Zmeny v dôchodkovej priamke pri zmene dôchodku: komplexný prehľad

Dôchodkový systém na Slovensku prechádza neustálymi zmenami, ktoré ovplyvňujú ako súčasných, tak aj budúcich dôchodcov. Je nevyhnutné, aby sa každý sporiteľ venoval vlastnému dôchodkovému sporeniu a nastavil si ho správne. Tento článok poskytuje komplexný prehľad o zmenách v druhom pilieri, ktoré nastali v posledných rokoch a ktoré sú plánované v budúcnosti. Zameriame sa na zmeny v poplatkoch, sadzbách príspevkov, prestupoch medzi dôchodkovými správcovskými spoločnosťami (DSS), investičných stratégiách a ďalších relevantných aspektoch.

Úvod do dôchodkového systému na Slovensku

Dôchodkový systém Slovenskej republiky je tvorený tromi piliermi:

1. Prvý pilier (priebežný systém): Financovaný priebežne z odvodov súčasných pracujúcich.
2. Druhý pilier (starobné dôchodkové sporenie - SDS): Kapitalizačný pilier, v ktorom si sporitelia sporia na vlastný účet. Označuje sa aj ako 2. pilier.
3. Tretí pilier (doplnkové dôchodkové sporenie): Dobrovoľné sporenie, ktoré slúži na vytvorenie doplnkového zdroja príjmu v starobe.

Tento článok sa zameriava predovšetkým na zmeny v druhom pilieri.

Čo je starobné dôchodkové sporenie (SDS)?

Starobné dôchodkové sporenie (SDS) je sporenie na osobný účet sporiteľa. Jeho účelom je spolu so starobným poistením zabezpečiť príjem v starobe, alebo príjem pozostalým v prípade smrti sporiteľa. SDS sa nazýva aj 2. pilier alebo kapitalizačný pilier dôchodkového systému. Starobné dôchodkové sporenie sa riadi zákonom o starobnom dôchodkovom sporení. Na rozdiel od priebežného 1. piliera, je 2. pilier zásluhový, to znamená, že čím viac sporiteľ zarába, tým viac peňazí sporí. Účastníkmi systému SDS sú sporiteľ, dôchodková správcovská spoločnosť (DSS) a depozitár. Sporiteľ zverí svoje peniaze z časti povinných dôchodkových odvodov dôchodkovej správcovskej spoločnosti, ktorá peniaze spravuje vo forme aktív v dôchodkovom fonde. Majetok DSS musí byť oddelený od majetku dôchodkového fondu. DSS a depozitár si za svoju činnosť inkasujú vopred dohodnuté poplatky.

Sporiteľom 2. piliera môže byť:

Prečítajte si tiež: Postup pri zmene údajov diaľničnej známky

• Zamestnanec
• Samostatne zárobkovo činná osoba, ktorá je povinne dôchodkovo poistená
• Osoba na materskej / rodičovskej dovolenke
• Dobrovoľne poistená osoba

Sporiteľom 2. piliera nemôže byť:

• Policajti, vojaci a príslušníci SIS
• Hasiči a záchranári, vrátane horských záchranárov
• Colníci, príslušníci NBÚ a Zboru väzenskej a justičnej stráže

Ako prebieha vstup do 2. piliera:

Predpokladom je vek do 40 rokov a platenie povinných odvodov - zamestnanec, brigádnik, dohodár, SZČO. Nasleduje:

1. Uzavretie zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení.
2. Registrácia zmluvy v Sociálnej poisťovni - zariadi dôchodková správcovská spoločnosť.
3. Akceptácia zmluvy v Sociálnej poisťovni.
4. Platenie príspevkov z povinných odvodov - posiela Sociálna poisťovňa do dôchodkovej správcovskej spoločnosti.

