Štátny príspevok pre mladých: Podmienky a všetko, čo potrebujete vedieť

Štátna podpora bývania pre mladých ľudí prešla v priebehu rokov niekoľkými zmenami. Pôvodný štátny príspevok na bývanie pre mladých bol v roku 2018 nahradený daňovým bonusom na zaplatené úroky. Cieľom tejto zmeny bolo priniesť daňovú úľavu a podporu mladým rodinám pri získavaní vlastného bývania. Tento článok poskytuje komplexný prehľad o súčasnom systéme daňového bonusu na zaplatené úroky, podmienkach jeho získania a ďalších formách štátnej pomoci pri splácaní hypoték.

Daňový bonus na zaplatené úroky: Náhrada štátneho príspevku

Daňový bonus na zaplatené úroky vznikol ako náhrada štátneho príspevku na bývanie pre mladých, ktorý bol poskytovaný k hypotékam pre mladých. K zmenám došlo v nadväznosti na novelu zákona o bankách a zákona o dani z príjmov. Nárok na daňový bonus majú klienti, ktorí získali hypotéku na bývanie po 31. decembri 2017 a spĺňajú stanovené podmienky.

Podmienky nároku na daňový bonus

Pre získanie daňového bonusu na zaplatené úroky je potrebné splniť niekoľko kľúčových podmienok:

1. Vek: Ku dňu podania žiadosti o hypotéku musíte mať najmenej 18 a najviac 35 rokov. Ak ste hypotéku brali s niekým, podmienku veku musí spĺňať aj spoludlžník.
2. Príjem: Ku dňu podpisu zmluvy o úvere nesmie váš priemerný mesačný príjem za predchádzajúci rok presiahnuť 1,3-násobok priemernej mzdy na Slovensku. Pre rok 2021 to bolo 1 472,90 eur. Ak máte spoludlžníka, váš spoločný priemerný hrubý mesačný príjem by nemal byť vyšší ako 2 945,80 eur (pre rok 2021). Pre žiadosti podané v roku 2025 je maximálna hranica priemernej hrubej mzdy jedného žiadateľa za kalendárny rok 2024 stanovená na 2374,4 €. V prípade dvoch žiadateľov je táto suma dvojnásobná, t.j. 4748,8 €. Do príjmov sa nezapočítavajú sociálne dávky ako rodičovský príspevok, materská, dôchodky a pod.
3. Doba platnosti hypotéky: Hypotéka musí mať lehotu platnosti najmenej 5 a najviac 30 rokov.
4. Účel hypotéky: Daňový bonus sa vzťahuje len na účelové hypotéky, teda na nadobudnutie, výstavbu, prestavbu alebo rekonštrukciu nehnuteľnosti určenej na bývanie. Taktiež sa vzťahuje na developerské hypotéky.
5. Trvanie nároku: Nárok na daňový bonus máte počas 5 bezprostredne po sebe idúcich rokov.

Výška daňového bonusu a jeho uplatnenie

Daňový bonus si môžete uplatniť vo výške 50 % zo zaplatených úrokov (nie splátok) v príslušnom zdaňovacom období. Uplatniť si ho môžete len na základe jednej zmluvy o úvere a najviac zo sumy 50 000 eur. Ročne je možné získať maximálne 400 EUR (pre zmluvy uzatvorené do 31. 12. 2023) alebo 1200 EUR (pre zmluvy uzatvorené od 1. 1. 2024).

Pre uplatnenie daňového bonusu je potrebné požiadať banku o vystavenie potvrdenia o zaplatených úrokoch. Toto potvrdenie banka vystaví raz ročne na vašu žiadosť. Následne si môžete uplatniť daňový bonus prostredníctvom ročného zúčtovania dane u zamestnávateľa (s termínom do 15. februára) alebo podaním daňového priznania (s termínom do 31. marca). O sumu daňového bonusu sa znižuje vaša daň.

Prečítajte si tiež: Rozvod a financie

Dôležité upozornenia a zánik nároku

• Ak sa rozhodnete svoju hypotéku refinancovať alebo navýšiť, o nárok na daňový bonus prídete, pretože porušíte podmienku účelu.
• Pri predčasnom splatení hypotéky o daňovú úľavu prídete, ak ste ju vyplatili skôr ako uplynulo 5 rokov. Vzťahuje sa to však len na kalendárny rok, keď ste ju splatili.
• Ak máte hypotéku spred roku 2018 s priznaným štátnym príspevkom pre mladých, refinancovanie môže znamenať vrátenie plnej sumy dovtedy poskytnutého príspevku.
• Podmienky výšky príjmu musíte splniť len pri požiadaní o hypotéku.
• Je potrebné pracovať, aby ste si vedeli daňový bonus uplatniť.

Hypotéka pre mladých od roku 2024: Nové pravidlá

Od roku 2024 platia pre hypotéky pre mladých nové pravidlá, ktoré prinášajú atraktívnejšie podmienky v porovnaní so zmluvami uzatvorenými do 31. decembra 2023. Medzi hlavné zmeny patrí:

• Vyšší daňový bonus: Maximálna výška daňového bonusu sa zvýšila na 1200 € ročne.
• Vyšší príjmový limit: Príjem poberateľa hypotéky musí byť nižší ako 1,6-násobok priemernej mesačnej mzdy zamestnanca v národnom hospodárstve za predchádzajúci kalendárny rok, v prípade manželov ide o 3,2-násobok.

Ako získať plnú výšku daňového bonusu?

Na získanie plnej výšky daňového bonusu 1200 € ročne (6000 € za 5 rokov) je potrebná kombinácia výšky hypotéky a úrokovej sadzby. Simulácie ukazujú, že pri hypotéke vo výške 75 000 € a úrokovej sadzbe približne 3,5% je možné získať plný daňový bonus.

