Dôchodkový systém na Slovensku v roku 2012: Zmeny a vývoj

Slovenský dôchodkový systém prešiel v roku 2012 viacerými významnými zmenami, ktoré ovplyvnili starobné dôchodkové sporenie (II. pilier). Tieto zmeny sa dotkli rôznych aspektov, od sadzby príspevkov až po štruktúru dôchodkových fondov a podmienky pre vstup a výstup z II. piliera.

Zmeny v legislatíve

V roku 2012 Národná rada Slovenskej republiky (NR SR) schválila dve novely zákona č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov. Tieto novely priniesli viaceré zmeny, ktoré sa dotkli sporiteľov v II. pilieri.

• Novela č. 334/2011 Z. z.: Táto novela bola čiastočne účinná od 1. novembra 2011, ale väčšina zmien nadobudla účinnosť 1. apríla 2012. Zmeny sa týkali najmä názvov dôchodkových fondov, zrušenia povinnosti dopĺňať majetok v prípade poklesu hodnoty dôchodkovej jednotky v zmiešanom a akciovom fonde.
• Novela č. 252/2012 Z. z.: Táto novela bola schválená 10. augusta 2012 a priniesla ďalšie zmeny v systéme starobného dôchodkového sporenia.

Kľúčové zmeny v II. pilieri v roku 2012

Zníženie sadzby príspevkov

Jednou z najvýraznejších zmien bolo zníženie sadzby príspevkov na starobné dôchodkové sporenie z 9 % na 4 % z vymeriavacieho základu. Táto znížená sadzba platila od 1. septembra 2012 do 31. decembra 2016.

Otvorenie II. piliera

V období od 1. septembra 2012 do 31. januára 2013 bol II. pilier otvorený. To znamenalo, že fyzická osoba, ktorá nebola sporiteľom, mohla uzatvoriť zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení, ak jej pred dňom podpisu zmluvy vzniklo aspoň jedno dôchodkové poistenie. Vstup do II. piliera bol umožnený bez obmedzenia veku alebo výšky príjmu.

Otvorenie II. piliera zároveň umožnilo sporiteľom vystúpiť z tohto systému. V takom prípade sa sporiteľ musel obrátiť na Sociálnu poisťovňu a doručiť jej písomné oznámenie, v ktorom vyjadril svoju vôľu nebyť sporiteľom v II. pilieri.

Prečítajte si tiež: Podmienky príspevkov do III. piliera

Rozhodnutie pre sporiteľov s povinnou účasťou

Sporitelia, ktorým vznikla povinná účasť v II. pilieri v čase od 1. apríla 2012 do 31. decembra 2012, mali možnosť sa rozhodnúť, či v systéme zotrvajú alebo z neho vystúpia.

Zmeny v názvoch dôchodkových fondov

V rámci zmien v II. pilieri došlo aj k premenovaniu dôchodkových fondov. Konzervatívny fond sa zmenil na dlhopisový, vyvážený na zmiešaný a rastový na akciový dôchodkový fond.

Ďalšie zmeny a úpravy dôchodkového systému

Okrem zmien v roku 2012, dôchodkový systém prešiel aj ďalšími úpravami v nasledujúcich rokoch.

Anuitná novela (2014)

Dňa 5. júna 2014 NR SR schválila zákon č. 183/2014 Z. z., ktorým sa mení a dopĺňa zákon č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov (tzv. „anuitná novela“). Účelom anuitnej novely je najmä úprava výplaty jednotlivých druhov dávok. Zákon nadobudol účinnosť dňa 1. júla 2014, avšak väčšina ustanovení nadobudla účinnosť až od 1. januára 2015 (najmä ustanovenia týkajúce sa podmienok a foriem vyplácania jednotlivých druhov dôchodkov a pod.).

Zmeny od roku 2015

Od 1. januára 2015 došlo k zmene „nútených“ zmien dôchodkového fondu z dôvodu veku - navyšovanie % majetku v dlhopisovom garantovanom d.f. V prípade písomného oznámenia sporiteľa mohlo dôjsť k zníženiu minimálneho percentuálneho pomeru čistej hodnoty majetku v dlhopisovom garantovanom d.f.

Prečítajte si tiež: Dôchodkový fond v Československu pred rokom 1989

Dobrovoľné príspevky

Zavedenie tzv. dobrovoľných príspevkov umožnilo rozlišovať povinné a dobrovoľné príspevky. Výška dobrovoľných príspevkov nebola zákonom obmedzená a sporiteľ si ich mohol uhrádzať sám, buď na základe dohody so zamestnávateľom zrážkou zo mzdy, alebo priamo prevodom na účet DSS.