Zmeny v 2. pilieri v priebehu času

Novinky v 2. pilieri v roku 2025

• Referenčná suma pre jednorazový výber: Referenčná suma pre možnosť jednorazového výberu nasporených prostriedkov pri odchode do dôchodku je 684,10 €, čo predstavuje priemerný mesačný dôchodok z 1. piliera pre rok 2025.
• Rozšírenie investičných možností: Od 17. apríla 2025 sa rozširuje rozsah finančných nástrojov, do ktorých môžu dôchodkové správcovské spoločnosti (DSS) investovať, o cenné papiere alternatívnych investičných fondov (AIF). Tieto fondy financujú infraštruktúrne projekty s verejným úžitkom - ako výstavba ciest, škôl, nemocníc, energetické a klimatické projekty či nájomné bývanie.
• Nová výplatná fáza odložená: Nová výplatná fáza, ktorá mala priniesť zmeny v spôsobe vyplácania dôchodkov (napr. programový výber + doživotný dôchodok), bola presunutá na 1. januára 2029.
• Politický tlak na otvorenie 2. piliera: V priebehu roka 2025 je silný politický tlak na otvorenie 2. piliera, zatiaľ však 2. pilier odoláva, aj príspevok vo výške 4 % z vymeriavacieho základu zostáva zachovaný.

Novinky v 2. pilieri od 1.1.2024

• Zníženie sadzby príspevku: Sadzba povinného príspevku do 2. piliera sa znižuje z 5,5 % na 4 % z vymeriavacieho základu.
• Zníženie odplaty za správu: Odplata za správu dôchodkového fondu sa znižuje na 0,425 % z priemernej čistej ročnej hodnoty majetku fondu, čím sa znižujú administratívne náklady na sporenie.
• Referenčná suma pre jednorazový výber: Referenčná suma pre možnosť jednorazového výberu nasporených prostriedkov pri odchode do dôchodku je 651,70 €, čo predstavuje priemerný mesačný dôchodok z 1. piliera pre rok 2024.
• Rast majetku a zhodnotenie: V roku 2024 sa celkový objem majetku v 2. pilieri zvýšil z približne 14 miliárd € na viac ako 17,17 miliardy €. Sporitelia si v roku 2024 pripísali zhodnotenie vo výške 2,33 mld. €, pričom indexové (negarantované) fondy dosiahli zhodnotenie až viac ako 20 %, garantované fondy dosiahli 1-3 %. Objem príspevkov v roku 2024 presiahol 1,11 miliardy €.

Novinky v 2. pilieri od 1.7.2023

• Uplatnenie predvolenej investičnej stratégie: Zavedenie predvolenej investičnej stratégie, čiže rozloženie majetku medzi indexový dôchodkový fond a dlhopisový garantovaný dôchodkový fond v závislosti od veku sporiteľa.
• Predvolená investičná stratégia: Do veku 49 rokov sa budú príspevky zhodnocovať v indexovom dôchodkovom fonde (IDF), po dovŕšení 50 rokov veku budú každý rok presúvané 4 % osobného dôchodkového účtu postupne do DDF. Napr. po dovŕšení 60 rokov to bude 40%, v 65 rokoch veku 60%, pričom zvyšok financií zostane stále v IDF.
• Automatický presun do IDF: Sporitelia narodení po roku 1968, ktorí nereagovali na automatické presunutie do DDF v roku 2013, budú mať automaticky presunuté nasporené prostriedky a aj nové príspevky do IDF. Sporitelia s rokom narodenia 1968 a starší, ktorí nereagovali na automatické presunutie do DDF v roku 2013, budú mať automaticky presmerované nové príspevky do IDF, ale nebudú mať automaticky presunutú hodnotu investície do IDF, o čo však môžu požiadať.

