Bezúročná Pôžička: Podmienky, Aspekty a Legislatíva

Tento článok sa zaoberá problematikou bezúročných pôžičiek, ich podmienkami, aspektmi a legislatívou na Slovensku. Cieľom je poskytnúť komplexný prehľad pre rôzne cieľové skupiny, od študentov po profesionálov, a vyhnúť sa bežným klišé a mylným predstavám.

Úvod do Bezúročných Pôžičiek

Bezúročná pôžička, ako už názov napovedá, je pôžička, pri ktorej dlžník neplatí veriteľovi žiadne úroky. To znamená, že dlžník vráti iba sumu, ktorú si požičal. Na prvý pohľad sa to môže zdať ako ideálna možnosť, ale je dôležité pochopiť všetky aspekty a podmienky spojené s takouto pôžičkou.

Podmienky Získania Bezúročnej Pôžičky

Podmienky získania pôžičky sa môžu líšiť v závislosti od poskytovateľa. Všeobecne však platí, že klient musí spĺňať určité kritériá. Medzi najčastejšie patria:

• Vek klienta: Zvyčajne od 18 do 65 rokov.
• Trvalý pobyt: Na území Slovenskej republiky.
• Občiansky preukaz: Preukázanie totožnosti.
• Pravidelný príjem: Na zabezpečenie splácania úveru.

Výhody Bezúročnej Pôžičky

Bezúročné pôžičky ponúkajú niekoľko výhod, ktoré ich robia atraktívnymi pre určitú skupinu ľudí. Medzi hlavné výhody patria:

• Žiadne poplatky: Často bez poplatkov za poskytnutie, zmeny na pôžičke, predčasné a mimoriadne splatenie.
• Rýchle schválenie: Schválenie pôžičky môže byť na počkanie, maximálne do 24 hodín.
• Odmena za splácanie: Niektorí poskytovatelia ponúkajú odmenu za riadne splácanie.

Bezúčelový Úver a Jeho Využitie

Bezúčelový úver, často nazývaný aj spotrebný alebo spotrebiteľský úver, slúži na pokrytie potrieb bežnej spotreby. Jeho využitie je naozaj široké a nie je potrebné preukazovať účel, na ktorý ho chcete použiť. Môže sa využiť na:

Prečítajte si tiež: Finančná správa a bezúročná pôžička

• Pokrytie nečakaných výdavkov.
• Financovanie nákupu spotrebného tovaru.
• Rekonštrukciu domácnosti.
• Dovolenku.

Dĺžka splácania sa pohybuje od niekoľkých mesiacov do približne 8-10 rokov pri vyšších sumách.

Alternatívy k Bezúčelovému Úveru

Existujú aj iné alternatívy, ktoré môžu byť vhodné pre pokrytie potrieb:

1. Povolené prečerpanie: Užitočný produkt, ktorý vám pravidelne pomôže pokryť nečakané menšie výdavky. Môžete ísť takzvane do mínusu a využiť požičané peniaze od banky, ktoré nasledujúci mesiac splatíte jednoduchým strhnutím z účtu.
2. Kreditná karta: Ide o druh platobnej karty, ktorá je opakom tej debetnej. Pri debetnej karte disponujete vlastnými prostriedkami na svojom účte. Pri kreditnej karte naopak disponujete peniazmi poskytnutými bankou. Zvyčajne je stanovené tzv. bezúročné obdobie, počas ktorého za využitie prostriedkov neplatíte žiaden úver, ak ich splatíte do určitého termínu.
3. Americká hypotéka: V skutočnosti ide o typ bezúčelového hypotekárneho úveru, ktorý je len nehnuteľnosťou zabezpečený.

Legislatívne Obmedzenia a Pôžičky v Hotovosti

Podľa zákona č. 394/2012 Z. z. o obmedzení platieb v hotovosti, je na Slovensku zakázané poskytnutie pôžičky v hotovosti nad 5 000 eur. Toto obmedzenie platí pre všetky typy pôžičiek, vrátane bezúročných. V čase núdzového stavu a mimoriadnej situácie platia špeciálne pravidlá.

