Hodnota osobného dôchodkového účtu sporiteľa: Výpočet a informácie

Starobné dôchodkové sporenie (SDS), známe aj ako druhý pilier, je dôležitou súčasťou dôchodkového systému Slovenskej republiky. Poskytuje sporiteľom možnosť sporiť si na dôchodok prostredníctvom osobného dôchodkového účtu. Hodnota tohto účtu a prognózy budúceho dôchodku sú pre sporiteľov kľúčové informácie. Tento článok sa zameriava na výpočet hodnoty osobného dôchodkového účtu sporiteľa a poskytuje prehľad o súvisiacich informáciách.

Právny rámec

Výpočet a poskytovanie informácií o osobnom dôchodkovom účte sporiteľa sa riadi zákonom č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení zákona č. 234/2019 Z. z. Ministerstvo práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky vydáva opatrenia, ktoré upravujú vzor výpisu z osobného dôchodkového účtu sporiteľa a vzor informácie o dôchodkoch zo starobného dôchodkového sporenia. Aktuálne platné sú opatrenie č. 138/2020 Z. z. a opatrenie č. 352/2023 Z. z., pričom vzory sú uvedené v prílohách k opatreniu č. 205/2025 Z. z.

Výpis z osobného dôchodkového účtu

Dôchodková správcovská spoločnosť (DSS) je povinná zasielať sporiteľovi výpis z osobného dôchodkového účtu. Tento výpis obsahuje dôležité informácie o stave a vývoji jeho sporenia.

Obsah výpisu

Výpis z osobného dôchodkového účtu obsahuje nasledujúce údaje:

• Identifikačné údaje sporiteľa: Meno, priezvisko, rodné číslo, adresa.
• Informácie o zmluve: Dátum uzatvorenia zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení.
• Informácie o dôchodkových fondoch: Pomer rozloženia majetku sporiteľa v dôchodkových fondoch ku dňu podľa § 108 ods. 3 písm. e) zákona.
• Informácie o príspevkoch: Pomer platenia povinných príspevkov ku dňu podľa § 108 ods. 3 písm. e) zákona. Pomer platenia dobrovoľných príspevkov ku dňu podľa § 108 ods. 3 písm. e) zákona.
• Aktuálna hodnota osobného dôchodkového účtu: Suma zodpovedajúca aktuálnej hodnote osobného dôchodkového účtu sporiteľa ku dňu podľa § 108 ods. 3 písm. e) zákona, zaokrúhlená matematicky na dve desatinné miesta. Ak boli z osobného dôchodkového účtu sporiteľa ku dňu podľa § 108 ods. 3 písm. e) zákona odpísané dôchodkové jednotky z dôvodu vydania certifikátu podľa § 45 zákona, uvádza sa súčet sumy zodpovedajúcej aktuálnej hodnote dôchodkových jednotiek, ktoré dôchodková správcovská spoločnosť odpísala z osobného dôchodkového účtu sporiteľa v deň vydania certifikátu podľa § 45 zákona a sumy zodpovedajúcej aktuálnej hodnote osobného dôchodkového účtu sporiteľa ku dňu podľa § 108 ods. 3 písm. e) zákona.
• Hodnota účtu v minulosti: Suma zodpovedajúca aktuálnej hodnote osobného dôchodkového účtu sporiteľa ku dňu, ktorý 12 mesiacov predchádza dňu podľa § 108 ods. 3 písm. e) zákona, zaokrúhlená matematicky na dve desatinné miesta. Ak má sporiteľ uzatvorenú zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení s dôchodkovou správcovskou spoločnosťou, ktorá výpis zasiela, kratšie ako od začiatku obdobia, za ktoré sa výpis zasiela, uvádza sa suma zodpovedajúca aktuálnej hodnote osobného dôchodkového účtu sporiteľa ku dňu uzatvorenia zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení, zaokrúhlená matematicky na dve desatinné miesta. Ak sporiteľ prestúpil z inej dôchodkovej správcovskej spoločnosti, uvádza sa suma zodpovedajúca aktuálnej hodnote osobného dôchodkového účtu sporiteľa k dátumu, ku ktorému bola suma zodpovedajúca aktuálnej hodnote osobného dôchodkového účtu sporiteľa z dôchodkovej správcovskej spoločnosti, z ktorej sporiteľ prestúpil, pripísaná na osobný dôchodkový účet sporiteľa v dôchodkovej správcovskej spoločnosti, do ktorej sporiteľ prestúpil, zaokrúhlená matematicky na dve desatinné miesta. Ak boli z osobného dôchodkového účtu sporiteľa ku dňu, ktorý 12 mesiacov predchádza dňu podľa § 108 ods. 3 písm. e) zákona odpísané dôchodkové jednotky z dôvodu vydania certifikátu podľa § 45 zákona, uvádza sa súčet sumy zodpovedajúcej aktuálnej hodnote dôchodkových jednotiek, ktoré dôchodková správcovská spoločnosť odpísala z osobného dôchodkového účtu sporiteľa v deň vydania certifikátu podľa § 45 zákona a sumy zodpovedajúcej aktuálnej hodnote osobného dôchodkového účtu sporiteľa ku dňu, ktorý 12 mesiacov predchádza dňu podľa § 108 ods. 3 písm. e) zákona.
• Zhodnotenie a poplatky: Suma zhodnotenia za obdobie, za ktoré sa výpis zasiela, znížená o odplaty, náklady a poplatky ku dňu podľa § 108 ods. 3 písm. e) zákona. Suma odplaty za správu dôchodkového fondu podľa zákona za obdobie, za ktoré sa výpis zasiela, zaokrúhlená matematicky na dve desatinné miesta. Suma nákladov a poplatkov, ktoré boli vypočítané a zúčtované podľa § 63a ods. 2 zákona za obdobie, za ktoré sa výpis zasiela, zaokrúhlená matematicky na dve desatinné miesta.
• Dobrovoľné príspevky: Suma zodpovedajúca aktuálnej hodnote dôchodkových jednotiek pripísaných z dobrovoľných príspevkov ku dňu podľa § 108 ods. 3 písm. e) zákona, zaokrúhlená matematicky na dve desatinné miesta; ak boli z osobného dôchodkového účtu sporiteľa ku dňu podľa § 108 ods. 3 písm. e) zákona odpísané dôchodkové jednotky pripísané z dobrovoľných príspevkov z dôvodu vydania certifikátu podľa § 45 zákona, uvádza sa súčet sumy zodpovedajúcej aktuálnej hodnote dôchodkových jednotiek pripísaných z dobrovoľných príspevkov, ktoré dôchodková správcovská spoločnosť odpísala z osobného dôchodkového účtu sporiteľa v deň vydania certifikátu podľa § 45 zákona a sumy zodpovedajúcej aktuálnej hodnote osobného dôchodkového účtu sporiteľa tvorenej z dobrovoľných príspevkov ku dňu podľa § 108 ods. 3 písm. e) zákona.
• Ďalšie informácie: Suma programového výberu, suma výnosu z investovania alebo suma, ktorú dôchodková správcovská spoločnosť previedla z osobného dôchodkového účtu sporiteľa do poisťovne alebo do inej dôchodkovej správcovskej spoločnosti za obdobie, za ktoré sa výpis zasiela. Suma sa uvádza so záporným znamienkom. Suma individuálnej garancie podľa § 63d ods. 3 zákona. Informácia o počte a predpokladanej priemernej výške zostávajúcich dôchodkov určených na výplatu. Informácia sa uvádza, ak sporiteľ počas obdobia, za ktoré sa výpis zasiela, má na osobnom dôchodkovom účte sumu určenú na vyplácanie dôchodku formou programového výberu. Informácia podľa § 108 ods. 3 písm. l) zákona. Môže sa uviesť aj podiel oprávnenej osoby na sume podľa § 40 ods. 1 zákona.

Forma výpisu

Informácie vo výpise sa uvádzajú v poradí, v akom sú uvedené vo vzore výpisu. Môžu sa uviesť ako text, tabuľka alebo sa môžu zobraziť prostredníctvom grafických prvkov.

Prečítajte si tiež: Príspevok na kurz – návod

Informácia o dôchodkoch zo starobného dôchodkového sporenia

Okrem výpisu DSS zasiela sporiteľovi aj informáciu o dôchodkoch zo starobného dôchodkového sporenia. Táto informácia má sporiteľovi poskytnúť prehľad o jeho predpokladanom dôchodku.

Obsah informácie o dôchodkoch

Informácia o dôchodkoch obsahuje nasledujúce údaje:

• Predpokladaný dôchodkový vek: Uvádza sa predpokladaný dôchodkový vek sporiteľa podľa § 2. i skutočný dôchodkový vek sporiteľa môže byť znížený v závislosti od počtu vychovaných detí, ak ide o muža alebo ženu, ktorá ku dňu podľa § 108 ods. 3 písm. e) zákona dovŕšila 50. rok veku a dôchodková správcovská spoločnosť nedisponuje jej predpokladaným dôchodkovým vekom podľa § 2 ods. 1 písm. ii predpokladaný dôchodkový vek je znížený o počet detí evidovaných v registri fyzických osôb, avšak nezohľadňuje splnenie podmienky výchovy dieťaťa podľa zákona č. 461/2003 Z. z. o sociálnom poistení v znení neskorších predpisov, ak ide o ženu, ktorá ku dňu podľa § 108 ods. 3 písm. e) zákona dovŕšila 50.
• Možnosti poberania dôchodku z 2. piliera:
  • Doživotný dôchodok: Vám bude vyplácať životná poisťovňa každý mesiac do konca života. V prípade Vášho úmrtia počas prvých 7 rokov poberania bude zvyšok nevyplatených dôchodkov za toto obdobie vyplatený Vašim dedičom.
  • Dočasný dôchodok: vypláca životná poisťovňa každý mesiac v rovnakej výške počas dohodnutej doby (5, 7 alebo 10 rokov). Po Vašom úmrtí sa dočasný dôchodok nededí.
  • Programový výber: vypláca dôchodková správcovská spoločnosť počas Vami určenej doby alebo vo Vami určenej výške až do vyčerpania úspor. Po Vašom úmrtí je zvyšok úspor predmetom dedenia.
• Ďalšie možnosti: Vaše úspory môžu zostať na Vašom osobnom dôchodkovom účte, ak dôchodok z 2. piliera zatiaľ nepotrebujete. Po dovŕšení dôchodkového veku môžete Vašu dôchodkovú správcovskú spoločnosť požiadať o vyplácanie výnosu z investovania. Nasporenú sumu z dobrovoľných príspevkov alebo jej časť si môžete vybrať, ak ste dovŕšili dôchodkový vek alebo ak poberáte predčasný starobný dôchodok z 1. piliera.

Kedy sa informácia nezasiela?

Informácia o dôchodkoch sa nezasiela sporiteľovi, ak boli z osobného dôchodkového účtu sporiteľa ku dňu podľa § 108 ods. 3 písm. e) zákona odpísané dôchodkové jednotky z dôvodu vydania certifikátu podľa § 45 zákona alebo ak sa sporiteľovi vypláca starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok podľa § 29 ods.

Výpočet prognóz dôchodku

Ministerstvo práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky ustanovuje parametre na výpočet prognóz dôchodku. Sporiteľovi narodenému v roku 1971 alebo skôr sa suma predpokladaného dôchodku pre pesimistický scenár, základný scenár a optimistický scenár uvedená vo výpise a informácii o dôchodkoch zasielanej do 31. decembra 2028 vypočíta podľa vzorcov na výpočet prognóz doživotného dôchodku podľa prílohy č. 1. Ak výpis obsahuje alternatívnu prognózu dôchodku, zostaví sa podľa § 3 ods. 2 a 3.

Vzorce na výpočet prognóz

Vzorce na výpočet prognóz dôchodku sú uvedené v prílohe č. 3 k opatreniu č. 205/2025 Z. z. a zahŕňajú:

Prečítajte si tiež: Všetko o aktuálnej hodnote dôchodkového bodu

• Suma určená podľa vzorca na výpočet prognózovanej hodnoty osobného dôchodkového účtu sporiteľa v prílohe č. 3.
• Suma určená podľa vzorca na výpočet prognózovanej hodnoty osobného dôchodkového účtu sporiteľa v prílohe č. 4.

Špecifické situácie

• Ak sporiteľ ku dňu podľa § 108 ods. 3 písm. e) zákona dovŕšil vek podľa § 15 ods. 1 písm. a) a ods. 2 zákona a suma predpokladaného dôchodku pre základný scenár vypočítaná podľa prílohy č. 3 upravená o infláciu a zaokrúhlená na celé eurá nadol je nižšia ako suma podľa § 46e ods. 1.
• Uvádza sa suma predpokladaného dôchodku vypočítaná z hodnoty osobného dôchodkového účtu sporiteľa ku dňu podľa § 108 ods. 3 písm. e) zákona.
• Ak suma zodpovedajúca aktuálnej hodnote osobného dôchodkového účtu sporiteľa ku dňu podľa § 108 ods. 3 písm. e) zákona je rovná nule, uvádza sa informácia o nulovej hodnote osobného dôchodkového účtu sporiteľa a o možných dôvodoch tohto stavu.

Dôležitosť informácií pre sporiteľa

Výpis z osobného dôchodkového účtu a informácia o dôchodkoch sú dôležité dokumenty, ktoré sporiteľovi poskytujú prehľad o jeho sporení v druhom pilieri. Na základe týchto informácií sa môže sporiteľ informovane rozhodovať o svojom budúcom dôchodku a prípadne upraviť svoje sporenie. Je dôležité, aby sporiteľ pravidelne kontroloval tieto dokumenty a v prípade nejasností sa obrátil na svoju DSS.

Prečítajte si tiež: Štúdium seniorov: Potreby a hodnota

tags: #hodnota #osobného #dôchodkového #účtu #sporiteľa #výpočet