Novinky v 2. pilieri od 1.5.2023

• Zvýšenie maximálneho veku pre vstup: Zvýšenie maximálneho veku sporiteľa pri vstupe do 2. piliera sa zvyšuje z 35 na 40 rokov.
• Povinný vstup pre nových účastníkov: Povinný vstup pre nových účastníkov dôchodkového poistenia, ktorí začali pracovať od 1.5.2023. Ak občan neuzavrie zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení do 6 mesiacov od prvej účasti na dôchodkovom poistení, Sociálna poisťovňa mu určí dôchodkovú správcovskú spoločnosť, s ktorou musí uzavrieť zmluvu.
• Možnosť vystúpenia a opätovného vstupu: Ak vstúpi nový sporiteľ povinne do 2. piliera, môže do 2 rokov kedykoľvek vystúpiť. Neskôr sa môže rozhodnúť, že opätovne vstúpi do 2. piliera, najneskôr však do 40 rokov veku.
• Výber z dvoch fondov: Sporiteľ sa môže rozhodnúť, že bude sporiť do 2 rôznych dôchodkových fondov, pričom ani jeden z nich nemusí byť dlhopisový garantovaný dôchodkový fond.

Novinky v 2. pilieri od 1.1.2023

• Zrušenie poplatkov:
  • Zrušenie odplaty za vedenie osobného dôchodkového účtu, ktorý bol stanovený do 31.12.2022 vo výške max 1% ročne.
  • Zrušenie odplaty za zhodnotenie majetku v dôchodkovom fonde.
  • Zvýšenie odplaty za správu dôchodkového fondu na 0,45 %, ktorá bude v nasledujúcich dvoch rokoch klesať o 0,025%, v roku 2025 bude vo výške 0,4 % ročne.
• Zrušenie akceptačného listu: Doterajšia povinnosť predloženia akceptačného listu zo Sociálnej poisťovne pri prestupe do inej dôchodkovej správcovskej spoločnosti odpadá.
• Zmena sadzby príspevkov:

Príspevky vo výške 5,5% z roku 2022 teda zostávajú platné až do konca roku 2024 oproti doteraz zákonom plánovaným 6 %.

• Zmena garancie v DDF: Garancia v dlhopisovom dôchodkovom fonde (DDF) sa mení - sporiteľ musí mať priznanú na svojom osobnom dôchodkovom účte minimálne hodnotu zaplatených príspevkov v DDF, doteraz ručila DDS za hodnotu celého fondu.

Novinky v 2. pilieri v roku 2017

• Zvýšenie povinného príspevku: Povinný príspevok na starobné dôchodkové sporenie (2. pilier) sa zvyšuje na 4,25 % z vymeriavacieho základu (do 31.12.2016 bol vo výške 4 %).
• Zvýšenie veku odchodu do dôchodku: Vek odchodu do starobného dôchodku sa zvyšuje na 62 rokov a 76 dní (doteraz len 62 rokov).
• Zrušenie daňového zvýhodnenia: Ruší sa daňové zvýhodnenie pri platení dobrovoľných príspevkov.
• Zníženie hranice pre programový výber: Pri výpočte dôchodkov bola výrazne znížená hranica pre priznanie programového výberu na výšku priemerného dôchodku z 1. piliera - tzv. Švejnova novela bude platiť od 1.2.2018.

Novinky v 2. pilieri od 15.3.2015 - otvorenie 2. piliera

• Otvorenie 2. piliera: Otvorenie 2. piliera od 15.3.2015 do 15.6.2015 - každý môže vstúpiť alebo vystúpiť.
• Dôsledky vystúpenia: Keď sporiteľ vystúpi z 2. piliera, v podstate odovzdá všetky nasporené peniaze, čiže svoj súkromný majetok Sociálnej poisťovni, ktorá tieto peniaze okamžite minie. Žiadna protihodnota za takto odovzdané peniaze neexistuje.
• Vrátenie daňových úľav: Ak vystúpi z 2. piliera sporiteľ, ktorý si platil dobrovoľné príspevky, musí vrátiť všetky daňové úľavy, ktoré si doteraz uplatnil, zaplatí teda dodatočnú daň.
• Opätovný vstup: Vstúpiť do 2. piliera môže aj v čase otvorenia do polovice júna 2015 aj účastník dôchodkového poistenia vo veku nad 35 rokov, dokonca aj ten, ktorý už raz z 2. piliera vystúpil, svoju chybu si uvedomil a má záujem opäť vstúpiť. Finančné prostriedky, ktoré kedysi sporil a odovzdal Sociálnej poisťovni, mu však už nikto nevráti, začína teda sporiť nanovo.

