bratovi v jeho jednoosobovej s.r.o.

Dôchodkové sporenie v treťom pilieri

Tretí pilier predstavuje dobrovoľné doplnkové dôchodkové sporenie (DDS), ktoré umožňuje jednotlivcom odkladať si peniaze na dôchodok prostredníctvom špeciálneho finančného nástroja. Cieľom je zlepšiť si finančnú situáciu v starobe. Vo všeobecnosti platí, že výplatu dôchodku z 3. piliera je možné získať minimálne na obdobie piatich rokov.

Výhody a poplatky

• Možnosť výberu výhodnejšieho investičného produktu: Sporitelia si môžu vybrať výhodnejší investičný produkt, ktorý má potenciál priniesť vyšší výnos.
• Poplatky za vyplatenie odstupného: Ak ste uzavreli zmluvu do 31.12.2013 a vaša účastnícka zmluva zahŕňa aj dávkový plán, doplnková dôchodková spoločnosť má právo na poplatok za vyplatenie odstupného.
• Odplata za zhodnotenie majetku: Doplnková dôchodková spoločnosť si účtuje odplatu za zhodnotenie majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde, ktorá sa určuje každý pracovný deň na základe postupu upraveného v prílohe č. 1 zákona č. 650/2004 Z. z.

Kedy sa oplatí predčasný výber?

Predčasný výber sa najviac oplatí tým sporiteľom, ktorí si už vytvorili vyššiu rezervu z vlastných vkladov a majú do dôchodku ešte dostatok času.

Prečo sa oplatí sporenie v treťom pilieri?

Otvoriť si sporenie v 3. pilieri sa oplatí nielen kvôli potenciálnym príspevkom zo strany zamestnávateľa, ale aj preto, že tvorí dôležitú súčasť vašej budúcej finančnej stability.

Prečítajte si tiež: Predčasný starobný dôchodok – info

Dôchodkový vek a jeho vplyv na výšku dôchodku

Je dôležité si uvedomiť, že odchod do predčasného dôchodku má vplyv na výšku dôchodku. Dôchodok sa kráti za každých začatých 30 dní predčasného odchodu do dôchodku.

Dôležité dátumy a zmeny v legislatíve

• Do 31.12.2013: Platili iné pravidlá pre zmluvy uzatvorené do tohto dátumu.
• Od 1.7.2024: Podľa zákona č. 447/2008 Z. z. nastali zmeny v podmienkach pre poberanie predčasného starobného dôchodku.
• 1.7.2025 a 1.10.2025: Dôležité dátumy pre posúdenie nároku na predčasný starobný dôchodok v závislosti od príjmu za rok 2024.

Prečítajte si tiež: Zmeny v predčasných dôchodkoch

tags: #predcasny #dochodok #vyhody #a #nevyhody