Doplnkové Dôchodkové Sporenie (DDS): Minimálny Vek, Podmienky a Výhody

Doplnkové dôchodkové sporenie (DDS), známe aj ako tretí pilier, predstavuje dôležitý nástroj pre zabezpečenie finančnej stability v starobe. V súčasnom demografickom a ekonomickom prostredí, kde sa spoliehanie výlučne na štátny dôchodok zo Sociálnej poisťovne stáva rizikom, nadobúda DDS čoraz väčší význam. Tento článok sa zameriava na podmienky vstupu do DDS, minimálny vek, výsluhový dôchodok a ďalšie dôležité aspekty, ktoré by mal každý sporiteľ poznať.

Čo je Doplnkové Dôchodkové Sporenie (DDS)?

DDS je dobrovoľný systém dôchodkového sporenia, ktorý umožňuje účastníkom získať doplnkový dôchodkový príjem v starobe. Slúži na vytvorenie dodatočného zdroja príjmu, ktorý môže byť neskôr využitý pri odchode do dôchodku. DDS spočíva v zhromažďovaní príspevkov od účastníkov a zamestnávateľov, v nakladaní s majetkom v doplnkovom dôchodkovom fonde a vo vyplácaní dávok DDS.

Do tretieho piliera si na Slovensku dobrovoľne prispieva viac ako milión sporiteľov.

Kto sa môže zapojiť do DDS?

Do DDS sa môže zapojiť nielen zamestnanec, ale aj akákoľvek iná fyzická osoba vo veku najmenej 18 rokov. Vstup do 3. piliera nie je podmienený vekom do 35 rokov tak ako je to v prípade 2. piliera.

Výhody DDS

Hoci 3. pilier nemusí dosahovať také výnosy ako priame investície cez podielové alebo ETF fondy, ponúka iné výhody, ako napríklad:

Prečítajte si tiež: Komplexný prehľad o zvýšení minimálneho dôchodku

• Daňové úľavy: Vďaka daňovému zvýhodneniu si môžete odpočítať od základu dane sumu všetkých príspevkov, ktoré ste si poslali do 3. piliera za celý minulý rok, maximálne však do výšky 180 eur ročne. Daňový bonus sa ráta len z príspevkov, ktoré ste si do 3. piliera poslali vy sami, teda nie z príspevkov od vášho zamestnávateľa.
• Príspevky zamestnávateľa: Veľa firiem poskytuje príspevky do 3. piliera ako benefit pre zamestnancov. Výšku príspevku určujú zamestnávatelia v kolektívnej zmluve a často ide o konkrétne percento zo mzdy zamestnanca. Zamestnanci príspevky od zamestnávateľov nemôžu vybrať z 3. piliera skôr ako pri odchode do dôchodku.
• Možnosť zmeny nastavenia fondov: Tak ako môžete zmeniť samotnú DDS-ku, môžete vo svojej zmluve 3. piliera raz za rok zmeniť aj nastavenie svojich fondov.

Minimálny Vek a Podmienky pre Vstup do DDS

Pre vstup do DDS nie je stanovený horný vekový limit, avšak minimálny vek pre vstup do DDS je 18 rokov.

Výsluhový Dôchodok z DDS: Podmienky

Po novelizácii zákona o doplnkovom dôchodkovom sporení platí, že účastníkovi, ktorý požiada doplnkovú dôchodkovú spoločnosť o vyplácanie doplnkového výsluhového dôchodku, sa tento dôchodok vypláca, ak obdobie, za ktoré zamestnávateľ platil príspevky za tohto zamestnanca z dôvodu výkonu rizikovej práce, trvalo najmenej 10 rokov a účastník dovŕšil 55 rokov veku.

Predčasný Výber z DDS

Nasporené peniaze z 3. piliera si môžete vybrať aj skôr ako pri odchode do dôchodku. Môžete tak urobiť najskôr po 10 rokoch od trvania zmluvy, ďalší výber potom môžete zrealizovať po ďalších 10 rokoch a tak ďalej. Takýmto výberom vaša zmluva doplnkového dôchodkového sporenia nezaniká a pokračuje ďalej.

