Možnosti dobrovoľného dôchodkového sporenia na Slovensku

Sociálne poistenie je povinné verejnoprávne poistenie, ktoré občanom Slovenska zaisťuje zabezpečenie pred rizikovými životnými situáciami prostredníctvom platenia odvodov a poberania dávok. Ak z rôznych dôvodov nemôžete pracovať, stratíte zamestnanie alebo dovŕšite dôchodkový vek, budú vám poskytnuté sociálne dávky, ktoré vám pomôžu prekryť obdobie bez príjmu. Ak ste zamestnaní, odvody na toto poistenie platí zamestnávateľ z vašej hrubej mzdy, v určitých prípadoch tak robí štát. Existujú však aj obdobia, kedy za vás poistenie nikto nehradí. Vtedy je dobré vedieť o možnosti platiť si poistenie dobrovoľne. Tento článok sa venuje možnostiam dobrovoľného dôchodkového sporenia na Slovensku.

Účel dobrovoľného poistenia

Účelom dobrovoľného poistenia je nahradiť vám príjem v prípade straty alebo zníženia príjmu zo zárobkovej činnosti a zabezpečenie príjmu v čase pracovnej neschopnosti, tehotenstve i počas materskej. Je dôležité nemýliť si nemocenské poistenie so zdravotným poistením. Účelom dôchodkového poistenia je zabezpečiť vám príjem po dovŕšení dôchodkového veku alebo v prípade poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť. Poberať dôchodok môžete aj pri riadnom zamestnaní.

Kto sa môže dobrovoľne poistiť?

Dobrovoľne sa môže poistiť napríklad:

• Nezamestnaný (napr. študent).
• SZČO, ktorej hrubý príjem nepresiahol stanovenú hranicu a nevznikla jej povinnosť platby povinného poistenia.
• Policajtka/policajt alebo profesionálna vojačka/vojak, ktorí sú súčasne nemocensky zabezpečení podľa zákona č. 328/2002 Z. z.

Kto sa nemôže dobrovoľne poistiť?

Dobrovoľne sa nemôže poistiť napríklad:

• Povinne nemocensky poistený (zamestnanec, SZČO, ktorej príjem presiahol stanovenú hranicu a musí si platiť povinné poistenie).
• Osoba s priznaným starobným, predčasným starobným, či invalidným dôchodkom s mierou poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 70 % (t. j. odo dňa vydania rozhodnutia o priznaní dôchodku).
• Poberateľ akéhokoľvek invalidného dôchodku po dovŕšení dôchodkového veku.
• Osoba, ktorá čerpá rodičovskú dovolenku podľa osobitného predpisu.

Pilere dôchodkového systému a význam diverzifikácie

Na Slovensku existujú rôzne piliere dôchodkového systému. Hlavným dôvodom ich existencie je diverzifikácia rizika. To znamená, že by sme sa nemali spoliehať výlučne na jeden zdroj príjmu.

Prečítajte si tiež: Dohody pre invalidných dôchodcov

• 1. pilier: Štátom zabezpečovaný pilier, ktorý môžeme chápať ako základ.
• 2. a 3. pilier: Kapitalizačné (sporiace) piliere, ktoré slúžia na doplnenie prvého piliera.

4. pilier: Dobrovoľné sporenie nad rámec povinných pilierov

Pod pojmom 4. pilier sa skrýva dobrovoľná forma sporenia na dôchodok nad rámec prvých troch pilierov. Dobrovoľné druhy sporenia môžu mať formu kapitalizačných schém sporenia, kde sú príspevky investované na finančných trhoch, do rôznych dlhopisových, akciových či indexových fondov.

Výhody kapitalizačného sporenia

Dlhodobé sporenie, a teda aj to dôchodkové, je charakteristické dĺžkou až desiatky rokov. A práve čas je dôležitý. Dlhodobý vývoj finančných trhov ukazuje, že trhy z dlhodobého hľadiska rastú. Je to preto, lebo príspevky sú investované do reálnej ekonomiky, reprezentovanej rôznymi firmami. Takýmto sporením si viete zvýšiť celkový dôchodkový príjem a rozkladať riziko závislosti len od jedného zdroja príjmu.