Pôžičky v s.r.o. a Obmedzenia

Úplný zákaz poskytnutia pôžičky s. r. o. neexistuje, ale existujú obmedzenia. Podľa § 121 ods. 2 zákona č. 513/1991 Zb. Obchodný zákonník, spoločník alebo osoba podľa § 67c ods. 2 (napríklad blízka osoba konateľa alebo zamestnanec v priamej riadiacej pôsobnosti štatutárneho orgánu) nemôže poskytnúť s. r. o. pôžičku alebo úver v hotovosti. Poskytnutie pôžičky s. r. o. je teda prípustné len bezhotovostným spôsobom, na účet.

Ak s. r. o. poskytuje pôžičku komukoľvek inému, to zakázané nie je a s. r. o. môže poskytnúť pôžičku aj v hotovosti (maximálne do 5 000 eur).

Prečítajte si tiež: Všetko, čo potrebujete vedieť o križovatke so zákazom vjazdu

Transferové Oceňovanie a Bezúročné Pôžičky

Transferové oceňovanie je dôležitý aspekt pri bezúročných pôžičkách, najmä ak ide o transakcie medzi závislými osobami (napríklad medzi spoločnosťami, ktoré sú rodinne, ekonomicky alebo personálne prepojené). Cieľom transferového oceňovania je zabezpečiť, aby ceny a podmienky transakcií medzi závislými osobami boli stanovené tak, ako by boli dohodnuté medzi nezávislými osobami v porovnateľných transakciách.

Kedy sa Vzťahuje Transferové Oceňovanie?

Povinnosť vypracovať transferovú dokumentáciu k pôžičkám medzi závislými osobami vo všeobecnosti vzniká vtedy, ak ide o kontrolovanú transakciu, ktorá má vplyv na základ dane z príjmov daňovníka. Ak bol medzi závislými osobami v kontrolovanej transakcii na pôžičku dohodnutý nejaký úrok, tak sa táto pôžička vždy musí zahrnúť do transferovej dokumentácie.

V prípade, že ide o bezúročnú pôžičku, tak je potrebné skúmať postavenie zúčastnených strán, či je takáto transakcia kontrolovanou transakciou a či u konkrétneho daňovníka má vplyv na základ dane z príjmov. Vplyv na základ dane z príjmov v prípade bezúročnej pôžičky je vždy nepriamy - v dôsledku uplatnenia nulových úrokov môže byť potrebné u poskytovateľa pôžičky základ dane z príjmov zvýšiť tak, aby zodpovedal trhovým úrokom.

Pôžičky Medzi Spriaznenými s.r.o.

Bez ohľadu na to, či je pôžička medzi prepojenými spoločnosťami úročená alebo neúročená, je potrebné ju vždy zahrnúť do transferovej dokumentácie. Niekedy u jednej a niekedy u oboch spoločností.

• Úročená pôžička: Objaví sa v transferovej dokumentácii aj veriteľa a aj dlžníka.
• Bezúročná pôžička: Zahrnie sa len do transferovej dokumentácie spoločnosti, ktorá ju poskytovala. Má vplyv na jej základ dane z príjmov, pretože o výšku obvyklého úroku je povinná ho zvýšiť.

Pôžičky Medzi Spoločníkom a s.r.o.

Ak má pôžička medzi spoločníkom a s. r. o. určený nejaký úrok, tak sa vždy zahrnie do transferovej dokumentácie obchodnej spoločnosti. Nezáleží pritom na tom, či pôžičku poskytuje spoločník spoločnosti alebo spoločnosť spoločníkovi.