Ďalšie formy pomoci pri splácaní hypoték

Okrem daňového bonusu na zaplatené úroky existujú aj ďalšie formy štátnej pomoci pri splácaní hypoték, ktoré reagujú na rastúce úrokové sadzby a finančné zaťaženie nízkopríjmových domácností:

Príspevok na zvýšenú splátku úveru na bývanie

Tento príspevok upravuje zákon č. 526/2023 Z. z. a je určený pre dlžníkov alebo spoludlžníkov, ktorým sa zvýšila úroková sadzba úveru po 31. decembri 2022. Príspevok sa týka zmlúv s fixáciou úrokovej sadzby (fixom) a zmlúv o refinancovanom úvere s fixáciou (refixom).

Kto má nárok na príspevok?

Oprávneným žiadateľom môže byť dlžník alebo spoludlžník uvedený na zmluve o úvere na bývanie. Príspevok sa týka:

Prečítajte si tiež: Školská sociálna práca na Slovensku

• Zmluvy s fixáciou úrokovej sadzby (fixáciou): Zmluva, pri ktorej došlo k zvýšeniu úrokovej sadzby úveru po 31. decembri 2022.
• Zmluvy o refinancovanom úvere s fixáciou (refixom): Zmluva uzatvorená pred 1. júnom 2024, pri ktorej došlo k zvýšeniu úrokovej sadzby úveru po 31. decembri 2022. Tento úver musí byť poskytnutý na splatenie jedného alebo viacerých úverov, pričom aspoň jeden z týchto splatených (pôvodných) úverov bol aspoň z časti poskytnutý na účel nadobudnutia, výstavby alebo zmeny dokončenej stavby tuzemskej nehnuteľnosti.

Príspevok nie je možné poskytnúť na úvery na bývanie, pri ktorých došlo k refinancovaniu len spotrebiteľských úverov.

Posudzovanie príjmu pre nárok na príspevok

Na účely posúdenia nároku na príspevok sa zohľadňuje zdaniteľný príjem podľa § 5, 6 a 8 zákona č. 595/2003 Z. z.

Pri žiadostiach podaných napr. v roku 2024 sa posudzuje príjem za rok 2022. Ak priemerný mesačný príjem oprávnenej osoby a spoludlžníka za kalendárny rok, ktorý dva roky predchádza podaniu žiadosti, prekročí hranicu 2 288 eur (pri žiadostiach podaných od januára 2025), pre vznik nároku na príspevok bude zohľadňovaný priemerný mesačný príjem za 6 kalendárnych mesiacov predchádzajúcich kalendárnemu mesiacu, v ktorom bola podaná žiadosť.

Výška príspevku

Výška príspevku je 75 % z kladného rozdielu medzi uhradenou mesačnou splátkou za príslušný mesiac a referenčnou splátkou, najviac v sume 150 eur mesačne.

Ako sa príspevok vypláca a ako oň žiadať?

Úrad práce, sociálnych vecí a rodiny (ÚPSVaR) vypláca príspevok mesačne pozadu. Nárok na príspevok sa uplatňuje podaním písomnej žiadosti na tlačive určenom Ústredím práce, sociálnych vecí a rodiny.

Prečítajte si tiež: Obmedzenia predčasného dôchodku

Povinnosti poberateľa príspevku a vracanie príspevku

Oprávnená osoba je povinná do ôsmich dní písomne oznámiť úradu zmeny v skutočnostiach rozhodujúcich na nárok na príspevok a jeho výplatu. V prípade, ak oprávnená osoba neoznámi úradu zmenu skutočností a príspevok bude vyplatený neoprávnene alebo vo vyššej sume, úrad je povinný požadovať vrátenie poskytnutého príspevku.

Ďalšie formy štátnej podpory

Okrem daňového bonusu a príspevku na zvýšenú splátku existujú aj ďalšie formy štátnej podpory bývania, ako napríklad:

• Stavebné sporenie: Účelový, štátom podporovaný produkt stavebných sporiteľní, ktorého cieľom je získať prostriedky na kúpu, výstavbu alebo rekonštrukciu bývania.
• Mladomanželský úver: Úver pre mladomanželov do 35 rokov s možnosťou získania štátneho príspevku.

Ako postupovať pri žiadosti o hypotéku pre mladých

1. Informujte sa o podmienkach: Dôkladne si preštudujte podmienky pre získanie daňového bonusu na zaplatené úroky a ďalších foriem štátnej podpory.
2. Získajte potvrdenie o príjme: Získajte potvrdenie o svojom príjme za predchádzajúci kalendárny rok.
3. Vyberte si banku: Porovnajte ponuky rôznych bánk a vyberte si tú, ktorá vám ponúka najvýhodnejšie podmienky. Pri hypotéke pre mladých s daňovým bonusom je kľúčové vyberať banku, v ktorej preplatíte čo najmenej na úrokoch a všetkých ostatných nákladoch spojených s hypotékou. Dôležitá je aj schopnosť banky prehodnotiť úrokovú sadzbu formou reštartu hypotéky, ak sadzby v čase poklesnú.
4. Požiadajte o hypotéku: Podajte žiadosť o hypotéku a doložte všetky potrebné dokumenty.
5. Požiadajte o potvrdenie o zaplatených úrokoch: Po skončení zdaňovacieho obdobia požiadajte banku o vystavenie potvrdenia o zaplatených úrokoch.
6. Uplatnite si daňový bonus: Uplatnite si daňový bonus prostredníctvom ročného zúčtovania dane alebo daňového priznania.

tags: #zákon #o #štátny #príspevok #pre #mladých