Starobné dôchodkové sporenie (II. pilier): Definícia, fázy a možnosti

Starobné dôchodkové sporenie, známe aj ako II. pilier, predstavuje dôležitú súčasť dôchodkového systému Slovenskej republiky. Jeho princíp spočíva v investovaní časti odvodov sporiteľa, čím sa vytvára kapitál pre budúci dôchodok. Tento systém je kapitalizačný, čo znamená, že príspevky každého sporiteľa sú investované do reálnych finančných nástrojov prostredníctvom dôchodkových fondov. V tomto článku sa pozrieme na definíciu, fázy a možnosti spojené s II. pilierom, aby sme čitateľom poskytli komplexný prehľad o tejto forme sporenia na dôchodok.

Vstup do II. piliera a povinnosti Sociálnej poisťovne

Osoby, ktoré sú aspoň raz dôchodkovo poistené v I. pilieri, majú možnosť vstúpiť do II. piliera do dovŕšenia veku 35 rokov. Po vstupe do II. piliera už nie je možné vystúpiť. Sociálna poisťovňa je povinná do 180 dní od vzniku prvej účasti na dôchodkovom poistení, vzniknutej po 31. decembri 2012, písomne informovať dotknutú osobu o jej práve na uzatvorenie zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení.

Príspevky na starobné dôchodkové sporenie: Povinné a dobrovoľné

Príspevky na starobné dôchodkové sporenie sa delia na povinné a dobrovoľné. Výber povinných príspevkov je centralizovaný a realizuje sa prostredníctvom Sociálnej poisťovne, ktorá ich postúpi sporiteľovej DSS. Táto DSS príspevky pripíše na osobné dôchodkové účty sporiteľov v dôchodkových fondoch.

Od roku 2017 sa sadzba povinných príspevkov každoročne zvyšovala o 0,25 %, až do roku 2024, kedy dosiahla úroveň 6 % z vymeriavacieho základu. Táto úroveň sa bude uplatňovať vo všetkých nasledujúcich rokoch. Výška odvodov do I. piliera sa v danom období adekvátne znižovala tak, aby suma odvodov do I. a II. piliera dosahovala v súčte vždy 18 %.

Okrem povinných príspevkov majú sporitelia možnosť platiť si aj dobrovoľné príspevky na starobné dôchodkové sporenie. Ich výška nie je obmedzená. Daňovo zvýhodnené boli len do výšky 2 % zo základu dane (čiastkového základu dane) a len do konca roka 2016.

Prečítajte si tiež: Prijatie postihnutia dieťaťa

Dôchodkové fondy a investičná stratégia

Dôchodkové správcovské spoločnosti (DSS) povinne spravujú jeden dlhopisový garantovaný dôchodkový fond a jeden akciový negarantovaný dôchodkový fond. Doterajšie zmiešané a indexové dôchodkové fondy môžu DSS ponechať alebo ich zlúčiť s inými fondmi. DSS môžu vytvárať aj nové dôchodkové fondy so špecifickými investičnými stratégiami.

Pri výbere dôchodkových fondov by mal sporiteľ zvážiť, že starobné dôchodkové sporenie je spojené s dlhodobým sporením a investovaním. Mladší sporitelia môžu zvážiť investície do rizikovejších aktív, ako sú akcie, s cieľom dosiahnuť vyšší výnos. Starší sporitelia by mali zvažovať konzervatívnejšie investície do dlhopisov alebo nástrojov peňažného trhu, ktoré sú spojené s nižším rizikom straty.

Pre efektívne nastavenie investičnej stratégie je vhodné zvážiť investičné stratégie jednotlivých dôchodkových fondov, ktoré sú uvedené v ich štatútoch. Štatút dôchodkového fondu poskytuje informácie o zameraní a cieľoch investičnej stratégie DSS s majetkom v konkrétnom dôchodkovom fonde.

Žiadosť o dôchodok z II. piliera

O starobný dôchodok je možné požiadať v Sociálnej poisťovni alebo v DSS, s ktorou má sporiteľ uzatvorenú zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení. Ak je sporiteľ poberateľom predčasného starobného dôchodku z I. piliera, môže o predčasný starobný dôchodok z II. piliera požiadať taktiež v Sociálnej poisťovni alebo v DSS. Ak ešte nie je poberateľom predčasného starobného dôchodku z I. piliera, môže o predčasný starobný dôchodok z II. piliera požiadať len v Sociálnej poisťovni.

Po požiadaní o dôchodok sporiteľ dostane všetky ponuky na dôchodok z II. piliera v jednom dokumente. Ponuky zohľadňujú vek sporiteľa a výšku nasporenej sumy na jeho osobnom dôchodkovom účte. Sporiteľ má 30 kalendárnych dní na výber jednej z ponúk a uzatvorenie zmluvy o poistení dôchodku s poisťovňou alebo dohodu o vyplácaní dôchodku programovým výberom s DSS.