Formy 4. piliera

4. pilier je forma sporenia na dôchodok, kde sú príspevky investované na finančných trhoch. Ako 4. pilier môžu slúžiť rôzne investičné produkty s cieľom dlhodobého sporenia. Tvoria ho rôzne možnosti súkromného sporenia na dôchodok alebo súkromné investície, ktorých cieľom je zabezpečenie na dôchodok. Vo svojej podstate to môže byť akékoľvek dlhodobé investovanie, napríklad do ETF fondov. Medzi takéto sporenie môžeme zaradiť aj dlhodobé investičné sporenie (DIS) či iné dlhodobé poistné produkty.

Celoeurópsky osobný dôchodkový produkt (PEPP)

Celoeurópsky osobný dôchodkový produkt (PEPP - Pan-European Personal Pension Product) predstavuje finančný produkt osobného dôchodkového sporenia, prostredníctvom ktorého sa pravidelné príspevky sporiteľa investujú podľa vopred stanovenej stratégie do finančných nástrojov.

Charakteristika PEPP

• Upravený priamo účinným nariadením Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2019/1238 z 20. júna 2019 a doplňujúcou právnou normou, tzv. delegovaným nariadením Komisie (EÚ) 2021/473.
• Európske normy určujú charakter produktu, ochranu sporiteľa, formy výplaty, prenositeľnosť, ale definujú aj požiadavky na informačné dokumenty, náklady a poplatky zahrnuté do cenového stropu a techniky zmierňovania rizík pre celoeurópsky osobný dôchodkový produkt.
• Individuálny dôchodkový produkt, ktorý môže uzatvoriť akákoľvek plnoletá fyzická osoba a nie je viazaný na pracovný pomer.
• Výška príspevkov je dobrovoľná.
• PEPP produkty by mali požívať podobné daňovo-odvodové zvýhodnenia ako obdobné produkty v tej-ktorej krajine.
• Na Slovensku má sporiteľ v PEPP produkte možnosť uplatniť si daňovo uznateľný výdavok na príspevky, a to do výšky 180 eur zo základu dane z príjmu (ak si tento bonus neuplatňuje už v 3. pilieri).
• Obmedzená možnosť výberu nasporenej sumy pred dovŕšením dôchodkového veku.

Dlhodobé investičné sporenie (DIS)

Jedným z nástrojov, ktorý vieme využiť ako 4. pilier, je aj dlhodobé investičné sporenie (DIS). Je to forma dobrovoľného investičného sporenia, ktorá investuje vaše príspevky na finančných trhoch.

Charakteristika DIS

• Maximálny ročný vklad 3 000 eur.
• Možnosť oslobodenia výnosu od dane z príjmu (pre poskytovateľov aktívne spravovanej stratégie a aj pre pasívny prístup k investovaniu).
• Nechráni sporiteľov pred neuváženými rozhodnutiami (možnosť kedykoľvek vybrať nasporenú sumu).
• Vyžaduje disciplinovaného sporiteľa.
• Produkty dlhodobého investičného sporenia majú rôznu poplatkovú štruktúru a kvalitu portfólia.
• Nevyžaduje sa pri nich poskytovanie transparentných informácií o očakávanej výkonnosti a nasporenej sume.
• Produkty dlhodobého investičného sporenia pred ich ponúknutím klientom neprechádzajú testovaním výkonnosti a schopnosti dosiahnuť cieľ sporenia.

Prečítajte si tiež: Štátny príspevok na bývanie a refinancovanie

Prečítajte si tiež: Práca popri plnom invalidnom dôchodku

tags: #možnosti #dobrovoľného #dôchodkového #sporenia #Slovensko