Zmena v režime uzatvárania zmluvy

Systém sa opäť stal dobrovoľným. Zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení mohli uzatvoriť predovšetkým osoby, ktorým vzniklo prvé dôchodkové poistenie, pričom ku dňu podpisu zmluvy nedovŕšili 35 rokov veku. Zároveň, prvú zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení mohli naďalej uzatvoriť aj osoby, ktorým vzniklo prvé dôchodkové poistenie pred 1. januárom 2005.

Štruktúra dôchodkových fondov

DSS musela povinne spravovať minimálne dva dôchodkové fondy: jeden dlhopisový garantovaný fond a jeden akciový negarantovaný fond (mohla však vytvárať a spravovať aj viac garantovaných a negarantovaných fondov). Názvy fondov boli upravené tak, aby z nich bolo zrejmé, či spoločnosť garantuje zhodnotenie finančných prostriedkov vo fonde alebo nie.

Informačná povinnosť DSS

Do konca februára 2013 musela spoločnosť poslať všetkým klientom v inom ako dlhopisovom fonde vzor vyhlásenia, doručením ktorého prejavili svoju vôľu zotrvať v inom ako dlhopisovom fonde (t. j. vo fonde bez garancií). Ostatných klientov, t. j. tých, ktorí takéto prehlásenie do konca marca 2013 do DSS nedoručili, bola DSS povinná k 30. aprílu 2013 previesť do dlhopisového garantovaného dôchodkového fondu.

Vývoj a výsledky II. piliera

Druhý pilier prešiel počas svojej existencie rôznymi obdobiami. Počas 15-ročnej histórie zažil zaťažkávajúce skúšky v podobe celosvetovej finančnej krízy v roku 2008, ako aj kvantum legislatívnych zmien, z ktorých mnohé boli v neprospech starobného dôchodkového sporenia.

Prečítajte si tiež: Nepoberanie dôchodku a vek

Napriek tomu sa druhý pilier stal pevnou súčasťou moderného dôchodkového systému Slovenskej republiky. Ku koncu roka 2018 si v ňom sporilo 1 497 904 ľudí a boli akumulované ich úspory v sume 8 059,87 milióna eur.

Dlhodobé výsledky dôchodkových fondov vykazujú čísla, za ktoré sa nemusíme hanbiť - počas doterajšej existencie zhodnotili garantované dôchodkové fondy majetok svojim sporiteľom v priemere každoročne štvrť percentuálneho bodu nad infláciou.

Zmeny v roku 2021

S účinnosťou od 1. januára 2021 sa mení zákon č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov. Cieľom novely je poskytnúť sporiteľovi komplexné informácie o predpokladaných budúcich dôchodkoch z II. piliera a podporiť jeho finančné plánovanie v súvislosti s odchodom do dôchodku. DSS je povinná zostaviť a zaslať sporiteľovi informáciu o dôchodkoch zo SDS. Kľúčové informácie o dôchodkových fondoch ako nový informačný dokument nahrádzajú od 1. januára 2021 Informačné prospekty, ktorých platnosť končí 31. decembra 2020.

Zmena v sadzbe príspevkov na starobné dôchodkové sporenie - zvýšenie sadzby z 5 % na 5,25 % z vymeriavacieho základu.

Podmienky vyplácania dôchodkov

Nové podmienky vyplácania dôchodkov zo starobného dôchodkového sporenia sa vzťahujú na tých sporiteľov, ktorí sa rozhodnú uzatvoriť zmluvu o poistení dôchodku v prípade dočasného dôchodku a/alebo dohodu o vyplácaní dôchodku programovým výberom na základe ponúk poisťovní a/alebo dôchodkových správcovských spoločností vyhotovených po nadobudnutí účinnosti zmeny zákona.

Referenčnou sumou je priemerný mesačný starobný dôchodok zo Sociálnej poisťovne (I. pilier), na ktorý vznikol poistencom nárok po 31. decembri 2003. Priemerný mesačný starobný dôchodok sa vypočítava zo starobných dôchodkov, ktoré nie sú vyplácané v sume jednej polovice z dôvodu súbehu nárokov na výplatu dôchodkových dávok (súbeh s vdovským alebo vdoveckým dôchodkom), t. zn. sú vyplácané v plnej výške, pričom za poistencov, ktorí sú alebo boli aj sporiteľmi, sa započítavajú ich starobné dôchodky nekrátené za obdobie účasti v II. pilieri - t. j. do priemeru sa započítava suma ich starobného dôchodku z I. piliera v takej výške, ako by v II. pilieri neboli.

Referenčnú sumu určuje Sociálna poisťovňa vždy k 30. novembru kalendárneho roka a zverejní ju najneskôr do konca príslušného roka na svojom webovom sídle.

tags: #dochodkový #systém #Slovensko #2012 #zmeny