Novinky v 2. pilieri od 1.1.2013

• Dobrovoľné príspevky: Dobrovoľný príspevok sporiteľa na starobné dôchodkové sporenie v ľubovoľnej výške, pričom do 2% z vymeriavacieho základu je dobrovoľný príspevok odpočítateľnou položkou z daňového základu do roku 2016
• Vek pre uzatvorenie zmluvy: Zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení môže uzatvoriť každý, kto má vek do 35 rokov a má povinnosť platiť za dôchodkové poistenie
• Zmena názvu dôchodkových fondov: Dôchodková správcovská spoločnosť (DSS) je povinná spravovať jeden garantovaný dôchodkový fond a jeden akciový negarantovaný dôchodkový fond.
• Garancia v garantovanom fonde: V prípade poklesu hodnoty majetku v garantovanom dôchodkovom fonde za posledných 10 rokov musí nahradiť hodnotu do zákonom stanovenej výšky.
• Odplata za správu IDF: Odplata za správu indexového dôchodkového fondu nesmie presiahnuť 0,3 % priemernej ročnej predbežnej čistej hodnoty majetku v indexovom dôchodkovom fonde.
• Automatický presun do garantovaného fondu: Automatický presun úspor sporiteľov do garantovaného dôchodkového fondu k 30.4.2013 v prípade, že nepožiadate o presun vašich úspor do iného dôchodkového fondu.

Novinky v 2. pilieri od 1.9.2012

• Otvorenie 2. piliera: Otvorenie 2. piliera až do konca januára 2013 - každý môže vstúpiť alebo vystúpiť
• Zníženie príspevku: Príspevok do 2. piliera sa znižuje z 9 % na 4 % z vymeriavacieho základu (hrubá mzda zamestnanca alebo mesačný hrubý zisk živnostníka)
• Zrušenie povinného vstupu: Ruší sa povinný vstup pre prvopoistencov (absolvent školy, ktorý sa prvýkrát zamestná alebo začne podnikať a prvýkrát začne platiť do Sociálnej poisťovne)
• Zvýšenie poplatku za zhodnotenie: Zvýšenie poplatku za zhodnotenie peňazí na 10% z výnosu pre DSS-ky

Prestup medzi dôchodkovými správcovskými spoločnosťami (DSS)

Každý sporiteľ môže prestúpiť do inej dôchodkovej správcovskej spoločnosti (DSS). Postup je nasledovný:

1. Sporiteľ uzavrie zmluvu o SDS s novou DSS.
2. Nová DSS zariadi registráciu zmluvy v Sociálnej poisťovni.
3. Príspevky budú presmerované do novej DSS.
4. Hodnota dôchodkového účtu bude predisponovaná z doterajšej DSS do novej DSS - automatický proces.

Prestup medzi dôchodkovými fondami

• Sporiteľ môže sporiť do 1 dôchodkového fondu alebo do 2 dôchodkových fondov, v tom prípade však jeden z nich musí byť garantovaný
• Sporiteľ môže prestúpiť do iného dôchodkového fondu a DSS musí do 3 pracovných dní jeho dôchodkové jednotky presunúť z výstupného do vstupného fondu.

Automatická realokácia

Nové pravidlá realokácie medzi fondami sa riadia pravidlami platnými v zmysle zmien platných od 1.7.2023.

