Príprava nového dôchodkového zákona na Slovensku

Dôchodkový systém na Slovensku prechádza neustálym vývojom a reformami s cieľom zabezpečiť finančnú stabilitu a spravodlivosť pre súčasných aj budúcich dôchodcov. Príprava nového dôchodkového zákona je komplexný proces, ktorý zohľadňuje demografické zmeny, ekonomické faktory a sociálne potreby obyvateľstva. Tento článok poskytuje prehľad o koncepcii, vývoji a hlavných pilieroch dôchodkového systému na Slovensku, s dôrazom na pripravované zmeny a ich potenciálny dopad.

Koncepčný základ dôchodkovej reformy

Základom pre transformáciu sociálnej sféry na Slovensku bola Koncepcia transformácie sociálnej sféry Slovenskej republiky, prijatá vládou v roku 1996. Táto koncepcia definovala smerovanie k viacpilierovému systému dôchodkového zabezpečenia, ktorý je založený na osobnej participácii občana a sociálnej solidarite. Cieľom bolo vytvorenie sociálne spravodlivého systému s garanciou štátu.

Realizačným krokom bolo vypracovanie návrhu Koncepcie reformy sociálneho poistenia v Slovenskej republike a jeho predloženie na verejnú diskusiu v priebehu roka 1999. Po prerokovaní návrhu v Národnej rade Slovenskej republiky vo februári 2000 bolo jeho konečné znenie schválené uznesením vlády SR č. 602 z 9. augusta 2000.

Tri piliere dôchodkového systému

Dôchodkové poistenie bolo navrhnuté členením na tri zložky:

• I. pilier: Dôchodkové poistenie založené na všeobecnej solidarite, financované priebežným spôsobom.
• II. pilier: Dôchodkové poistenie založené na osobnej zainteresovanosti, financované kapitalizačným spôsobom.
• III. pilier: Fungujúci systém doplnkového dôchodkového poistenia.

Návrh zákona o sociálnom poistení, ktorý implementoval tieto piliere, bol schválený uznesením č. 153 z 27. februára 2002 a predložený na rokovanie Národnej rady Slovenskej republiky.

Prečítajte si tiež: Kondičná príprava seniorov: metodika

Financovanie a solidarita v dôchodkovom systéme

V súčasnosti platby príspevkov na dôchodkové zabezpečenie upravuje zákon č. 274/1994 Z. z. o Sociálnej poisťovni v znení neskorších predpisov. Sociálna poisťovňa je financovaná najmä odvodmi poistného na dôchodkové zabezpečenie.

Väzba medzi zaplatenými odvodmi a priznaným dôchodkom je slabá, čo je výsledkom solidarity v existujúcom systéme dôchodkového zabezpečenia. Pri výpočte dôchodku sa zohľadňuje časť vymeriavacieho základu, z ktorého bolo zaplatené poistné na dôchodkové zabezpečenie, a obmedzuje sa celková maximálna výška dôchodku.

Riziká priebežného financovania a význam kapitalizačného piliera

Dôchodkový systém je založený na jednozdrojovom priebežnom spôsobe financovania, ktorý funguje na princípe tzv. medzigeneračnej solidarity, keď aktívna generácia financuje dôchodkové dávky poproduktívnej generácii. Tento systém vytvára implicitný dôchodkový dlh, ktorý nie je zaznamenaný v účtovníctve verejných financií a predstavuje hrozbu pre súčasnú strednú a mladú generáciu.

Spoliehanie sa len na priebežný spôsob financovania je z dlhodobého hľadiska rizikové. Preto sa navrhuje diverzifikovať systém financovania prostredníctvom vybudovania II. kapitalizačného piliera. Vznik kapitalizačného piliera znamená zmenu jednozdrojového priebežne financovaného dôchodkového systému na viaczdrojový zmiešane financovaný dôchodkový systém. Diverzifikácia zdrojov znižuje závislosť od ekonomickej aktivity a demografického vývoja.

