Čo potrebuje dôchodca k daňovému priznaniu? Kompletný sprievodca

Pripravujete sa podať daňové priznanie a ste dôchodca? Uistite sa, že máte všetky potrebné dokumenty a prílohy. Tento článok vám poskytne prehľad o tom, čo potrebujete vedieť, aby ste si splnili svoje daňové povinnosti správne a bez zbytočných komplikácií.

Povinné prílohy k daňovému priznaniu typu A pre fyzické osoby

Ak podávate daňové priznanie k dani z príjmov fyzických osôb typu A (DPFOA), nezabudnite priložiť nasledujúce povinné prílohy:

• Potvrdenia o zdaniteľných príjmoch: Potrebujete potvrdenia o všetkých zdaniteľných príjmoch zo závislej činnosti (zo zamestnania), ktoré vám plynuli zo zdrojov na území Slovenskej republiky, ako aj zo zdrojov v zahraničí. Dôležité je priložiť aj potvrdenia o zaplatenom poistnom. Postačujú aj kópie týchto dokumentov.

• Daňový bonus na vyživované dieťa: Ak si uplatňujete daňový bonus na vyživované dieťa, je potrebné priložiť:

  • Kópiu rodného listu dieťaťa.
  • V prípade osvojenia dieťaťa, kópiu rozhodnutia o osvojení.
  • Poznámka: Tieto podklady nie je potrebné predkladať opakovane, ak ste ich už predložili v minulosti a nenastala v nich žiadna zmena (platí od zdaňovacieho obdobia 2019).
  • Potvrdenie o návšteve školy za príslušné školské obdobie (platí len pre dieťa študujúce v zahraničí). Deti študujúce na Slovensku toto potvrdenie predkladať nemusia (platí od zdaňovacieho obdobia 2019).

• Daňový bonus na zaplatené úroky: Ak si uplatňujete daňový bonus na zaplatené úroky z úveru na bývanie, povinnou prílohou je kópia potvrdenia vydaného veriteľom (bankou) o úveroch na bývanie a o zmene a doplnení niektorých zákonov.

  Prečítajte si tiež: Čo zahrnúť do daňového priznania ako invalidný dôchodca?

• Darovanie 3 % z dane: Ak ste splnili podmienky a chcete darovať 3 % z dane, musíte priložiť písomné potvrdenie o výkone dobrovoľníckej činnosti, a to počas najmenej 40 hodín v príslušnom zdaňovacom období.

Ďalšie relevantné prílohy pre dôchodcov

Okrem povinných príloh existujú aj ďalšie dokumenty, ktoré môžu byť relevantné pre dôchodcov pri podávaní daňového priznania:

• Potvrdenie o výške priznaného dôchodku: Je potrebné priložiť potvrdenie o výške priznaného dôchodku v danom zdaňovacom období, ak vám bol k 1. januáru priznaný dôchodok (starobný, výsluhový) alebo vám bol priznaný spätne k tomuto dátumu a uplatňujete si nezdaniteľnú časť základu dane na daňovníka.

• Nezdaniteľná časť základu dane na manželku/manžela: Ak si uplatňujete nezdaniteľnú časť základu dane na manželku/manžela, budete potrebovať:

  • Sobášny list.
  • Potvrdenie o zdaniteľných príjmoch manželky/manžela, ak bola/bol v zdaňovacom období zamestnaná/zamestnaný.
  • Potvrdenie o vyplatení dávok (Sociálna poisťovňa/Úrad práce).
  • Potvrdenie o zaradení do evidencie uchádzačov o zamestnanie (Úrad práce, sociálnych vecí a rodiny).
  • Potvrdenie preukazujúce zdravotné postihnutie (napr. preukaz ZŤP), ak je to relevantné.

• Nezdaniteľná časť základu dane na kúpeľnú starostlivosť: Ak si uplatňujete nezdaniteľnú časť základu dane na kúpeľnú starostlivosť na seba, manželku/manžela a deti, priložte potvrdenie o úhrade za poskytnuté kúpeľné procedúry, vrátane úhrady za stravu a ubytovanie súvisiace s kúpeľnou starostlivosťou, ako aj poplatok za parkovanie.

  Prečítajte si tiež: Dôchodcovské cestovné vlakom

• Príspevky na doplnkové dôchodkové sporenie: Ak si uplatňujete nezdaniteľnú časť základu dane na príspevky na doplnkové dôchodkové sporenie, nemusíte automaticky prikladať doklad preukazujúci nárok. Správca dane vás však môže vyzvať na jeho predloženie.

• Potvrdenie o zaplatených preddavkoch: Priložte potvrdenie o zaplatených preddavkoch podľa § 34 zákona o dani z príjmov, ak boli hradené.

Ročné zúčtovanie dane pre dôchodcov zamestnaných v roku 2023

Ak ste ako dôchodca boli zamestnaný/á počas roka 2023 a požiadali ste zamestnávateľa o vykonanie ročného zúčtovania dane (RZD), je dôležité vedieť nasledovné:

• Nezdaniteľná časť základu dane na daňovníka (NČZD): Ak ste boli poberateľom starobného dôchodku (alebo iného obdobného dôchodku) už k 1. januáru 2023, môžete si uplatniť NČZD na daňovníka v RZD len vtedy, ak ročná suma vyplateného dôchodku nepresiahla sumu 4 922,82 eura. Ak suma dôchodku bola vyššia, nárok na NČZD zaniká.

• Zamestnanec sa stal dôchodcom v priebehu roka: Ak ste sa stali poberateľom starobného dôchodku až v priebehu roka 2023 (napr. k 2. januáru 2023), máte nárok na celoročnú NČZD na daňovníka vo výške 4 922,82 eura a môžete si ju uplatňovať aj mesačne.

  Prečítajte si tiež: Zamestnávateľ a platobný výmer o dôchodku

• Doklady pre zamestnávateľa: Ako doklad pre zamestnávateľa predkladáte posledné rozhodnutie o priznaní dôchodku alebo doklad o ročnom úhrne vyplateného dôchodku.

Daňové povinnosti a daňový preplatok

• Povinnosť podať daňové priznanie: Daňové priznanie musí podať každá fyzická osoba, ktorej zdaniteľné príjmy v roku 2023 presiahli sumu 2 461,41 eura (čo je polovica ročnej NČZD).

• Výhodnosť podania daňového priznania: Aj keď vaše zdaniteľné príjmy nepresiahli sumu 2 461,41 eura, môže byť pre vás výhodné podať daňové priznanie k dani z príjmov FO typu A, ak vám zamestnávateľ zrážal z príjmu preddavky na daň. V podanom daňovom priznaní vám môže vzniknúť daňový preplatok, ktorý vám daňový úrad vráti na základe žiadosti o vrátenie daňového preplatku, ktorá je súčasťou daňového priznania. Daňový preplatok sa vráti iba v prípade, ak je väčší ako 5 eur.

Čo robiť, ak ste už podali daňové priznanie bez povinných príloh?

Ak ste už podali daňové priznanie a zistili ste, že vám chýbajú niektoré prílohy, nezúfajte. Daňový úrad vám v takom prípade zašle výzvu, v ktorej definuje, čo vám chýba a v akej lehote je potrebné tieto prílohy/podklady doplniť. Ak sa chcete tejto výzve vyhnúť, uistite sa, že pri podávaní daňového priznania máte kompletný zoznam potrebných dokumentov.

tags: #čo #potrebuje #dôchodca #k #daňovému #priznaniu