Prečítajte si tiež: Úspešná záhrada s lunárnym kalendárom

Zmeny v III. pilieri a ich dopad

Mení sa jedna z podmienok určujúcich nárok účastníka na vyplácanie doplnkového starobného dôchodku, ktorou bolo dovŕšenie veku 62 rokov. Účastník má nárok na vyplácanie doplnkového starobného dôchodku, ak mu vznikol nárok na výplatu starobného alebo predčasného starobného dôchodku alebo ak dovŕšil vek potrebný na nárok na starobný dôchodok. Veková hranica je každoročne stanovená opatrením Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny SR.

Podľa nového znenia zákona o DDS bude mať nárok na jednorazové vyrovnanie osoba v prípade invalidity z dôvodu poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 70%, ak táto skutočnosť nastala po uzatvorení účastníckej zmluvy. Zavádza sa možnosť a podmienky individuálneho prevodu majetku účastníka zo systému doplnkového dôchodkového sporenia do zamestnaneckej dôchodkovej spoločnosti v zahraničí a naopak.

Novela zákona umožňuje na základe žiadosti účastníka zlúčiť jeho účastnícke zmluvy vedené v jednej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti. Od tohto roka sa mení štruktúra a spôsob zasielania ročného výpisu. Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná zaslať ročný výpis účastníkovi alebo ho sprístupniť prostredníctvom bezplatného pasívneho elektronického prístupu k osobnému účtu účastníka. Novela zákona zavádza nový dokument, ktorým je Informácia o dávkach z DDS.

Možnosti čerpania peňazí z II. piliera

Peniaze z II. piliera je možné čerpať až po splnení zákonom stanovených podmienok a to na účely výplaty starobného dôchodku alebo predčasného starobného dôchodku. Podmienkou na výplatu starobného dôchodku je dovŕšenie dôchodkového veku. Ani pri prípadnom vystúpení sporiteľa z II. piliera (iba v prípade otvorenia II. piliera), kedy klient následne ostáva už len v I. pilieri, nie je možné si z dôchodkového účtu vybrať hotovosť.

Pravidlá výplatnej fázy a prechodné obdobie

Podmienky súčasnej výplatnej fázy sa budú vzťahovať na dôchodky vyplácané na základe žiadosti o dôchodok z II. piliera podanej najneskôr 31. decembra 2024. Znamená to, že rozhodujúci je dátum podania žiadosti o dôchodok. Ak sporiteľ požiada o dôchodok z II. piliera najneskôr 31. decembra 2024 a následne na základe záväznej ponuky dôchodkov z ponukového listu uzatvorí dohodu o vyplácaní dôchodku programovým výberom alebo zmluvu o poistení dôchodku, budú sa na neho vzťahovať podmienky súčasnej výplatnej fázy účinnej do 31. decembra 2024.

Prečítajte si tiež: Fázy profesijnej prípravy

Medzi podmienky patrí:

• Dovŕšenie dôchodkového veku alebo splnenie podmienok nároku na výplatu predčasného starobného dôchodku podľa zákona o sociálnom poistení.
• Požiadanie o dôchodok z II. piliera najneskôr 31. decembra 2024 vo svojej dôchodkovej správcovskej spoločnosti alebo v Sociálnej poisťovni.
• Uzatvorenie dohody o vyplácaní dôchodku programovým výberom s dôchodkovou správcovskou spoločnosťou na základe záväznej ponuky dôchodkov z ponukového listu.

Možnosť jednorazového vyplatenia nasporenej sumy príspevkov z II. piliera zostáva zachovaná aj v roku 2024, to znamená bez nutnosti zdanenia vyplatenej sumy príspevkov.

Možnosť vystúpenia z II. piliera

Vystúpiť môže iba ten sporiteľ, ktorému po 1. máji 2023 vznikla účasť v II. pilieri automaticky, a to bez ohľadu na to, či si DSS vybral sám alebo mu bola určená Sociálnou poisťovňou. Sporiteľovi, ktorému prvý poistný vzťah vznikol pred 1. májom 2023 a vstúpil do II. piliera dobrovoľne, nemá možnosť z II. piliera vystúpiť.

Sporiteľ, ktorému vznikla účasť v II. pilieri automaticky, môže z neho vystúpiť, ak v lehote 730 dní od vzniku tejto účasti, t .j. od prvého dôchodkového poistenia vzniknutého po 1. máji 2023, oznámi Sociálnej poisťovni, že nechce byť zúčastnený na starobnom dôchodkovom sporení. Účasť na starobnom dôchodkovom sporení následne zanikne spätne od prvého dňa jej vzniku. Sporiteľ tento prejav vôle týkajúci sa jeho výstupu nemôže vziať späť.

