Zmluva o otvorení dokumentárneho akreditívu: Vzor a dôležité aspekty

Medzinárodný platobný styk (MPS) predstavuje komplex platobných vzťahov medzi jednotlivými štátmi, podnikmi a inštitúciami. Zahŕňa platby zo zahraničia a do zahraničia, vrátane platieb realizovaných tuzemskými subjektmi v zahraničí. MPS upravujú rôzne právne normy, ako napríklad Obchodný zákonník, Zákon o platobnom styku, Zmenkový a šekový zákon a Devízový zákon. V rámci MPS rozlišujeme obchodné platby, ktoré vyplývajú z obchodných operácií, a neobchodné platby, ktoré s nimi nesúvisia. Postupným vývojom sa v MPS vyprofilovali systémy, formy, platobné prostriedky a techniky MPS.

Systémy medzinárodného platobného styku

Systémy MPS sa delia na:

• Nezmluvný (korešpondenčný) platobný systém
• Zmluvný (klíringový) platobný systém

Korešpondenčný platobný systém

Tento systém funguje na báze vzájomných korešpondenčných účtov medzi bankami. Platby sa realizujú konvertibilnou menou (napr. EUR, USD). Existujú dva druhy korešpondenčných účtov:

• Nostro (naše) účty: Účty, ktoré má banka A otvorené v iných bankách (banky B, C, D).
• Loro (vaše) účty: Účty, ktoré banka A vedie pre iné banky (banky B, C, D).

Klíringový platobný systém

Ide o zmluvný systém založený na princípe klíringovej banky, ktorá vedie každej zúčastnenej banke jeden nostro účet.

Menový kurz a jeho význam

Menová jednotka predstavuje základ meny (napr. 1 euro). Menový kurz je cena peňažnej jednotky jednej krajiny vyjadrená v peňažných jednotkách iných krajín. Vyjadruje sa:

Prečítajte si tiež: Vzor zmluvy o príspevku

• Pomerom domácej meny k cudzej mene (priamy kurzový záznam), napr. 1 EUR = 0,6 USD.
• Pomerom cudzej meny k domácej mene (nepriamy kurzový záznam), napr. 1 USD = 1,5 EUR.

Menový kurz vyhlasuje centrálna banka v kurzovom lístku, kde je uvedený kurz stred. Kurzové lístky vydávajú aj obchodné banky, ktoré uvádzajú kurz nákup a kurz predaj osobitne pre valuty a devízy.

Techniky medzinárodného platobného styku

Techniky MPS predstavujú postupy, ktoré sa uskutočňujú v rámci platobného styku, vrátane dokumentov a komunikácie so zahraničím (napr. SWIFT).

Hladká platba (Direct Payment)

Ide o priamu úhradu do zahraničia, ktorú uskutoční banka na základe platobného príkazu klienta.

Základné znaky hladkej platby:

• Najjednoduchšia a najčastejšie využívaná forma MPS.
• Používa sa, ak sa partneri poznajú a dôverujú si.
• Platba sa uskutočňuje prevodom z účtu platiteľa na účet príjemcu.
• Banky vykonávajú platby prostredníctvom bánk v zahraničí, v ktorých majú otvorený účet.
• Patrí medzi nedokumentárne platby.
• Je najrizikovejším spôsobom platenia.

Účastníci hladkej platby:

Prečítajte si tiež: Pracovná zmluva opatrovateľky v Belgicku

• Platiteľ (príkazca): Klient banky, ktorý dáva banke platobný príkaz.
• Banka platiteľa (príkazcu): Banka, ktorá uskutočňuje platbu na základe platobného príkazu.
• Príjemca platby (beneficient): Osoba, v prospech ktorej sa platba uskutoční.
• Banka príjemcu: Banka, ktorá prijíma platbu od banky platiteľa.

Pri hladkých platbách sa používa ako doklad platobný príkaz. Každá členská banka, ktorá je napojená na SWIFT, má pridelenú swiftovú adresu. Banky, ktoré nie sú napojené na SWIFT, uskutočňujú hladké platby tradičným spôsobom, napríklad zaslaním dokumentov poštou. IBAN (medzinárodné číslo účtu) má maximálne 24 znakov. BIC KÓD (SWIFT KÓD) slúži na identifikáciu odosielateľa a príjemcu.

