Výplácanie dôchodku z DDS: Podmienky a možnosti

Doplnkové dôchodkové sporenie (DDS), známe aj ako tretí pilier, predstavuje dôležitý nástroj pre zabezpečenie finančnej stability v dôchodkovom veku. Tento článok sa zameriava na podmienky a možnosti výplácania dôchodku z DDS, pričom zohľadňuje legislatívne zmeny a praktické aspekty spojené s týmto typom sporenia.

Čo je doplnkové dôchodkové sporenie (DDS)?

Doplnkové dôchodkové sporenie je forma sporenia, ktorá umožňuje účastníkom sporiť si na dôchodok prostredníctvom príspevkov, ktoré môžu byť daňovo zvýhodnené. Účastník DDS (sporiteľ) uzavrie zmluvu s doplnkovou dôchodkovou sporiteľňou (DDS) a platí príspevky. Sporiteľovi sa vytvorí individuálny účet, na ktorý môže prispievať aj zamestnávateľ za daňovo výhodných podmienok. Cieľom DDS je zhodnocovať vklady klientov a vyplácať im doplnkový dôchodok po splnení podmienok určených v zmluve a v dávkovom pláne. Na všetko dozerá depozitár, nezávislá banka, ktorá má na tento účel osobitnú licenciu Národnej banky Slovenska. Depozitár schvaľuje každú transakciu, čí kontroluje činnosť doplnkovej dôchodkovej sporiteľne, aby sa s peniazmi sporiteľov nakladalo v ich záujme a v ich prospech.

Doplnkové dôchodkové sporenie nekryje žiadne riziká, ide len o sporenie.

Podmienky nároku na výplatu dávok z DDS

Nárok na výplatu dávok z DDS je podmienený splnením určitých kritérií, ktoré sa môžu líšiť v závislosti od typu dávky a dátumu uzatvorenia zmluvy. Všeobecne platí, že účastník má nárok na doplnkový starobný dôchodok najskôr v 55 rokoch veku, pri sporení počas doby najmenej 10 rokov. Od 1.1.2014 platí možnosť daňovej úľavy - zníženie daňového základu pre účastníka DDS do 180 € ročne, podmienkou je uzavretie zmluvy od 1.1.2014 alebo zrušenie starého dávkového plánu, pokiaľ bola zmluva uzavretá pred 1.1.2014.

Pre staršie zmluvy, uzatvorené do konca roka 2013, platia dávkové plány, ktoré určujú podmienky výberu peňazí z tretieho piliera.

Prečítajte si tiež: Obmedzenia predčasného dôchodku

Zmeny v legislatíve DDS

Legislatíva týkajúca sa DDS prešla viacerými zmenami, ktoré ovplyvnili podmienky sporenia a výplaty dávok. Medzi najvýznamnejšie zmeny patria:

• Zmeny od roku 2019: Nárok na vyplácanie doplnkového starobného dôchodku aj po právoplatnom vzniku nároku na starobný (riadny/predčasný) dôchodok z I. piliera. Nárok na jednorazové vyrovnanie v prípade priznania plnej invalidity, čiže nad 70 %. Možnosť cezhraničného prevodu majetku v dôchodkovom fonde v rámci EU. Konsolidácia zmlúv - možnosť zlučovania viacerých zmlúv o doplnkovom dôchodkovom sporení do jednej zmluvy.
• Zmeny od 1.1.2014: Daňová úľava pre účastníkov DDS, ktorí si môžu znížiť daňový základ o 180 € ročne (platí len pre zmluvy uzavreté od 1.1.2014 alebo po zrušení dávkového plánu). Postupné znižovanie poplatku za správu fondu do roku 2020. Zrušenie odstupného vo výške 80% hodnoty investície, čím sa ruší 20%-ný poplatok. Vzniká nová dávka predčasný výber, ktorý sa vzťahuje len na príspevky účastníka a môže sa vyplatiť 1-krát vždy za 10 rokoch, pričom príspevky zamestnávateľa „čakajú“ až do veku 62 rokov. Výsluhový dôchodok je nárokovateľný najskôr po 10 rokoch sporenia a po dosiahnutí veku 55 rokov. Zamestnávateľ má povinnosť uzatvoriť zamestnávateľskú zmluvu do 30 dní aj s inou DDS v prípade, že mu zamestnanec predloží účastnícku zmluvu.
• Zmeny v roku 2023: Daňové zvýhodnenie sa rozširuje aj na príspevky do celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu (PEPP). Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na 1,15 % pre príspevkový dôchodkový fond a 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.
• Zmeny v roku 2024: Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na maximálne 1,05 % pre príspevkový dôchodkový fond a zachovanie 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.
• Zmeny v roku 2025 (plánované): Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na maximálne 1,0 % pre príspevkový dôchodkový fond a zachovanie 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.