Privatizácia a prefinancovanie prechodu na zmiešaný systém

Prebiehajúci proces privatizácie ponúka možnosť prefinancovať väčšiu časť nákladov prechodu na zmiešaný systém financovania dôchodkového systému. Vláda SR schválila použitie príjmov z privatizácie SPP, a. s., vo výške 55 mld. Sk práve na tento účel. Neskôr vláda prijala uznesenie, ktorým zmenila pôvodné uznesenie a schválila použitie príjmov z privatizácie Slovenského plynárenského priemyslu, a. s., Bratislava, na vytvorenie kapitalizačného piliera dôchodkového poistenia. Celkovo sa naštartovanie dôchodkovej reformy odhaduje na 65 - 66 mld. Sk. Tieto prostriedky by mali slúžiť aj ako kompenzácia pre staršiu generáciu, ktorá sa podieľala na vytvorení majetku, ktorý sa dnes privatizuje.

Prečítajte si tiež: Potreby dieťaťa v náhradnej starostlivosti

Parametre priebežného piliera a informovanosť poistencov

Je potrebné racionalizovať priebežný pilier a odstrániť jeho prípadné deformácie. Cieľom je zasielať poistencom informácie o výške zaplateného poistného v priebežnom pilieri spoločne s výpisom z účtu z kapitalizačného piliera. Týmto spôsobom by mali mať občania lepší prehľad o svojich dôchodkových nárokoch získaných za odvedené poistné do povinného systému dôchodkového poistenia.

Financovanie prechodu na zmiešaný systém si vyžaduje krytie tzv. prechodných nákladov, čo znamená potrebu financovania dôchodkových dávok počas prechodného obdobia. Jedným z krokov k dosiahnutiu tohto cieľa je presun časti súčasných odvodov na dôchodkové zabezpečenie do kapitalizačného piliera.

Zníženie miery solidarity a motivácia k plateniu poistného

Znížením miery solidarity sa očakáva oslabenie motivácie k vyhýbaniu sa platenia poistného. Spravodlivejší vzťah medzi zaplateným poistným a výškou dôchodku by mal viesť k poklesu nespokojnosti obyvateľov s úpravami v I. pilieri.

Vymeriavací základ a príspevkové sadzby

Vymeriavací základ bude totožný s definíciami vymeriavacieho základu pre určité skupiny osôb v zákone o sociálnom poistení a mal by byť v jednotnej výške pre odvody platené do I. a II. piliera. Rovnaké musia byť aj definície minimálneho a maximálneho vymeriavacieho základu pre platenie odvodov do oboch pilierov.

Pri stanovení príspevkovej sadzby sa vychádza z predpokladu, že z celkovej príspevkovej sadzby dôchodkového poistenia budú plynúť 2/3 do I. piliera a 1/3 do II. piliera. Celková príspevková sadzba na dôchodkové zabezpečenie je v zmysle zákona č. 274/1994 Z. z. 28 % z vymeriavacieho základu.

Prečítajte si tiež: Záhrada snov

Alternatívne spôsoby stanovenia príspevkovej sadzby

Druhým spôsobom stanovenia príspevkovej sadzby je množstvo prostriedkov, ktoré sa vyčlenili na krytie deficitu I. piliera v období prechodu na zmiešaný spôsob financovania. Vláda SR schválila na tento účel použitie príjmov z privatizácie SPP, a. s., vo výške cca 65 - 66 mld. Sk. Tieto zdroje by mali vystačiť do roku 2010.

Povinný a príspevkovo definovaný kapitalizačný pilier

Kapitalizačný pilier je definovaný ako povinný a zároveň príspevkovo definovaný, čo znamená, že výška dôchodku závisí od výšky odvedených príspevkov a ich zhodnotenia. Cieľom je zabezpečiť, aby zostala zachovaná reálna hodnota úspor.