Prečítajte si tiež: Praktické kroky pri zmene trvalého bydliska a rodičovský príspevok

Druhy príspevkov do starobného dôchodkového sporenia

• Povinné príspevky SDS: V súčasnosti 4 % z vymeriavacieho základu
• Dobrovoľné príspevky SDS: Od 1.1.2017 už nie sú daňovo zvýhodnené

Platitelia príspevkov SDS

• Zamestnávateľ za svojho zamestnanca - účastníka 2. piliera
• SZČO ak je účastník 2. piliera
• Dobrovoľne dôchodkovo poistená osoba
• Štát
• Sociálna poisťovňa

Spôsob určenia povinných príspevkov SDS

• Zamestnanec: Vypočíta sa z vymeriavacieho základu, t. j. hrubej mzdy zamestnanca v %
• SZČO: Vypočíta sa v % z vymeriavacieho základu ako všetky povinné odvody. Vymeriavací základ SZČO je 1/12 základu dane pred odrátaním povinných odvodov.

Sadzba príspevkov starobného dôchodkového sporenia z vymeriavacieho základu

Do 31.8.2012 boli príspevky vo výške jednej polovice z povinných odvodov na starobný dôchodok, čiže 9 % z vymeriavacieho základu (hrubá mzda zamestnanca alebo mesačný hrubý zisk živnostníka), od 1.9.2012 sa tento príspevok znižuje na 4 % z vymeriavacieho základu. Rozdelenie povinných odvodov vo výške 18 % medzi 1 pilier a 2. pilier bol teda vo výške 9% + 9 %, ale od septembra 2012 vo výške 14 % + 4 %. Od 1.1.2017 bol povinný príspevok 4,25 % z vymeriavacieho základu a každý rok až do roku 2024 sa mal zvýšiť o 0,25 % až na úroveň 6 % z vymeriavacieho základu.

Druhy dôchodkových fondov

Podľa druhu a štruktúry investičných nástrojov (akcie, dlhopisy, a podobne) rozlišujeme:

• Akciový dôchodkový fond (do 31.12.2011 rastový fond) - má najviac 80 % akcií, dlhopisy a peňažné investície najviac 80 % čistej hodnoty majetku.
• Zmiešaný dôchodkový fond (do 31.12.2011 vyvážený fond) - môže obsahovať najviac 50 % akcií a najmenej 50 % dlhopisov a peňažných investícií.
• Dlhopisový garantovaný dôchodkový fond (do 31.12.2011 konzervatívny fond) - je garantovaný, hodnota dôchodkových jednotiek nesmie na polročnej báze klesnúť. Môžu ho tvoriť len dlhopisy a peňažné investície.
• Indexový dôchodkový fond (nový fond od 1.1.2012) - kopíruje akciové indexy a má nízky poplatok, lebo nie je aktívne riadený.

Dôchodková správcovská spoločnosť (DSS)

DSS spravuje majetok v dôchodkovom fonde (DF) a za to inkasuje správcovský poplatok. Majetok v DF, ako aj obchody s majetkom v DF sa musia evidovať oddelene od majetku DSS a od majetku v iných DF.

Správou dôchodkových fondov sa rozumie:

• riadenie investícií
• administrácia
• propagácia a reklama dôchodkových fondov
• výber dobrovoľných príspevkov

Depozitár DF

Depozitár DF môže byť len banka alebo pobočka zahraničnej banky, ktorá má povolenie NBS na vykonávanie činnosti depozitára a na vykonávanie vedľajšej investičnej služby spočívajúcej v úschove alebo správe finančných nástrojov.