Typy dávok z DDS

Zo sporenia v DDS je možné získať niekoľko typov dávok, ktoré sa líšia v závislosti od splnených podmienok a potrieb sporiteľa:

1. Doplnkový starobný dôchodok: Najčastejší typ dávky, ktorý je vyplácaný po dosiahnutí určitého veku (napr. 62 rokov alebo po priznaní starobného dôchodku z prvého piliera) a splnení podmienky minimálnej doby sporenia. Sa vypláca mesačne po dobu, ktorú si určíte v žiadosti o dávku, najmenej však 5 rokov.
2. Doplnkový výsluhový dôchodok: Určený pre zamestnancov pracujúcich v rizikových zamestnaniach (3. a 4. pracovná kategória), ktorí sporili minimálne 10 rokov s príspevkami zamestnávateľa.
3. Jednorazové vyrovnanie: Vyplácané v prípade plnej invalidity (pokles práceschopnosti o viac ako 70%) alebo v prípade úmrtia sporiteľa, kedy sa vypláca dedičom alebo oprávneným osobám.
4. Predčasný výber: Umožňuje sporiteľovi vybrať si jednorazovo svoje vlastné príspevky (nie príspevky zamestnávateľa) po uplynutí 10 rokov od uzatvorenia zmluvy alebo od posledného predčasného výberu.

Ako požiadať o výplatu dávky

O výplatu dávky z DDS je potrebné požiadať príslušnú doplnkovú dôchodkovú spoločnosť. Žiadosť sa podáva na predpísanom tlačive, ktoré je dostupné v pobočkách alebo na webových stránkach DDS. V prípade DDS Tatra banky je možné žiadosť podať v ktorejkoľvek pobočke Tatra banky.

K žiadosti je potrebné priložiť:

• Občiansky preukaz
• Číslo účtu v banke alebo pobočke zahraničnej banky
• Prílohy, ak sú nevyhnutné na posúdenie splnenia podmienok vyplácania dávok (napr. rozhodnutie o invalidite, uznesenie o dedičstve)

Zákonná lehota pre výplatu dávky je do 60 dní od doručenia úplnej žiadosti.

Prečítajte si tiež: Odškodnenie a invalidný dôchodok

Špecifické aspekty výplaty dávok

Doplnková dôchodková jednotka (DDJ)

Nasporená suma sa prepočíta na doplnkové dôchodkové jednotky (DDJ). Počet DDJ vyplácaných mesačne sa nemení, ale hodnota DDJ vo výplatnom fonde sa môže meniť v závislosti od investičnej stratégie fondu. To znamená, že výška mesačnej dávky môže kolísať podľa aktuálnej hodnoty DDJ.

Výplatný fond

Pred vyplácaním dôchodku sa úspory presúvajú do výplatného fondu, ktorý je určený na výplatu doplnkových dôchodkov. Hlavnú časť majetku vo fonde tvoria peňažné prostriedky na bežných účtoch a vkladových účtoch v bankách, aby boli peniaze dostupné na výplaty dávok.

Zdaňovanie dávok

Dávky doplnkového dôchodkového sporenia sú zdaňované podľa zákona o dani z príjmov. Zdaňujú sa výnosy zrážkovou daňou, ktorú odvádza doplnková dôchodková spoločnosť.

Dedenie úspor

V prípade úmrtia sporiteľa počas sporenia alebo poberania dočasného doplnkového starobného dôchodku/výsluhového dôchodku sa zostatok vyplatí oprávneným osobám určeným v zmluve alebo dedičom.

História a súčasnosť DDS na Slovensku

Prvé doplnkové dôchodkové poisťovne vznikli na Slovensku už koncom 90. rokov 20. storočia. Medzi najstaršie patrí Prvá DDP TATRY-SYMPATIA, ktorá vznikla v roku 1996. Neskôr vznikli aj ďalšie spoločnosti, ako Doplnková dôchodková poisťovňa Stabilita a Doplnková dôchodková poisťovňa LIPA.

Prečítajte si tiež: Postup pri zmene účtu pre dôchodok

Dnes na slovenskom trhu pôsobia viaceré doplnkové dôchodkové spoločnosti, ktoré ponúkajú rôzne typy fondov a investičných stratégií. Medzi najznámejšie patria:

• NN Tatry - Sympatia, d.d.s., a.s.
• DDS Tatra banky, a.s.
• STABILITA, d.d.s., a.s.
• UNIQA d.d.s., a.s.

Tieto spoločnosti spravujú rôzne typy fondov, ako napríklad indexové, rastové, vyvážené a konzervatívne príspevkové fondy, ako aj dôchodkové výplatné fondy.

Dôležité rady a odporúčania

• Zvážte si daňovo zvýhodnené doplnkové dôchodkové sporenie s príspevkom zamestnávateľa!
• Poraďte sa s odborníkmi ohľadom výberu vhodného fondu a investičnej stratégie.
• Dôsledne zvážte dobu výplaty dávky, aby ste si finančne pokryli čo najdlhšiu časť dôchodkového obdobia.
• Ak ste pracujúci dôchodca, oplatí sa vám uzatvoriť novú účastnícku zmluvu, ak vám zamestnávateľ prispieva na DDS.
• Nezabudnite si určiť oprávnené osoby v zmluve, aby ste zabezpečili, že v prípade úmrtia budú vaše úspory vyplatené správnym osobám.

tags: #vyplácanie #dôchodku #z #DDS #podmienky