V platobnom príkaze sa využívajú aj označenia:

• OUR: Poplatky platí platiteľ.
• BEN: Poplatky platí príjemca.
• SHA: Poplatky sa delia na polovicu.

Zmenka v medzinárodnom platobnom styku

Zmenka je obľúbený úverový platobný nástroj a obchodovateľný cenný papier. Obsahuje bezpodmienečný záväzok zaplatiť oprávnenej osobe dlžnú sumu v určitom čase a na určitom mieste. V MPS rozlišujeme dve právne úpravy zmeniek: Ženevskú dohodu a Anglosské právo. Na Slovensku upravuje zmenky zmenkový a šekový zákon.

Druhy zmeniek

Podľa toho, kto vyrovná záväzok:

• Vlastná zmenka: Vystaviteľ bezpodmienečne sľubuje zaplatiť určitú sumu veriteľovi.

  Prečítajte si tiež: Dôležité aspekty zmluvy o sociálnej službe

  • Podstatné náležitosti vlastnej zmenky: označenie, že ide o zmenku, bezpodmienečný prísľub zaplatiť, údaj splatnosti, meno veriteľa, miesto a dátum vystavenia, meno a podpis vystaviteľa.
  • Úhrada vlastnej zmenky sa môže uskutočniť priamo (priame inkaso) alebo prostredníctvom bánk.

• Cudzia zmenka: Vystaviteľ prikazuje zmenkovníkovi, aby zaplatil určitú sumu veriteľovi.

  • Podstatné náležitosti cudzej zmenky: to isté ako pri vlastnej zmenke + meno zmenkovníka a príkaz „zaplaťte“.
  • V medzinárodnom obchode je najčastejšie vystaviteľom cudzej zmenky predávajúci (vývozca).

Podľa splatnosti:

• Vistazmenka (zmenka na videnie): Splatná ihneď pri predložení.
• Po videní (termínovaná vistazmenka, lehotozmenka): Splatná určitý čas po predložení.
• Po vystavení (datozmenka): Splatná určitý čas po jej vystavení.
• Splatná v určitý deň (fixná zmenka, denná zmenka): Splatná v presne určený deň.

Pojem domicil sa v MPS používa na určenie miesta platenia zmenky (bydlisko FO alebo sídlo PO v určitom štáte).

Rozdiely medzi vlastnou a cudzou zmenkou

Operácie so zmenkami

• Akcept zmenky: Prijatie záväzku zmenkovníkom pri cudzej zmenke.
• Aval zmenky: Ručenie za zmenku.
• Prevod zmenky: Prevod zmenky na nového majiteľa rubopisom (indosamentom).
• Eskont zmenky: Predaj zmenky pred lehotou splatnosti banke.
• Protest zmenky: Verejná listina, ktorá preukazuje, že zmenka bola predložená na akceptáciu alebo platbu, ale nebola akceptovaná alebo zaplatená.
• Vyplatenie zmenky: Vyrovnanie záväzku zo strany vystaviteľa (pri vlastnej zmenke) alebo zmenkovníka (pri cudzej zmenke).

Šek v medzinárodnom platobnom styku

Šek nahrádza platbu v hotovosti alebo priamu úhradu.

Druhy šekov

Podľa príjemcu platby:

• Šek na meno: Uvedené meno osoby, ktorej má byť vyplatený.
• Šek na majiteľa (doručiteľa): Nie je uvedené meno príjemcu.
• Order šek (šek s doložkou „na rad“): Uvedené meno majiteľa, šek je možné previesť rubopisom.
• Rekta šek (šek s doložkou „nie na rad“): Uvedené meno príjemcu a zakazuje sa prevod rubopisom.

Podľa vystaviteľa:

• Súkromný šek: Vystaviteľom je dlžník - klient banky.
• Bankový šek: Vystaviteľom je banka dlžníka.

Podľa spôsobu platenia:

• Hotovostný šek: Vypláca sa v hotovosti.
• Šek na zúčtovanie: Nemôže sa vyplatiť v hotovosti.

