Príspevok zamestnávateľa na DDS pre zamestnancov: Oplatí sa to?

Tretí pilier, alebo doplnkové dôchodkové sporenie (DDS), je na Slovensku populárna forma sporenia na dôchodok, najmä vďaka príspevkom zamestnávateľa. Tento článok sa zameriava na to, či sa oplatí využívať tretí pilier, a to aj v prípade, že zamestnávateľ naň neprispieva.

Ako funguje tretí pilier?

Sporiteľ (účastník) uzatvorí s doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou (DDS) účastnícku zmluvu. Následne si každý mesiac posiela do DDS dohodnutú sumu. Správcovská spoločnosť tieto peniaze investuje do fondov, ktoré si účastník vybral v účastníckej zmluve. Okrem toho, zamestnávateľ môže zamestnancovi prispievať určitou čiastkou na dôchodok. Tento benefit v súčasnosti využívajú najmä veľké zahraničné firmy. Zamestnávateľ zamestnancovi strháva určité percento zo mzdy alebo pevnú sumu, podľa vzájomnej dohody.

Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná viesť minimálne jeden príspevkový fond a jeden výplatný fond. V roku 2014 bola zavedená zmena, ktorá postupne znižovala poplatok za správu fondu z 1,8 % na 1,2 % v roku 2020.

Daňové výhody a povinnosti

Výhodou tretieho piliera oproti iným typom sporenia je možnosť odpočítať si zo základu dane 180 EUR ročne. To znamená, že účastník môže ročne ušetriť 34,20 EUR na dani. Je však dôležité si uvedomiť, že znížiť základ dane sa dá len z vlastných príspevkov sporiteľa, nie z príspevkov od zamestnávateľa. Ak ste do 3. piliera vstúpili po 1. 1. 2014, príde vám spolu s výpisom od DDS aj Potvrdenie o prijatých platbách.

Zamestnanci, ktorí vykonávajú rizikové práce, majú vstup do tretieho piliera povinný. V tomto prípade nie sú povinní platiť príspevky, táto povinnosť vzniká len zamestnávateľovi. Výška príspevkov je stanovená zákonom a musí byť minimálne vo výške 2 % z vymeriavacieho základu zamestnanca.

Prečítajte si tiež: Podmienky dotácie na elektromobily

Dostupnosť peňazí a dôchodok z tretieho piliera

Nasporené peniaze z tretieho piliera je možné vybrať raz za 10 rokov, prvý raz po desiatich rokoch sporenia. Vybrať sa však dajú len príspevky zamestnanca vrátane výnosov z nich. Príspevky zamestnávateľa a výnosy z nich ostávajú v DDS až dokým účastníkovi nevznikne nárok na dôchodok. Dôvodom je zabezpečiť, aby tieto peniaze slúžili naozaj na dôchodok a neminuli sa predčasne. Peniaze sú po celý čas sporenia alebo poberania dočasného dôchodku dedičné.

Účastníkovi môže byť vyplatený:

• doplnkový starobný dôchodok - doživotný alebo dočasný
• doplnkový výsluhový dôchodok - doživotný alebo dočasný
• jednorazové vyrovnanie
• predčasný výber

Podmienkou na výplatu dôchodku z tretieho piliera je priznaný starobný alebo predčasný starobný dôchodok zo Sociálnej poisťovne, alebo dovŕšenie veku potrebného na nárok na starobný dôchodok. Dočasný dôchodok sa vypláca minimálne po dobu 5 rokov.

Jednorazové vyrovnanie sa vypláca, ak účastníkovi vznikne nárok na plný invalidný dôchodok. Taktiež nárok na jednorazové vyrovnanie môže vzniknúť, ak sú splnené podmienky na poberanie doplnkového starobného alebo výsluhového dôchodku, a ak hodnota účtu v DDS je nižšia ako dvojnásobok priemernej mzdy v hospodárstve.

Komu sa oplatí sporiť cez DDS?

