Dôchodkové sporenie v druhom pilieri: Váš sprievodca výpočtom a novinkami

Dôchodkové sporenie v druhom pilieri (II. pilier) predstavuje dôležitý komponent dôchodkového systému na Slovensku. Tento článok poskytuje komplexný prehľad o výpočte dôchodku z II. piliera, zmenách a novinkách, ktoré ovplyvňujú sporiteľov.

Čo je II. pilier a prečo je dôležitý?

Starobné dôchodkové sporenie (SDS), známe aj ako II. pilier, je sporenie na osobný účet sporiteľa. Jeho cieľom je spolu so starobným poistením (I. pilier) zabezpečiť príjem v starobe alebo pre pozostalých v prípade smrti sporiteľa. Na rozdiel od priebežného I. piliera, II. pilier je zásluhový - čím viac sporiteľ zarába, tým viac peňazí sporí.

Vzhľadom na demografické trendy, ako je zvyšovanie počtu dôchodcov a znižovanie počtu ľudí v produktívnom veku, je II. pilier čoraz dôležitejší pre zabezpečenie adekvátneho príjmu v dôchodku. Zostať len v I. pilieri znamená, že všetky odvody sa minú každý mesiac na dôchodky a pracujúci nič neušetrí.

Kto sa môže zapojiť do II. piliera?

Účastníkmi systému SDS sú sporiteľ, dôchodková správcovská spoločnosť (DSS) a depozitár. Sporiteľ zverí svoje peniaze z časti povinných dôchodkových odvodov dôchodkovej správcovskej spoločnosti, ktorá peniaze spravuje vo forme aktív v dôchodkovom fonde.

Sporiteľom môže byť:

Prečítajte si tiež: Kompletný Prehľad Dedenia v 2. Piliere

• Zamestnanec
• Samostatne zárobkovo činná osoba (SZČO), ktorá je povinne dôchodkovo poistená
• Osoba na materskej/rodičovskej dovolenke
• Dobrovoľne poistená osoba

Sporiteľom II. piliera nemôže byť:

• Policajti, vojaci a príslušníci SIS
• Hasiči a záchranári, vrátane horských záchranárov
• Colníci, príslušníci NBÚ a Zboru väzenskej a justičnej stráže

Ako prebieha vstup do 2. piliera:

• Predpoklad: vek do 40 rokov a platenie povinných odvodov - zamestnanec, brigádnik, dohodár, SZČO.
• Uzavretie zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení
• Registrácia zmluvy v Sociálnej poisťovni - zariadi dôchodková správcovská spoločnosť.
• Akceptácia zmluvy v Sociálnej poisťovni.
• Platenie príspevkov z povinných odvodov - posiela Sociálna poisťovňa do dôchodkovej správcovskej spoločnosti.

Výpočet dôchodku z II. piliera

Výpočet dôchodku z II. piliera závisí od viacerých faktorov, vrátane výšky nasporenej sumy, veku sporiteľa pri odchode do dôchodku a zvoleného spôsobu vyplácania dôchodku.

Formy výplaty dôchodku z II. piliera

Sporitelia si môžu vybrať z rôznych foriem výplaty dôchodku:

• Doživotný dôchodok: Dôchodok vyplácaný doživotne životnou poisťovňou.
• Programový výber: Mesačná suma dôchodku alebo doba vyplácania je určená dohodou medzi sporiteľom a DSS. Podmienkou je doživotné dôchodkové zabezpečenie minimálne vo výške referenčnej sumy.
• Dočasný dôchodok: (táto forma už nie je v ponuke)

Referenčná suma

Referenčná suma je dôležitá pre určenie možnosti výberu úspor z II. piliera. Je stanovená ako suma priemerného mesačného starobného dôchodku vyplácaného zo Sociálnej poisťovne k 30. novembru predchádzajúceho roka. Pre rok 2025 je referenčná suma stanovená na 684,10 €.

Prečítajte si tiež: Viac o opatrovaní dôchodku

Ak má sporiteľ nárok na doživotný dôchodok (z I. piliera, výsluhový dôchodok a pod.) vyšší ako referenčná suma, má možnosť vybrať si svoje úspory určené na programový výber bez obmedzení.

Krátenie dôchodku z I. piliera

Tí, ktorí boli v druhom pilieri od začiatku a budú odchádzať do dôchodku v rokoch 2026 a neskôr, budú mať sumu starobného dôchodku krátenú viac, približne o 0,45 % za každý ďalší rok sporenia.

Dedenie úspor z II. piliera

Významnou črtou sporenia na dôchodok v druhom pilieri je možnosť dedenia úspor v prípade úmrtia sporiteľa. Celá nasporená suma na účte sporiteľa (celá čistá hodnota majetku) je predmetom dedenia. Ak zomrel poberateľ doživotného dôchodku počas prvých 7 rokov poberania dôchodku (ten mu vypláca zvolená životná poisťovňa), predmetom dedenia je zostatok sumy, ktorá mala byť vyplatená počas týchto 7 rokov. Ak zomrel sporiteľ, ktorý čerpá úspory formou programového výberu, tak predmetom dedenia je zostatok nevyplatenej sumy.