Osobitné druhy šekov:

• Cestovné šeky: Vydávajú ich veľké svetové banky a inštitúcie namiesto valút.
• Eurošeky (EC - karta a EC - šek): Druh zaručených šekov.

Operácie so šekmi

• Križovanie šeku: Používa sa na zabránenie zneužitia šeku neoprávnenou osobou.

  • Všeobecné: Dvomi rovnobežnými čiarami na líci šeku.
  • Špeciálne: Medzi čiarami je napísané meno peňažného ústavu.
  • Šek na zúčtovanie: Medzi čiarami je uvedené „len na zúčtovanie“.

• Prevod šeku: Práva majiteľa šeku možno previesť na inú osobu rubopisom.

Charakteristické znaky šeku

• Nie je uvedená lehota splatnosti (splatný na videnie).
• Nemusí znieť na meno (môže byť aj na doručiteľa).
• Používa sa len na platenie.

Účastníci platby šekom

• Vystaviteľ: Majiteľ účtu v banke, ktorý vystavuje šek.
• Veriteľ (remitent): Osoba, ktorá dostane zaplatené.
• Šekovník: Banka, ktorá preplatí alebo zúčtuje šek.
• Predložiteľ šeku: Ďalší majiteľ šeku, na ktorého bol šek prevedený.

Dokumentárny akreditív

Dokumentárny akreditív je základná dokumentárna platba, ktorá predstavuje najlepšie zabezpečenie platby vyvezeného tovaru. Používa sa vtedy, ak sa obchodní partneri nepoznajú, nedôverujú si alebo ak v krajine kupujúceho nie je stabilná situácia. Ide o písomný záväzok banky, že poskytne predávajúcemu (vývozcovi) určité plnenie, napr. zaplatí určitú sumu peňazí, ak budú splnené podmienky akreditívu.

Účastníci dokumentárneho akreditívu

• Kupujúci (dovozca, príkazca): Klient banky, ktorý žiada o otvorenie akreditívu.

• Banka kupujúceho (banka dovozcu, vystavujúca, otvárajúca banka): Banka, ktorá otvára akreditív.

• Predávajúci (vývozca, beneficient): Osoba, v prospech ktorej sa otvára akreditív.

• Banka predávajúceho: Môže byť zapojená ako:

  • Avizujúca banka: Banka, ktorá oznamuje predávajúcemu otvorenie akreditívu.
  • Potvrdzujúca banka: Banka, ktorá potvrdzuje akreditív a preberá záväzok zaplatiť spolu s bankou kupujúceho.

Podstata dokumentárneho akreditívu

Kupujúci žiada svoju banku, aby otvorila akreditív a vyplatila alebo nechala vyplatiť inou bankou určitú sumu, ak budú splnené akreditívne podmienky.

Druhy dokumentárneho akreditívu

Podľa stupňa zabezpečenia:

• Odvolateľný: Otvárajúca banka ho môže zmeniť alebo zrušiť bez súhlasu účastníkov (je zriedkavý).
• Neodvolateľný: Otvárajúca banka ho môže zmeniť len so súhlasom účastníkov.

Nevýhody dokumentárneho akreditívu

Pre predávajúceho:

• Ak predávajúci nepredloží banke dohodnuté dokumenty včas, banka mu nezaplatí alebo sa platba oneskorí.

Pre kupujúceho:

• Ak banka neposkytne pri otvorení akreditívu úver, má zbytočne viazané peňažné prostriedky.
• Všetky náklady (poplatky) spojené s akreditívom hradí kupujúci.
• Kupujúci nemá istotu, že dostane tovar podľa zmluvy.

Krytie akreditívu

Kupujúci musí mať dostatok peňazí na účte v banke. Otvorenie akreditívu znamená vyčlenenie (rezervovanie) peňažných prostriedkov na úhradu uskutočneného vývozu.

Dokumentárne inkaso

Dokumentárne inkaso je dokumentárna platba, pri ktorej predávajúci dáva príkaz svojej banke, aby kupujúcemu vydala dokumenty až vtedy, keď zaplatí určitú sumu alebo splní inkasný úkon.