Sporiť v DDS sa jednoznačne oplatí tým, ktorým prispieva aj ich zamestnávateľ. Naopak, nevýhodné to môže byť pre tých, ktorým zamestnávateľ prispievať odmietne. Dôvodom je, že fondy v treťom pilieri nedokážu zhodnotením konkurovať podielovým fondom zahraničných správcov. V treťom pilieri je možné očakávať priemerné zhodnotenie na úrovni približne 3 % ročne, zatiaľ čo v otvorených podielových fondoch alebo ETF fondoch v dlhodobom horizonte aj 6 % ročne.

Prečítajte si tiež: Analýza Cav príspevku

Nižšie zhodnotenie v treťom pilieri je výsledkom legislatívy. DDS-ky nemôžu naplno využívať vyšší podiel akcií a dosahovať z dlhodobého hľadiska vyššie zhodnotenie.

Tretí pilier verzus podielové fondy: Príklad

Porovnajme sporiteľa v treťom pilieri, ktorému zamestnávateľ neprispieva, s takým, ktorému zamestnávateľ prispieva, a s osobou, ktorá sa rozhodne investovať do podielových fondov mimo DDS.

V podielových fondoch platí investor prvé 4 roky vstupný poplatok vo výške 5 % z celkovej sumy, ktorú chce vložiť. Ďalším poplatkom je 0,3 % z mesačnej investície za nákup podielových listov. Poplatky za správu fondov sú zahrnuté vo výkonnosti v oboch prípadoch.

Z porovnania vyplýva, že pri nastavenom úročení sa sporenie v DDS neoplatí bez príspevku zamestnávateľa. Investícia v podielových fondoch vďaka vyššiemu zhodnoteniu dosahuje aj napriek vyšším poplatkom lepší výnos. Najlepšie z porovnania vychádza tretí pilier s príspevkom zamestnávateľa, kedy sporiteľ investuje vyššiu sumu každý mesiac.

Doplnkové dôchodkové spoločnosti na Slovensku

Medzi doplnkové dôchodkové spoločnosti na Slovensku patria:

Prečítajte si tiež: Žiadosť o príspevok na nové auto

• Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky
• Stabilita DDS
• NN Tatry-Sympatia DDS
• Uniqa DDS

Najväčší podiel na trhu má NN Tatry-Sympatia, nasleduje DDS Tatra banky, Stabilita a Uniqa DDS.

Poplatky a výnosy

Tretí pilier je z hľadiska poplatkov relatívne lacný produkt, s výnimkou niekoľkých špecifických prípadov. Veľkou výhodou sú najmä príspevky zamestnávateľa. Súčasné legislatívne nastavenie však tento produkt znevýhodňuje z pohľadu očakávaných výnosov.

Pozitívnou správou je, že v posledných rokoch všetky dôchodkové spoločnosti okrem Tatra banky do svojej ponuky zaradili indexové fondy. Aj keď majú oveľa vyššie poplatky ako indexové fondy mimo tretieho piliera, očakáva sa od nich vyššie zhodnotenie oproti doteraz ponúkaným fondom. Pre väčšinu sporiteľov by tieto fondy mali byť jasnou voľbou.

Medzi nevýhody 3. piliera môžeme zaradiť to, že poplatky sú trochu vyššie, ako pri štandardnom dlhodobom investovaní. Skladajú sa z poplatku za správu fondu (od 2023 je jeho výška 1,15 % ročne z priemernej hodnoty účtu) a poplatku za zhodnotenie príspevkov - 10 % z výnosu.

Daňové zvýhodnenie a príspevky

Vďaka daňovému zvýhodneniu si môžete odpočítať od základu dane sumu všetkých príspevkov, ktoré ste si poslali do 3. piliera za celý minulý rok. Zároveň platí, že daňový bonus sa ráta len z príspevkov, ktoré ste si do 3. piliera poslali vy sami, teda nie z príspevkov od vášho zamestnávateľa. Odporúčame si preto sporiť do 3. piliera aspoň 15 eur mesačne. Takto sa vám za celý rok nazbierajú príspevky vo výške 180 eur. Prispievať si môžete aj vyššiu čiastku, avšak stále platí, že daňovú úľavu si môžete uplatniť len do výšky 180 eur.