Účastníkovi, ktorý nesplnil podmienky vyplácania doplnkového starobného dôchodku a doplnkového výsluhového dôchodku a požiada o predčasný výber, vyplatí sa suma predčasného výberu zodpovedajúca súčinu aktuálnej hodnoty doplnkovej dôchodkovej jednotky a počtu všetkých doplnkových dôchodkových jednotiek z príspevkov zaplatených účastníkom. Vyplatením predčasného výberu účastnícka zmluva nezaniká. Predčasný výber sa vyplatí iba raz v priebehu desiatich rokov trvania účastníckej zmluvy.

V prípade vyplatenia predčasného výberu a vzniku povinnosti zvýšiť základ dane, zamestnávateľ, platiteľ dane, nevykoná ročné zúčtovanie, ale daňovník je povinný podať daňové priznanie.

Prečítajte si tiež: Dopady návrhu SNS na minimálny dôchodok

Daňové Aspekty DDS

Ak ste do 3. piliera vstúpili po 1. 1. 2014, príde vám spolu s výpisom od DDS aj Potvrdenie o prijatých platbách. Keďže asi najväčšou výhodou 3. piliera je daňová úľava, určite si ho nezabudnite uplatniť v daňovom priznaní.

Vďaka daňovému zvýhodneniu si môžete odpočítať od základu dane sumu všetkých príspevkov, ktoré ste si poslali do 3. piliera za celý minulý rok. Zároveň platí, že daňový bonus sa ráta len z príspevkov, ktoré ste si do 3. piliera poslali vy sami, teda nie z príspevkov od vášho zamestnávateľa. Daňovú úľavu si môžete uplatniť len do výšky 180 eur.

Je potrebné zdôrazniť, že dávky vyplácané z DDS (3. piliera) podliehajú zdaneniu, považujú sa za príjmy z kapitálového majetku a daň z nich vyberá zrážkou vyplácajúci subjekt.

Dôležité Upozornenia

• Ak ste do 3. piliera vstúpili do 31. 12. 2013, na daňovú úľavu nemáte nárok a platia pre vás aj iné pravidlá pri nároku na doplnkový dôchodok. Ak chcete využiť všetky aktuálne výhody tretieho piliera, stačí podpísať dodatok k vašej zmluve, ktorým akceptujete podmienky platné od 1. 1. 2014.
• Od 1. 1. 2011 boli zrušené nezdaniteľné časti základu dane podľa § 11 ods. 3 až 7 zákona č. 595/2003 Z. z.

Ako si Skontrolovať Výpis z DDS?

Základný prehľad obsahuje údaje o tom, koľko ste mali v 3. pilieri nasporených prostriedkov k 1. 1. 2023, koľko vám pribudlo v priebehu roka a aká je vaša nasporená suma k 31. 12. 2023. V zmluve sa oplatí skontrolovať a v prípade potreby doplniť aj oprávnenú osobu, ktorá v prípade úmrtia sporiteľa dostane nasporené peniaze. Posvieťte si vo svojom výpise najmä na fondy, do ktorých DDS investuje vaše príspevky. Rovnako ako v 2. pilieri, aj v 3 pilieri si môžete vybrať z rôznych typov fondov - obvykle sú to konzervatívny, vyvážený, akciový alebo indexový.

DDS a Zamestnávateľské Príspevky

Veľa firiem túto možnosť poskytuje ako benefit, keďže je to výhodné aj pre nich. Výšku príspevku určujú zamestnávatelia v kolektívnej zmluve a často ide o konkrétne percento zo mzdy zamestnanca. Niektoré firmy povedia, koľko eur si má sporiť zamestnanec, aby mal nárok na príspevok aj od zamestnávateľa. Výhodou je aj to, že zamestnanci príspevky od zamestnávateľov nemôžu vybrať z 3. piliera skôr ako pri odchode do dôchodku.

Prečítajte si tiež: 3. Pilier a Príspevky Zamestnávateľa

Záver

Doplnkové dôchodkové sporenie predstavuje dôležitý nástroj pre zabezpečenie finančnej stability v starobe. Je dôležité poznať podmienky vstupu, možnosti výberu a daňové aspekty tohto sporenia. Nezabudnite pravidelne kontrolovať svoj výpis z DDS, nastavenie fondov a využívať daňové úľavy, ktoré tento systém ponúka. Ak máte možnosť prispievať si do 3. piliera aj prostredníctvom zamestnávateľa, určite túto možnosť využite. Ak ho ešte nemáte, určite sa naň opýtajte v práci a zistite, či vaša firma doňho neprispieva zamestnancom.

tags: #minimálny #vek #DDS #a #výsluhový #dôchodok