Prečítajte si tiež: Trvalý pobyt a dieťa

• Depozitár vykonáva pokyny DSS a kontroluje, či sú v súlade so štatútom DF, ručí za správnosť celým svojím majetkom
• Vedie bežné účty pre DSS pre každý DF + 1 bežný účet pre nepriradené platby; DSS si nesmie otvoriť bežné účty v inej banke.
• Úschova listinných cenných papierov DF
• Kontroluje výpočet dôchodkovej jednotky
• Za svoju činnosť dostáva odplatu

Úlohou depozitára dôchodkového fondu nie je riadenie investovania majetku v dôchodkových fondoch

Odplata pre DSS

DSS má právo na:

• odplatu za správu dôchodkového fondu
  • najviac 0,2 % priemernej ročnej predbežnej čistej hodnoty majetku v indexovom DF
  • najviac 0,3 % v akciovom, zmiešanom a dlhopisovom DF
• odplatu za vedenie osobného dôchodkového účtu - max. 1 % z pripísaných príspevkov
• odplatu za zhodnotenie majetku v dôchodkovom fonde určuje vzorec …

Dedenie v 2. pilieri

Kto môže dediť?

• V zmluve určená(é) oprávnená(é) osoba(y)
• Zákonný dedič podľa občianskeho zákonníka

Kedy vzniká nárok na dedenie?

• Vo fáze sporenia kedykoľvek
• Vo fáze výplaty doživotného dôchodku do 7 rokov od začiatku výplaty

Kedy nevzniká nárok na dedenie?

• Počas výplaty dočasného dôchodku
• Počas výplaty doživotného dôchodku po uplynutí garančnej doby 7 rokov

Druhy dôchodkov v SDS

• Starobný dôchodok a predčasný starobný dôchodok
• Doživotný dôchodok
• Dočasný dôchodok
• Programový výber
• Pozostalostný dôchodok
  • Vdovský dôchodok alebo vdovecký dôchodok

Zvyšovanie počtu dôchodcov a znižovanie počtu ľudí v produktívnom veku

Zvyšovanie počtu dôchodcov a znižovanie počtu ľudí v produktívnom veku (zamestnancov a živnostníkov) vytvára tlak na priebežný dôchodkový systém - 1. pilier.

Kde sú príčiny?

• Rodí sa o polovicu menej detí ako kedysi.
• Priemerná žena dnes prvýkrát rodí vo veku o 7 rokov vyššom ako pred 30 rokmi.
• Mladí ľudia dlhšie študujú.
• Ľudia neskôr umierajú - lepšia zdravotná starostlivosť, strava a životný štýl.
• Masová emigrácia - zo 45 000 absolventov 15 000 ihneď odchádza do zahraničia.

Dôsledok

Schodok fondu dôchodkového poistenia Sociálnej poisťovne sa zväčšuje - pracujúci menej zaplatia na odvodoch ako dôchodcovia dostanú dôchodkov. Po roku 2050 bude počet dôchodcov rovnaký ako počet pracujúcich, pričom dnes na 1 dôchodcu pripadajú 3 pracujúci. Zostať len v 1. pilieri znamená, že všetky odvody 18 % z vymeriavacieho základu (hrubej mzdy zamestnanca alebo hrubého mesačného zisku živnostníka) sa minú každý mesiac na dôchodky a pracujúci nič neušetrí.

Tretí pilier (doplnkové dôchodkové sporenie)

Okrem 2. piliera existuje aj tretí pilier, do ktorého si na Slovensku dobrovoľne prispieva viac ako milión sporiteľov. Slúži na to, aby sme si vytvorili doplnkový zdroj príjmu, ktorý neskôr využijeme pri odchode do penzie. Spoliehať sa len na dôchodok zo Sociálnej poisťovne je pri súčasnom nastavení dôchodkového systému na Slovensku riskantné, a tak sa na starobu musíme zabezpečiť aj inak. Je pravda, že 3. pilier nedosahuje také výnosy ako priame investície cez podielové alebo ETF fondy. Môžete využiť nielen zhodnotenie fondov, ale najmä daňovú úľavu a zamestnanci aj príspevky zamestnávateľa.

