Výpočet invalidného dôchodku: Kompletný sprievodca

Invalidný dôchodok je dôležitá sociálna dávka, ktorá má zabezpečiť príjem občanom, ktorých zdravotný stav im znemožňuje vykonávať zárobkovú činnosť. Tento článok poskytuje komplexný pohľad na výpočet invalidného dôchodku na Slovensku, s dôrazom na aktuálne legislatívne úpravy a praktické príklady.

Podmienky nároku na invalidný dôchodok

Nárok na invalidný dôchodok vzniká občanovi, ktorý splnil nasledovné podmienky:

1. Má trvalý pobyt na území Slovenskej republiky.
2. Je invalidný. Invalidita je definovaná ako pokles schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 40 % v porovnaní so zdravou osobou. Miera poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť pre jednotlivé druhy zdravotného postihnutia je uvedená v prílohe č. 4 zákona o sociálnom poistení.
3. Získal potrebný počet rokov dôchodkového poistenia. Požadovaný počet rokov dôchodkového poistenia sa musí dosiahnuť v období pred vznikom invalidity.

Určenie miery poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť

Miera poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť sa určuje na základe posúdenia zdravotného stavu posudkovým lekárom Sociálnej poisťovne. Pri viacerých zdravotných postihnutiach sa jednotlivé percentuálne miery poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť nespočítavajú. Avšak mieru poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť určenú podľa najzávažnejšieho zdravotného postihnutia možno zvýšiť najviac o 10 %, ak závažnosť ostatných zdravotných postihnutí ovplyvňuje pokles schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť. Na určenie zvýšenia hodnoty sa vychádza z predchádzajúceho výkonu zárobkovej činnosti, dosiahnutého vzdelania, skúsenosti a schopnosti rekvalifikácie. Ak v prílohe č.

Chýbajúca doba dôchodkového poistenia

Ak občan nespĺňa podmienku požadovaného počtu rokov dôchodkového poistenia, chýbajúca doba dôchodkového poistenia sa dá doplniť dodatočným zaplatením poistného na dôchodkové poistenie podľa § 142 ods. 3 ZSP.

Príklad:Pán Ivan sa narodil v roku 1995 a k 3.8.2023 má 28 rokov. V roku 2021 bol pán Ivan v čase od 1.3.2021 do 30.9.2021 evidovaný ako nezamestnaný. Pán Ivan mal však aj z dôvodu zhoršujúceho sa zdravotného stavu len krátko trvajúce zamestnania, často bol nezamestnaný a v júli 2023 bol počas vybavovania invalidného dôchodku v situácii, kedy získal len 4 roky a 8 mesiacov dôchodkového poistenia. Pán Ivan si preto ešte pred podaním žiadosti o invalidný dôchodok (v súlade s § 142 ods. 3 ZSP) dodatočne doplatil poistné za dobu, kedy bol v evidencii uchádzačov o zamestnanie.

Pri doplatení poistného si občan sám určí vymeriavací základ, z ktorého doplatí poistné. Vymeriavací základ je najmenej vo výške minimálneho vymeriavacieho základu (napr. pri doplácaní za rok 2023 je to suma 605,50 € mesačne), najviac v sume maximálneho možného základu (v roku 2023 je to suma 8477 € mesačne), ktorý je platný v roku, za ktorý sa poistné dopláca. V praxi možno odporučiť vymeriavací základ najviac vo výške trojnásobku priemernej mesačnej mzdy, ktorá je zistená Štatistickým úradom za doplácaný rok, pretože osobný mzdový bod môže byť najviac 3.

Prečítajte si tiež: Ako sa hodnotí dôchodok?

Výpočet sumy invalidného dôchodku

Suma invalidného dôchodku závisí od miery poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť a od obdobia dôchodkového poistenia.

Invalidný dôchodok pri poklese schopnosti viac ako 70 %

Suma invalidného dôchodku (ID) občana, ktorý má percentuálny pokles schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 70 %, sa určí v súlade s § 73 ods. zákona o sociálnom poistení.

Invalidný dôchodok pri poklese schopnosti od 41 % do 70 %

Suma invalidného dôchodku (ID) občana, ktorý má percentuálny pokles schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 40 %, ale súčasne najviac 70 %, sa určí v súlade s § 73 ods. zákona o sociálnom poistení.

Invalidný dôchodok pre invalidov z mladosti a doktorandov

Suma invalidného dôchodku (ID) invalida z mladosti alebo doktoranda, ktorý má nárok na invalidný dôchodok, aj keď nespĺňa podmienku dosiahnutia požadovaného počtu rokov dôchodkového poistenia v období pred vznikom invalidity, ktorý má percentuálny pokles schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 70 %, sa určí v súlade s § 73 ods. zákona o sociálnom poistení.

Suma invalidného dôchodku (ID) invalida z mladosti alebo doktoranda, ktorý má nárok na invalidný dôchodok, aj keď nespĺňa podmienku dosiahnutia požadovaného počtu rokov dôchodkového poistenia v období pred vznikom invalidity, ktorý má percentuálny pokles schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 40 %, ale súčasne najviac 70 %, je daná v súlade s § 73 ods. zákona o sociálnom poistení.

Prečítajte si tiež: Postup pri chybe v príjme

Príklad:Pán Igor je invalid z mladosti - ako 5-ročný mal ťažký úraz s trvalými následkami. Dňa 3.8.2023 dovŕšil 18 rokov a od tohto dňa je Sociálnou poisťovňou uznaný za invalida z mladosti, s poklesom schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o 75 %. Od vzniku nároku na invalidný dôchodok (3.8.2023, kedy má 18 rokov) do dovŕšenia dôchodkového veku (ten je 64 rokov, prípadný počet vychovaných detí sa nezohľadňuje) je 46 rokov.

