Minimálny dôchodok a II. pilier: Aktuálne zmeny a dopady

Vstup do dôchodku predstavuje významný životný míľnik, ktorý je spojený s otázkami finančného zabezpečenia. Slovenský dôchodkový systém je tvorený viacerými piliermi, pričom II. pilier predstavuje dôležitú súčasť pre tých, ktorí si v ňom sporia. V poslednom období došlo k niekoľkým zmenám v legislatíve, ktoré ovplyvňujú poberanie minimálneho dôchodku v kombinácii s dôchodkom z II. piliera. Tento článok sa zameriava na zhrnutie týchto zmien, ich dopady na sporiteľov a možnosti výberu dôchodku z II. piliera.

Zrušenie krátenia minimálneho dôchodku pre sporiteľov v II. pilieri

Od mája tohto roka platí novela zákona o sociálnom poistení, ktorá ruší krátenie sumy minimálneho dôchodku pre sporiteľov v II. pilieri. Toto zrušenie sa bude v tomto roku týkať približne 4 000 sporiteľov. Pri posudzovaní nároku na minimálnu penziu sa im však bude zohľadňovať aj doživotný dôchodok poberaný z II. piliera.

Pôvodne sa pri posudzovaní nároku na minimálny dôchodok zahŕňal starobný a predčasný starobný dôchodok z II. piliera do celkového dôchodkového príjmu len vtedy, ak išlo o poberateľa invalidného dôchodku vyplácaného po dovŕšení dôchodkového veku.

Ústavný súd SR začiatkom novembra minulého roka rozhodol, že ustanovenie zákona o sociálnom poistení z roku 2015, ktorým sa zaviedol inštitút minimálneho dôchodku, nie je v súlade s ústavou. Podľa predsedu ústavného súdu Ivana Fiačana "napadnuté ustanovenie spôsobilo, že dôchodcovia sporiaci si v druhom dôchodkovom pilieri majú oproti dôchodcom-nesporiteľom nárok len na zníženú sumu minimálneho dôchodku."

Negatívne vplyvy novely zákona

Ministerstvo práce upozorňuje, že novela zákona bude mať aj negatívne vplyvy na sporiteľov ako poberateľov minimálneho dôchodku. „Sporiteľom - poberateľom minimálneho dôchodku sa zníži ich celkový disponibilný príjem z dôvodu započítania dôchodku z druhého piliera do celkového dôchodkového príjmu,“ uviedlo ministerstvo. To znamená, že hoci sa im minimálny dôchodok nebude krátiť, do celkového príjmu sa im započíta aj dôchodok z II. piliera, čo môže viesť k zníženiu celkovej sumy, ktorú budú dostávať.

Prečítajte si tiež: Komplexný prehľad o zvýšení minimálneho dôchodku

Programový výber z II. piliera

Jednoznačne najobľúbenejší spôsob "čerpania dôchodku" sporiteľov z II. dôchodkového piliera pri odchode do dôchodku je tzv. programový výber podľa § 33a zákona č. 43/2004 Z. z. Programový výber sa vypláca na základe dohody sporiteľa s dôchodkovou správcovskou spoločnosťou. V dohode sporiteľ určí mesačnú sumu tohto dôchodku alebo dobu vyplácania. Sporiteľ sa môže rozhodnúť aj tak, že formou programového výberu mu bude jednorazovo vyplatená celá nasporená suma. Túto možnosť v praxi využíva drvivá väčšina sporiteľov - zrejme temer všetci, ktorí spĺňajú podmienku tzv.

Podmienkou pre poberanie (vyplatenie) programového výberu je doživotné dôchodkové zabezpečenie minimálne vo výške tzv. referenčnej sumy. Viď § 46da zákona č. 43/2004 Z. z. Referenčná suma na nejaký rok sa vypočíta ako priemerná suma starobného dôchodku vyplácaná Sociálnou poisťovňou k 30. Pritom sa spriemerujú len sumy starobných dôchodkov, na ktoré vznikol nárok po 31.

Napríklad, referenčná suma stanovená na rok 2023 bola daná ako suma priemerného mesačného starobného dôchodku vyplácaného zo Sociálnej poisťovne k 30.

Príklad z praxe

Pán Adam požiada o priznanie predčasného starobného dôchodku k 1. decembru 2024. Je sporiteľ v II. Sociálna poisťovňa vydá pánovi Adamovi rozhodnutie o priznaní predčasného starobného dôchodku 23. Suma 660 € je síce vyššia ako referenčná suma stanovená na rok 2024 - tá je 651,70 €, ale nárok na vyplatenie úspor z II. Pán Adam tak nebude mať vyplatené svoje úspory z II.

Predĺženie možnosti programového výberu

Pôvodne mal byť programový výber možný len do konca roka 2023. Ďalšími novelami sa možnosť programového výberu posúvala najskôr do konca roka 2024 a ďalej do konca roka 2025 (pozrite zákony č. 210/2023 Z. z. a č. 87/2024 Z.

Prečítajte si tiež: Dopady návrhu SNS na minimálny dôchodok

Dňa 5.11.2024 Národná rada SR schválila poslaneckú novelu (Ľubica Laššáková) zákona č. 461/2003 Z. z. S účinnosťou od 1. Predpokladané zmeny vo výplatnej fáze dôchodkov z II.

Referenčná suma a jej výpočet

Referenčná suma je kľúčová pre určenie, či má sporiteľ nárok na programový výber. Vypočíta sa ako priemerná suma starobného dôchodku vyplácaná Sociálnou poisťovňou k 30. júnu daného roka. Dôležité je, že sa spriemerujú len sumy starobných dôchodkov, na ktoré vznikol nárok po 31. decembri. Táto suma sa každoročne prehodnocuje, čo ovplyvňuje podmienky pre výplatu úspor z II. piliera.

Prečítajte si tiež: 3. Pilier a Príspevky Zamestnávateľa

tags: #minimalny #dochodok #2 #pilier