Dohľad nad finančným trhom a investičná stratégia

Dohľad nad finančným trhom v súvislosti s kapitalizačným pilierom vykonáva Ministerstvo financií a Ministerstvo práce, sociálnych vecí a rodiny, ako aj Najvyšší kontrolný úrad. Dohľad vychádza najmä zo zákona č. 385/1999 Z. z. o kolektívnom investovaní v znení neskorších predpisov a zo zákona č. 96/2002 o dohľade nad finančnom trhom a o zmene a doplnení niektorých zákonov.

Investovanie (správa aktív) prebieha prostredníctvom profesionálnych finančných investorov (správcov aktív). Dôchodkové aktíva investuje väčší počet súkromných správcov aktív navzájom si konkurujúcich na finančnom trhu.

Alternatívy inštitucionálneho usporiadania kapitalizačného piliera

Na úrovni ministrov boli riešené tri varianty inštitucionálneho usporiadania kapitalizačného piliera dôchodkového poistenia. Alternatíva B predpokladá centralizovaný model vykonávania druhého piliera Sociálnou poisťovňou. Alternatíva C považuje centralistické usporiadanie za politicky ovplyvniteľné. Alternatíva C1 vytvára predpoklady pre funkčnejšie uplatňovanie decentralizovaného riešenia.

Modely investovania a správy aktív

Investovanie prebieha jedine prostredníctvom profesionálnych finančných investorov (správcov aktív).

Možnosti:

1. )Štát investuje rovnakým percentom na všetky osobné dôchodkové účty poistencov kapitalizačného piliera podľa výšky ich zostatku.
2. )Každý poistenec si svojho správcu volí sám, buď prostredníctvom verejnej agentúry, alebo priamo kontaktom s vybraným správcom aktív.

Zmeny v II. pilieri

V posledných rokoch došlo k viacerým zmenám v II. pilieri dôchodkového systému. Medzi najvýznamnejšie patrí zmena v sadzbe príspevkov na starobné dôchodkové sporenie, zavedenie dobrovoľných príspevkov, zmena v režime uzatvárania zmluvy a zmena v štruktúre dôchodkových fondov.

Od 1.1.2021 sa mení zákon č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Cieľom novely je poskytnúť sporiteľovi komplexné informácie o predpokladaných budúcich dôchodkoch z II. piliera a podporiť jeho finančné plánovanie.

Podmienky vyplácania dôchodkov z II. piliera

Nové podmienky vyplácania dôchodkov zo starobného dôchodkového sporenia sa vzťahujú na tých sporiteľov, ktorí sa rozhodnú uzatvoriť zmluvu o poistení dôchodku v prípade dočasného dôchodku a/alebo dohodu o vyplácaní dôchodku programovým výberom na základe ponúk poisťovní a/alebo dôchodkových správcovských spoločností vyhotovených po nadobudnutí účinnosti zmeny zákona.

Referenčná suma a priemerný mesačný starobný dôchodok

Referenčnou sumou bude taký priemerný mesačný starobný dôchodok zo Sociálnej poisťovne (I. pilier), na ktorý vznikol poistencom nárok po 31. decembri 2003. Priemerný mesačný starobný dôchodok sa bude vypočítavať zo starobných dôchodkov, ktoré nie sú vyplácané v sume jednej polovice z dôvodu súbehu nárokov na výplatu dôchodkových dávok (súbeh s vdovským alebo vdoveckým dôchodkom), t. zn. sú vyplácané v plnej výške, pričom za poistencov, ktorí sú alebo boli aj sporiteľmi, sa budú započítavať ich starobné dôchodky nekrátené za obdobie účasti v II. pilieri.

Anuitná novela a zmeny vo výplate dávok

Dňa 05.06.2014 poslanci NR SR schválili zákon č. 183/2014 Z. z., ktorým sa mení a dopĺňa zákon č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov a ktorým sa menia a dopĺňajú niektoré zákony (tzv. „anuitná novela“). Účelom anuitnej novely je najmä úprava výplaty jednotlivých druhov dávok.

tags: #priprava #noveho #dochodkoveho #zakona