Kto môže dediť?

• V zmluve určená(é) oprávnená(é) osoba(y)
• Zákonný dedič podľa občianskeho zákonníka

Kedy vzniká nárok na dedenie?

Prečítajte si tiež: Podmienky pre minimálny dôchodok

• Vo fáze sporenia kedykoľvek
• Vo fáze výplaty doživotného dôchodku do 7 rokov od začiatku výplaty

Kedy nevzniká nárok na dedenie?

• Počas výplaty dočasného dôchodku
• Počas výplaty doživotného dôchodku po uplynutí garančnej doby 7 rokov

Novinky a zmeny v II. pilieri

V posledných rokoch prešiel II. pilier viacerými zmenami, ktoré ovplyvňujú sporenie a výplatu dôchodkov.

Zmeny v príspevkoch

Sadzba povinného príspevku do 2. piliera sa znižuje z 5,5 % na 4 % z vymeriavacieho základu.

Zmena sadzby príspevkov z vymeriavacieho základu:

Zmeny v poplatkoch

Odplata za správu dôchodkového fondu sa znižuje na 0,425 % z priemernej čistej ročnej hodnoty majetku fondu, čím sa znižujú administratívne náklady na sporenie.

Poplatky:

• zrušenie odplaty za vedenie osobného dôchodkového účtu, ktorý bol stanovený do 31.12.2022 vo výške max 1% ročne
• zrušenie odplaty za zhodnotenie majetku v dôchodkovom fonde
• zvýšenie odplaty za správu dôchodkového fondu na 0,45 %, ktorá bude v nasledujúcich dvoch rokoch klesať o 0,025%, v roku 2025 bude vo výške 0,4 % ročne

Automatický vstup a predvolená investičná stratégia

Zavádza sa automatický vstup do II. piliera pre každého, komu po 1. máji 2023 vznikne prvé dôchodkové poistenie. Ak občan neuzavrie zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení do 6 mesiacov od prvej účasti na dôchodkovom poistení, Sociálna poisťovňa mu určí dôchodkovú správcovskú spoločnosť, s ktorou musí uzavrieť zmluvu.

Zavádza sa takzvaná predvolená investičná stratégia, ktorá kombinuje sporenie v indexovom a dlhopisovom dôchodkovom fonde podľa veku sporiteľa. Sporiteľ bude mať v predvolenej investičnej stratégii až do stanoveného veku 100 % majetku v indexovom dôchodkovom fonde. Po dosiahnutí stanoveného veku začne DSS sporiteľovi každoročne automaticky presúvať 4 % jeho majetku do dlhopisového garantovaného dôchodkového fondu.

Cieľom zavedenia predvolenej investičnej stratégie je umožniť sporiteľom dosiahnuť čo najvyšší výnos so zabezpečením ochrany úspor pred výraznými trhovými výkyvmi v čase pred odchodom do dôchodku.

Dôchodkové fondy v II. pilieri

DSS spravuje majetok v dôchodkovom fonde (DF) a za to inkasuje správcovský poplatok. Majetok v DF, ako aj obchody s majetkom v DF sa musia evidovať oddelene od majetku DSS a od majetku v iných DF.

Podľa druhu a štruktúry investičných nástrojov (akcie, dlhopisy, a podobne) existujú rôzne typy dôchodkových fondov:

• Akciový dôchodkový fond: Má najviac 80 % akcií, dlhopisy a peňažné investície najviac 80 % čistej hodnoty majetku.
• Zmiešaný dôchodkový fond: Môže obsahovať najviac 50 % akcií a najmenej 50 % dlhopisov a peňažných investícií.
• Dlhopisový garantovaný dôchodkový fond: Je garantovaný, hodnota dôchodkových jednotiek nesmie na polročnej báze klesnúť. Môžu ho tvoriť len dlhopisy a peňažné investície.
• Indexový dôchodkový fond: Kopíruje akciové indexy a má nízky poplatok, lebo nie je aktívne riadený.

Praktické rady pre sporiteľov v II. pilieri

• Pravidelne sledujte stav svojich úspor: Hlavným zdrojom informácií je výpis z osobného dôchodkového účtu, ktorý zasiela dôchodková správcovská spoločnosť (DSS) každý rok.
• Zvážte dobrovoľné príspevky: Sporiteľ si môže začať platiť dobrovoľné príspevky, kedykoľvek sa rozhodne.
• Informujte sa o predvolenej investičnej stratégii: Zistite, či ste súčasťou predvolenej investičnej stratégie automaticky, alebo či môžete o presun do predvolenej investičnej stratégie požiadať.
• Prestup medzi dôchodkovými fondami: Sporiteľ môže sporiť do 1 dôchodkového fondu alebo do 2 dôchodkových fondov, v tom prípade však jeden z nich musí byť garantovaný. Sporiteľ môže prestúpiť do iného dôchodkového fondu a DSS musí do 3 pracovných dní jeho dôchodkové jednotky presunúť z výstupného do vstupného fondu.

tags: #nasporena #suma #2 #pilier #dochodkoveho #poistenia