Zmeny vo výplatnej fáze od roku 2025

S účinnosťou od 1. januára 2025 sa mení výplatná fáza v zmysle zákona č. 210/2023 Z. z. Po podaní žiadosti o dôchodok bude môcť sporiteľ poberať dôchodok formou programového výberu z polovice nasporenej sumy po dobu, ktorá bude zodpovedať polovici mediánu hodnôt strednej dĺžky života pre mužov a ženy vo veku sporiteľa.

Zostáva zachovaná aj možnosť poberania dôchodku formou programového výberu, kedy sporiteľ môže výplatu nasporenej sumy prispôsobiť vlastným preferenciám. Podmienkou bude, aby mal sporiteľ dostatočné doživotné zabezpečenie a teda súčet súm jeho doživotne poberaných dôchodkov z I. piliera, prípadne výsluhových dôchodkov, dôchodkov z cudziny a pod., bol vyšší ako tzv. referenčná suma, ktorá predstavuje hodnotu priemerného mesačného starobného dôchodku. Nová výplatná fáza sa bude týkať sporiteľa, ktorý požiada o dôchodok z II. piliera od 1. januára 2025.

Ďalšie dôležité pojmy a informácie

• Akcia: Cenný papier, s ktorým sú spojené práva akcionára ako spoločníka podieľať sa na riadení spoločnosti, jej zisku či na likvidačnom zostatku pri zániku spoločnosti.
• Aktuálna dôchodková hodnota: Vstupuje do výpočtu starobného dôchodku (dôchodku poberaného zo Sociálnej poisťovne - tzv. I. piliera).
• Doživotný dôchodok: Dôchodok, ktorý poisťovňa vypláca do smrti jednotlivca.
• Benchmark: Ukazovateľ, voči ktorému porovnávame výkonnosť portfólia alebo fondu.
• Býčí trh (Bull Market): Finančný trh, ktorého cena rastie.
• Princíp celoeurópskeho osobného dôchodkového sporenia - PEPP (IV. pilier): Investovanie príspevkov formou sporenia.
• Cenný papier: Listina, ktorá stelesňuje majetkové právo alebo iný právny nárok toho, kto túto listinu vlastní, voči tomu, kto papier vydal.
• Projekcie predpokladaného dôchodku: Vyjadrené v reálnych cenách (po očistení vplyvu inflácie).
• Dôchodok z II. piliera: Súčasťou základného dôchodkového zabezpečenia a preto nepodlieha zdaneniu vo výplatnej fáze.
• Dôchodok z III. piliera: Prezentovaný pred zdanením. Zdaňuje sa však len dosiahnutý výnos.
• Deflácia: Opak inflácie a teda je to pokles spotrebiteľských cien.
• Dlhový cenný papier: Dlžník (emitent) sa zaväzuje vyplatiť požičané peniaze podľa vopred stanovených pravidiel.
• Doplnkové dôchodkové sporenie (III. pilier): Investovanie príspevkov formou sporenia.
• Dôchodkové poistenie (I. pilier): Univerzálny systém, do ktorého platia odvody všetci pracujúci.
• ETF: Fond obchodovaný na burze („Exchange-traded fund“).
• Indexové fondy: Pasívne spravované fondy, ktorých účelom je kopírovať vývoj hodnoty určitého indexu.
• Inflácia: Všeobecný rast cien tovarov a služieb.
• Investičná stratégia: Plán alokácie (rozdelenia) prostriedkov do rôznych cenných papierov.
• ISIN: Medzinárodné identifikačné číslo cenných papierov.
• Medvedí trh (bear market): Situácia na finančnom trhu, ktorá je charakterizovaná poklesom cien aktív a všeobecným pesimizmom investorov.
• Osobný mzdový bod (OMB): Určuje sa ako podiel osobného vymeriavacieho základu a všeobecného vymeriavacieho základu.
• Podielové fondy: Sú aktívne riadené a sú subjektom kolektívneho investovania.
• Predvolená investičná stratégia (PIS): Rozloženie úspor v II. pilieri podľa veku sporiteľa.
• Priemerný osobný mzdový bod (POMB): Určuje sa ako podiel súčtu osobných mzdových bodov dosiahnutých v jednotlivých kalendárnych rokoch rozhodujúceho obdobia a obdobia dôchodkového poistenia.
• Reálne (dnešné) ceny: Zohľadňujú očakávaný vývoj inflácie v budúcnosti.
• Riziko: Krátkodobá volatilita.
• RPMN: Ročná percentuálna miera nákladov.
• Zdaňovanie úspor v III. pilieri: Realizuje sa až vo výplatnej fáze, t.j. v momente, kedy si začnete prostriedky na Vašom dôchodkovom účte vyberať.

tags: #fazy #starobneho #dochodkoveho #sporenia #definicia