Kontrola výpisu z 3. piliera

Základný prehľad obsahuje údaje o tom, koľko ste mali v 3. pilieri nasporených prostriedkov k 1. 1. 2023, koľko vám pribudlo v priebehu roka a aká je vaša nasporená suma k 31. 12. V zmluve sa oplatí skontrolovať a v prípade potreby doplniť aj oprávnenú osobu, ktorá v prípade úmrtia sporiteľa dostane nasporené peniaze. Posvieťte si vo svojom výpise najmä na fondy, do ktorých DDS investuje vaše príspevky. Rovnako ako v 2. pilieri, aj v 3 pilieri si môžete vybrať z rôznych typov fondov - obvykle sú to konzervatívny, vyvážený, akciový alebo indexový. Tak ako môžete zmeniť samotnú DDS-ku, môžete vo svojej zmluve 3. piliera raz za rok zmeniť aj nastavenie svojich fondov. Vláda totiž v roku 2013 prehodila všetky úspory ľudí v 2. pilieri do garantovaného fondu. Okrem nastavenia fondov si vo výpise z druhého piliera skontrolujte, či vám DSS správne pripísala príspevky za všetky mesiace, kedy ste platili odvody, ale aj to, či máte v zmluve uvedenú oprávnenú osobu.

Daňové výhody 3. piliera

Ak ste do 3. piliera vstúpili po 1. 1. 2014, príde vám spolu s výpisom od DDS aj Potvrdenie o prijatých platbách. Keďže asi najväčšou výhodou 3. piliera je daňové zvýhodnenie, nezabudnite si ho uplatniť vo svojom daňovom priznaní. Ak ste do 3. piliera vstúpili do 31. 12. 2013, na daňovú úľavu nemáte nárok a platia pre vás aj iné pravidlá pri nároku na doplnkový dôchodok. Ak chcete využiť všetky aktuálne výhody tretieho piliera, stačí podpísať dodatok k vašej zmluve, ktorým akceptujete podmienky platné od 1. 1. Vďaka daňovému zvýhodneniu si môžete odpočítať od základu dane sumu všetkých príspevkov, ktoré ste si poslali do 3. piliera za celý minulý rok. Zároveň platí, že daňový bonus sa ráta len z príspevkov, ktoré ste si do 3. piliera poslali vy sami, teda nie z príspevkov od vášho zamestnávateľa. Odporúčame si preto sporiť do 3. piliera aspoň 15 eur mesačne. Takto sa vám za celý rok nazbierajú príspevky vo výške 180 eur. Prispievať si môžete aj vyššiu čiastku, avšak stále platí, že daňovú úľavu si môžete uplatniť len do výšky 180 eur.

Príspevky zamestnávateľa do 3. piliera

Veľa firiem túto možnosť poskytuje ako benefit, keďže je to výhodné aj pre nich. Výšku príspevku určujú zamestnávatelia v kolektívnej zmluve a často ide o konkrétne percento zo mzdy zamestnanca. Niektoré firmy povedia, koľko eur si má sporiť zamestnanec, aby mal nárok na príspevok aj od zamestnávateľa. Výška príspevku je na dohode medzi zamestnancom a zamestnávateľom. Zamestnanci príspevky od zamestnávateľov nemôžu vybrať z 3. piliera skôr ako pri odchode do dôchodku. Sú aj skupiny ľudí, pre ktorých je účasť v III. pilieri povinná.

Výber prostriedkov z 3. piliera

Nasporené peniaze z 3. piliera si môžete vybrať aj skôr ako pri odchode do dôchodku. Môžete tak urobiť najskôr po 10 rokoch od trvania zmluvy, ďalší výber potom môžete zrealizovať po ďalších 10 rokoch a tak ďalej. Takýmto výberom vaša zmluva doplnkového dôchodkového sporenia nezaniká a pokračuje ďalej. Prostriedky, ktoré do 3. piliera vkladá zamestnávateľ, však nie je možné vybrať skôr ako pri odchode do dôchodku.

tags: #zmena #dôchodkovej #priamky #pri #zmene #dôchodku