Prečítajte si tiež: Všetko, čo potrebujete vedieť o Sociálnej poisťovni

• Bezúročná pôžička od spoločníka spoločnosti: Obchodná spoločnosť kvôli tomu nemusí zvyšovať základ dane z príjmov. Táto kontrolovaná transakcia nemá žiaden vplyv na základ dane z príjmov obchodnej spoločnosti, tak ju ani nezahŕňa do transferovej dokumentácie.
• Bezúročná pôžička od spoločnosti spoločníkovi: Neuplatnený trhový úrok je pre spoločníka nepeňažným príjmom zo závislej činnosti, ktorý u neho bude podliehať dani z príjmov, sociálnemu poisteniu a zdravotnému poisteniu. Takéto poskytnutie bezúročnej pôžičky od firmy spoločníkovi, ktoré je pre spoločníka príjmom zo závislej činnosti, podľa usmernenia Ministerstva financií Slovenskej republiky nie je považované za kontrolovanú transakciu.

Čo Musí Obsahovať Transferová Dokumentácia

Vypracovanie transferovej dokumentácie k pôžičkám sa líši predovšetkým od toho, aký druh transferovej dokumentácie musíte viesť (skrátená, základná alebo úplná). Vo väčšine prípadov sa pre pôžičky medzi slovenskými spoločníkmi a ich slovenskými spoločnosťami vypracuje skrátená transferová dokumentácia k pôžičkám.

Daňové Aspekty Pôžičiek

Poskytnutý úver alebo pôžička nie je príjmom podliehajúcim dani z príjmov. Avšak úroky z úveru a pôžičky sú predmetom dane z príjmov podľa § 7 ods. 1 písm. c) zákona o dani z príjmov ako príjem z kapitálového majetku. Ak veriteľ postúpi svoju pohľadávku voči dlžníkovi z poskytnutej pôžičky tretej osobe, príjem z postúpenia pohľadávky už je predmetom dane z príjmov.

Príklady z Praxe

• Manželia a úver na byt: Ak banka pošle manželom na ich bankový účet sumu dohodnutú v zmluve o úvere, tento príjem nie je predmetom dane.
• Pán Jozef a pôžička od kamaráta: Príjem z pôžičky nie je predmetom dane pre pána Jozefa. Zdaniteľný príjem však dosiahne kamarát p. Jozefa, ktorý pôžičku poskytol, a to vo výške dohodnutého úroku.
• Kúpa chaty z dražby: Ak si osoba požičia peniaze od brata na kúpu chaty, tento príjem nie je predmetom dane.
• Bezúročná pôžička spoločníkovi: Ak obchodná spoločnosť poskytne spoločníkovi alebo konateľovi bezúročnú pôžičku, suma pôžičky nepodlieha dani z príjmov. Nepeňažným zdaniteľným príjmom pre spoločníka alebo konateľa je však úrok, ktorý nie je povinný z pôžičky uhradiť.
• Postúpenie pohľadávky: Ak fyzická osoba nepodnikateľ poskytne obchodnej spoločnosti bezúročnú pôžičku a pohľadávku z pôžičky postúpi na inú fyzickú osobu za odplatu, príjem z postúpenia pohľadávky už je predmetom dane z príjmov.

Riešenie Finančných Problémov

Ak sa nachádzate v náročnej finančnej situácii, na Slovensku funguje sieť bezplatných poradní, kde vám odborníci (psychológovia, právnici, sociálni pracovníci, ekonómovia) pomôžu riešiť vašu situáciu.

Poistenie Splácania Pôžičky

Je možné poistiť si splácanie pôžičky, aby ste sa vyhli obavám, že nebudete vedieť pôžičku splácať v prípade nepredvídateľných udalostí.

Pôžičky od Prima Banky

Prima banka ponúka pôžičky s rôznymi podmienkami. Napríklad, pri úvere vo výške 12 000 € s fixnou úrokovou sadzbou 5,90 % p.a. na 8 rokov je mesačná splátka 157,75 €.

tags: #bezurocna #pozicka #podmienky