Tipy a odporúčania

• Ak ste do 3. piliera vstúpili do 31. 12. 2013, na daňovú úľavu nemáte nárok. Ak chcete využiť všetky výhody tretieho piliera, podpíšte dodatok k účastníckej zmluve a tým akceptujete podmienky platné od 1. 1.
• Ak ste SZČO, 3. Prispievate si do tretieho piliera? Potom vám z doplnkovej dôchodkovej spoločnosti (DDS) chodí každý rok výpis z vášho sporiaceho účtu. Ak máte zmluvu uzavretú po roku 2014, DDS vám posiela aj potvrdenie o zaplatených príspevkoch, ktoré doložíte k daňovému priznaniu.
• Skontrolujte svoj výpis z 3. Základný prehľad obsahuje údaje o tom, koľko ste mali v 3. pilieri nasporených prostriedkov k 1. 1. 2023, koľko vám pribudlo v priebehu roka a aká je vaša nasporená suma k 31. 12.
• TIP: V zmluve sa oplatí skontrolovať a v prípade potreby doplniť aj oprávnenú osobu, ktorá v prípade úmrtia sporiteľa dostane nasporené peniaze.
• Posvieťte si vo svojom výpise najmä na fondy, do ktorých DDS investuje vaše príspevky. Rovnako ako v 2. pilieri, aj v 3 pilieri si môžete vybrať z rôznych typov fondov - obvykle sú to konzervatívny, vyvážený, akciový alebo indexový.
• Tak ako môžete zmeniť samotnú DDS-ku, môžete vo svojej zmluve 3. piliera raz za rok zmeniť aj nastavenie svojich fondov.

Príspevky zamestnávateľa: Výhody pre obe strany

Poskytovanie príspevkov na doplnkové dôchodkové sporenie (DDS), známe ako tretí dôchodkový pilier, prináša zamestnávateľom množstvo výhod, ktoré presahujú rámec bežných zamestnaneckých benefitov.

Príspevky na DDS sú vnímané ako atraktívny benefit, ktorý zvyšuje spokojnosť a lojalitu zamestnancov. Tento finančný príspevok im poskytuje pocit istoty a ocenenia, čo môže viesť k zníženiu fluktuácie a vyššej produktivite.

Príspevky na DDS sú pre zamestnávateľa daňovo uznateľným výdavkom až do výšky 6% zo zúčtovaných miezd zamestnancov. Navyše, z týchto príspevkov sa neplatia odvody do Sociálnej poisťovne, čo predstavuje úsporu 25,2% na odvodoch.

Zamestnávateľ má možnosť prispôsobiť príspevkové schémy podľa svojich potrieb a cieľov v oblasti riadenia ľudských zdrojov. Môže stanoviť jednotnú sumu príspevku pre všetkých zamestnancov alebo diferencovať príspevky podľa pracovného zaradenia, dĺžky odpracovaného času či výkonnosti.

Implementácia príspevkov na DDS posilňuje sociálnu politiku firmy a prispieva k budovaniu pozitívnej firemnej kultúry. Zamestnanci vnímajú takýto benefit ako prejav starostlivosti o ich budúcnosť, čo zvyšuje ich spokojnosť a lojalitu.

V súčasnom dynamickom pracovnom prostredí je ponuka atraktívnych benefitov kľúčová pre prilákanie a udržanie talentovaných zamestnancov.

Uzatvorenie zamestnávateľskej zmluvy o doplnkovom dôchodkovom sporení je administratívne nenáročné a umožňuje zamestnávateľovi nastaviť príspevkové schémy podľa vlastných potrieb.

tags: #príspevok #zamestnávateľa #na #DDS #pre #zamestnancov