Dobrovoľný príspevok do druhého piliera: Podmienky a informácie

Druhý pilier predstavuje dôležitú súčasť dôchodkového systému Slovenskej republiky, ktorý umožňuje občanom sporiť si na dôchodok prostredníctvom starobného dôchodkového sporenia. Okrem povinných príspevkov existuje aj možnosť dobrovoľného prispievania, ktorá môže významne ovplyvniť výšku budúceho dôchodku. Tento článok poskytuje komplexné informácie o podmienkach dobrovoľných príspevkov do druhého piliera a s tým súvisiacich aspektoch.

Vstup do II. piliera

Vstup do II. piliera je podmienený vekom a dátumom prvého dôchodkového poistenia. Účasť je:

• Automatická pre fyzické osoby, ktorým vznikne prvé dôchodkové poistenie po 30. júni 2023.
• Dobrovoľná pre fyzické osoby, ktorým vzniklo prvé dôchodkové poistenie pred 1. januárom 2023.

Dobrovoľné príspevky: Kto a ako môže prispievať

Sporiteľ v II. pilieri má možnosť posielať si na svoj dôchodkový účet dobrovoľné príspevky. Výšku a frekvenciu týchto príspevkov si sporiteľ určuje sám, podľa vlastného uváženia.

Odvádzanie dobrovoľných príspevkov prostredníctvom zamestnávateľa

Sporiteľ 2. piliera môže od 1. januára 2013 požiadať svojho zamestnávateľa o odvádzanie dobrovoľných príspevkov do 2. piliera. V takom prípade je zamestnávateľ povinný uzavrieť so zamestnancom písomnú dohodu a zasielať do DSS rozpis dobrovoľných príspevkov odvedených za zamestnancov.

Povinnosti sporiteľa voči zamestnávateľovi

Ak sporiteľ žiada zamestnávateľa o odvádzanie dobrovoľných príspevkov, je povinný mu preukázať všetky potrebné skutočnosti (názov DSS, číslo zmluvy, rodné číslo, výšku príspevkov). Ak túto povinnosť nesplní, zamestnávateľ nie je povinný odvádzať dobrovoľné príspevky.

Prečítajte si tiež: II. pilier a dobrovoľné príspevky: Všetko, čo potrebujete vedieť

Povinnosti zamestnávateľa voči DSS

Zamestnávateľ je povinný spolu s každou platbou zasielať do DSS rozpis dobrovoľných príspevkov odvedených do tejto DSS za jeho zamestnancov v takom členení, aby bolo možné platbu identifikovať (podľa vyhlášky MPSVaR SR č.16/2013 Z. z.).

Výška príspevkov do II. piliera

Informácie o výške príspevkov do II. piliera (povinných aj dobrovoľných) sú dostupné v príslušnej časti dokumentácie DSS a legislatívy.

Dôchodok z II. piliera

Peniaze z II. piliera je možné čerpať až po splnení zákonom stanovených podmienok, a to na účely výplaty starobného dôchodku alebo predčasného starobného dôchodku. Podmienkou na výplatu starobného dôchodku je dovŕšenie dôchodkového veku.

Možnosti výplaty dôchodku

Pri vzniku nároku na dôchodok a po požiadaní o dôchodok z II. piliera dostane sporiteľ od Sociálnej poisťovne tzv. Ponukový list, ktorý obsahuje ponuky na tie druhy dôchodkov, na ktoré sporiteľ spĺňa podmienky. Následne sa sporiteľ môže rozhodnúť, ako so svojimi prostriedkami naloží.

Každý sporiteľ je vyhodnocovaný individuálne a môže spĺňať iné podmienky na výplatu jednotlivých druhov dôchodkov. Preto je dôležité venovať pozornosť ponukovému listu.

Prečítajte si tiež: Všetko o dobrovoľných príspevkoch na dôchodok

Druhy dôchodkov z II. piliera

• Doživotný dôchodok: Dôchodok je vyplácaný v určitej mesačnej sume až do smrti poberateľa.
• Dočasný dôchodok: Dôchodok je vyplácaný počas obdobia 5, 7 alebo 10 rokov. Dobu poberania si sporiteľ určí v zmluve o poistení dôchodku.
• Programový výber: Jednorazová výplata prostriedkov, ktoré zostanú po uzatvorení zmluvy o poistení dôchodku so životnou poisťovňou. Taktiež môžu byť vo forme programového výberu jednorazovo vyplatené dobrovoľné príspevky.
• Dočasný dôchodok v režime malej nasporenej sumy: Ak dostane sporiteľ ponuku na tento dôchodok, bude mu vyplácaný vo výške tzv. mediánu (od roku 2021 bola táto suma stanovená na 14,90 €) až do doby, kým sa prostriedky na osobnom dôchodkovom účte neminú.

Garancia výplaty pri doživotnom dôchodku

V prípade vyplácania doživotného dôchodku je poskytovaná tzv. 7 ročná garancia výplaty. Ak poberateľ zomrie skôr, ako mu boli vyplatené mesačné dôchodky za prvých 7 rokov, suma zodpovedajúca rozdielu sumy určenej na výplatu dôchodkov za týchto 7 rokov a sumy už vyplatených dôchodkov, bude vyplatená oprávnenej osobe/osobám určeným v zmluve o poistení dôchodku. Ak takéto osoby nie sú určené alebo zomreli, nevyplatená suma je predmetom dedenia.

Dedenie prostriedkov z II. piliera

V prípade smrti sporiteľa pred začatím vyplácania dôchodku je predmetom dedenia zostatok na osobnom dôchodkovom účte sporiteľa.