Funkcie dokumentárneho inkasa

• Platobná funkcia: Dokumentárne inkaso je prostriedok medzinárodného platobného styku.
• Zabezpečovacia funkcia: Predstavuje istotu pre predávajúceho (vývozcu), že nebudú skôr vydané dokumenty oprávňujúce disponovať s tovarom, kým sa nezaplatí alebo neurobí iný inkasný úkon, a pre kupujúceho (dovozcu), že dokumenty dostane spolu s tovarom.

Výhody dokumentárneho inkasa

Pre predávajúceho (vývozcu):

• Predávajúci má istotu, že kupujúci dostane tovar, až keď zaplatí alebo urobí iný inkasný úkon.
• Má nižšie bankové poplatky a postup je jednoduchší ako pri dokumentárnom akreditíve.

Pre kupujúceho (dovozcu):

• Nemá dlhodobo viazané peňažné prostriedky pre platbu, dokumenty dostane od banky a môže ich predložiť prepravcovi.

Nevýhody dokumentárneho inkasa

Pre predávajúceho:

• V čase, keď odošle tovar, nemá istotu, že kupujúci bude schopný a ochotný zaplatiť.
• Predávajúci zvyčajne znáša všetky náklady a riziká.

Zmluva o otvorení dokumentárneho akreditívu - vzor

Vzhľadom na komplexnosť a individuálny charakter zmlúv o otvorení dokumentárneho akreditívu je ťažké poskytnúť univerzálny vzor. Avšak, je možné uviesť základné náležitosti, ktoré by takáto zmluva mala obsahovať:

1. Identifikácia zmluvných strán:

   • Údaje o kupujúcom (dovozcovi/príkazcovi)
   • Údaje o banke kupujúceho (otvárajúca banka)

2. Predmet zmluvy: Záväzok banky otvoriť dokumentárny akreditív na základe žiadosti kupujúceho.

3. Podrobnosti o akreditíve:

   • Číslo akreditívu (ak je pridelené)
   • Mena a suma akreditívu
   • Identifikácia predávajúceho (vývozcu/benefienta)
   • Podmienky čerpania akreditívu (zoznam požadovaných dokumentov - faktúra, prepravné dokumenty, poistné dokumenty, certifikáty kvality, atď.)
   • Dátum exspirácie akreditívu (dokedy musia byť dokumenty predložené)
   • Spôsob preplatenia akreditívu (napr. preplatenie na videnie, akceptácia zmenky, atď.)
   • Údaje o tovare (popis, množstvo, cena)
   • Incoterms (medzinárodné pravidlá pre výklad dodacích podmienok)

4. Poplatky a náklady:

   • Výška poplatkov za otvorenie, správu a preplatenie akreditívu
   • Kto znáša poplatky (kupujúci alebo predávajúci, prípadne rozdelenie poplatkov)

5. Zabezpečenie akreditívu:

   • Informácie o zabezpečení, ktoré kupujúci poskytuje banke (napr. záložné právo na majetok, banková záruka, atď.)
   • Podmienky uvoľnenia zabezpečenia po preplatení akreditívu

6. Práva a povinnosti zmluvných strán:

   • Práva a povinnosti banky (napr. povinnosť otvoriť akreditív, povinnosť preveriť dokumenty, právo na poplatky, atď.)
   • Práva a povinnosti kupujúceho (napr. povinnosť poskytnúť potrebné informácie a dokumenty, povinnosť zaplatiť poplatky, právo na čerpanie akreditívu, atď.)

7. Riešenie sporov:

   • Spôsob riešenia prípadných sporov (napr. rokovanie, mediácia, arbitráž, súd)
   • Rozhodné právo (právo, ktoré sa použije na riešenie sporov)

8. Záverečné ustanovenia:

   • Platnosť zmluvy
   • Zmeny a dodatky k zmluve (musia byť písomné)
   • Počet vyhotovení zmluvy

Dôležité upozornenie: Vzhľadom na zložitosť problematiky dokumentárnych akreditívov a individuálne potreby každého obchodného prípadu, odporúča sa konzultovať obsah zmluvy s právnym a finančným odborníkom. Tento vzor slúži len ako orientačný a nemal by byť používaný bez odbornej konzultácie.

tags: #zmluva #o #otvorene #dokumentarneho #akreditivu #vzor