Investovanie v II. pilieri a presun majetku

Sporiteľ musí mať v dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde, kedy dovŕšil 50 rokov, najmenej 4 % čistej hodnoty majetku. Ak dovŕšil 51 rokov je to 8 % čistej hodnoty majetku, atď. až po vek 74 rokov, kedy by mal mať v dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde 100 % svojho majetku. Pokiaľ tento podiel v závislosti od veku sporiteľa nespĺňa, DSS mu povinnú stanovenú časť majetku presunie do dlhopisového garantovaného dôchodkového fondu.

Pre rizikovejšie orientovaných sporiteľov, ktorí sa aktívne zaujímajú o zhodnocovanie svojich dôchodkových úspor, je možnosť mať časť svojich úspor umiestnenú v rizikovejších dôchodkových fondoch aj vo vyššom veku. Je však potrebné, aby sporiteľ zaslal DSS písomné oznámenie obsahujúce jeho záujem o zníženie minimálneho percentuálneho pomeru čistej hodnoty svojho majetku v dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde - tento minimálny percentuálny pomer sa zníži o polovicu.

Dôležitosť príjmu a odvody

Výška príjmu je dôležitým faktorom pre výšku dôchodku z I. a rovnako tak aj z II. piliera. Povinnosťou zamestnávateľa je odvádzať odvody za svojich zamestnancov. Sociálna poisťovňa tieto odvody automaticky rozdelí, v prípade, že ste sporiteľom v II. pilieri. Zamestnávateľ odvádza za svojho zamestnanca na starobné dôchodkové poistenie 13 % z vymeriavacieho základu a zamestnanec 5 %. Zamestnávateľ uhradí odvody Sociálnej poisťovni, ktoré sú splatné v deň splatnosti poistného, ktoré platí a odvádza zamestnávateľ podľa osobitného predpisu. Ak by si zamestnávateľ svoju povinnosť nesplnil, chýbajúce príspevky na starobné dôchodkové sporenie Vám budú pripísané v plnej výške na Váš osobný dôchodkový účet zo strany Sociálnej poisťovne.

Prečítajte si tiež: Vzorový plagát pre dobrovoľníkov

Vstup do II. piliera a dobrovoľné príspevky

Ak sa rozhodnete vstúpiť do II. piliera, nebudete musieť platiť nič naviac. Príspevky na starobné dôchodkové sporenie tvoria časť Vašich odvodov na dôchodkové poistenie. Od 1.1.2013 sa však môžete rozhodnúť prispievať si do II. piliera aj dobrovoľnými príspevkami - sám alebo prostredníctvom svojho zamestnávateľa, s ktorým sa na odvádzaní dobrovoľných príspevkov do II. piliera dohodnete.

Zmena DSS

DSS môžete zmeniť kedykoľvek, avšak prestup do inej DSS je možný najskôr po uplynutí 6 mesiacov odo dňa posledného prestupu alebo po uplynutí 1 roka odo dňa uzatvorenia prvej zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení.

Účasť v II. pilieri

Ak sa sporiteľ rozhodne vstúpiť do II. piliera a uzatvorí zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení, jeho účasť sa stáva v II. pilieri povinnou, tzn. nie je možné vystúpiť. Možnosť výstupu z II. piliera už nie je aktuálna.

Výhody II. piliera

Kombinovaný dôchodok so zapojením starobného dôchodkového sporenia znižuje riziko nízkej sumy vyplácaného dôchodku len z jedného zdroja (štátny 1. pilier). Stav na osobnom dôchodkovom účte možno ľahko kontrolovať prostredníctvom internetu a spravidla aj telefonicky. Prípadný bankrot sa môže týkať len majetku samotnej DSS, ale nie majetku sporiteľov. Ten je vedený oddelene a nesmie byť nikdy použitý v prospech DSS.

Bezpečnosť úspor v II. pilieri

Napríklad majetok sporiteľov v dôchodkových fondoch je oddelený od majetku DSS. S majetkom sporiteľov môže DSS nakladať len prostredníctvom tzv. depozitára, ktorý spravuje účty jednotlivých dôchodkových fondov. Hospodárenie DSS pravidelne povinne kontroluje aj externý audítor. Každý fond má vlastný účet u depozitára (depozitárom NN DSS, a. s. je Slovenská sporiteľňa, a. s.). Okrem účtov fondov depozitár spravuje aj účet pre vlastný majetok DSS. Majetok DSS je oddelený od prostriedkov sporiteľov.

Zmeny údajov sporiteľa

Je potrebné oznamovať zmeny Vašich údajov bezodkladne, aby sme sa vyhli komplikáciám. Na webovom sídle v časti Dokumenty a formuláre nájdete formulár „Oznámenie zmeny údajov sporiteľa“. Formulár vyplníte a predložíte na najbližšom pracovisku, resp. zašlete poštou. O zmenu môžete požiadať online prostredníctvom klientského portálu WebKlient na webklient.nn.sk alebo písomne.

Postupovanie dobrovoľných príspevkov

Dobrovoľné príspevky na starobné dôchodkové sporenie je možné postupovať na účet súčasného sporiteľa.

Starostlivosť o úspory

Ak sa rozhodnete vstúpiť do II. piliera, o vaše úspory sa bude starať vaša dôchodková správcovská spoločnosť (DSS). Vaše odvody na dôchodkové poistenie sa rozdelia medzi Sociálnu poisťovňu (SP) a vašu DSS.

tags: #dobrovolný #príspevok #druhý #pilier #podmienky