Na uvedenom príklade vidíme, že tzv. pripočítané obdobie je významný faktor pri výpočte sumy invalidného dôchodku.

Pripočítané obdobie

Pri určení sumy invalidného dôchodku sa k obdobiu dôchodkového poistenia, ktoré občan získal ku dňu vzniku nároku na invalidný dôchodok, pripočítava obdobie od dňa vzniku nároku na invalidný dôchodok do dňa dovŕšenia dôchodkového veku - tzv. pripočítané obdobie. Dôchodkový vek je podľa zákona o sociálnom poistení určený pre jednotlivé vekové ročníky v prílohe č. 3a zákona o sociálnom poistení.

Pozor, podľa § 73 ods. 7 ZSP, pri určení tzv. pripočítaného obdobia sa pri stanovení dňa dovŕšenia dôchodkového veku ani pre ženy, ani pre mužov nezohľadňuje výchova dieťaťa. Napríklad muži i ženy narodení v roku 1966 a neskôr majú dôchodkový vek 64 rokov.

Príklady:

• Pani Ivana sa narodila v roku 1992 a k 3.8.2023 má 31 rokov. K 3.8.2023 získala 6 rokov dôchodkového poistenia. Od vzniku invalidity (3.8.2023) do dovŕšenia dôchodkového veku (ten je 64 rokov, prípadný počet vychovaných detí sa nezohľadňuje) je 33 rokov.
  • Poznámka: Sociálna poisťovňa tieto prepočty robí v súlade so zákonom presne na dni, dni potom predelením číslom 365 premieňa na roky dôchodkového poistenia. K obdobiu dôchodkového poistenia získaného ku dňu vzniku nároku na invalidný dôchodok, čo je 6 rokov, sa pripočíta obdobie od vzniku nároku na invalidný dôchodok do dovŕšenia dôchodkového veku, čo je 33 rokov.
• Pani Ilona sa narodila v roku 1992 a k 3.8.2023 má 31 rokov. K 3.8.2023 získala 8 rokov dôchodkového poistenia. Od vzniku invalidity (3.8.2023) do dovŕšenia dôchodkového veku (ten je 64 rokov, prípadný počet vychovaných detí sa nezohľadňuje) je 33 rokov.

Osobný mzdový bod (OMB)

Osobný mzdový bod (OMB) je kľúčový ukazovateľ, ktorý sa používa pri výpočte výšky starobného a invalidného dôchodku. Je to akási "známka" za každý odpracovaný rok. Ak ste v danom roku zarobili presne toľko, koľko bol priemer v SR, vaša známka (OMB) je 1,0. Ak ste zarobili dvojnásobok priemeru, vaša známka je 2,0. Ak ste zarobili len polovicu priemeru (napr. minimálnu mzdu), vaša známka je 0,5.

Sociálna poisťovňa (SP) vezme váš vymeriavací základ (VZ) za daný rok (zjednodušene vaša hrubá mzda, z ktorej sa platili odvody) a vydelí ho Všeobecným vymeriavacím základom (VVZ) za ten istý rok (priemerná mzda v hospodárstve, ktorú určí SP).

Prečítajte si tiež: Práca v rizikovom prostredí

OMB = Váš VZ / Celkový VVZ

Pri výpočte dôchodku sa berie priemer všetkých vašich OMB za odpracované roky (od r. 1984).

Výpočet osobného mzdového bodu - príklady

• Pán Alex dosiahol v roku 2019 osobný vymeriavací základ (hrubú mzdu) 12500 €. Všeobecný vymeriavací základ za rok 2019 bol 13104 €. Jeho osobný mzdový bod za rok 2019 je: 12500 € / 13104 € = 0,953907…
• Hrubý príjem pani Boženy za rok 2019 tak dosiahol sumu 12 x 1200 € = 14400 €. Jej osobný mzdový bod za rok 2019 je: 14400 € / 13104 € = 1,0989…
• Hrubý príjem pani Bohumily za rok 2019 tak dosiahol sumu 11 x 1200 € = 13200 €. Jej osobný mzdový bod za rok 2019 je: 13200 € / 13104 € = 1,0074 … čo je o 0,0916 menej ako u pani Boženy.
• Pán Alojz dosiahol v roku 2022 osobný vymeriavací základ (hrubú mzdu) 15000 €. Pri výpočte dôchodku, samozrejme, ešte nemôže byť známy všeobecný vymeriavací základ za rok, v ktorom poistenec "odchádza do dôchodku".
• Pani Agnesa dosiahla v roku 2021 osobný vymeriavací základ (hrubú mzdu) 45000 €. Všeobecný vymeriavací základ za rok 2021 bol 14532 €. Jej osobný mzdový bod za rok 2021 by bol: 45000 € / 14532 € = 3,0967 … Avšak, princíp solidarity sa pri výpočte dôchodku prejavuje aj tým, že v prípade nadštandardných príjmov je osobný mzdový bod za každý rok ohraničený hodnotou najviac 3 (§ 62 ods. 4 zákona o sociálnom poistení).

Osobitosti výpočtu OMB

Podľa § 255 ods. 3 ZSP, za náhradnú dobu, dobu štúdia a dobu výkonu civilnej služby, ktoré sa hodnotia ako doby zamestnania získané podľa predpisov účinných pred 1. januárom 2004 a ktoré trvali celý kalendárny rok, patrí osobný mzdový bod vo výške 0,3. Náhradná doba je napríklad doba (pred rokom 2004!), počas ktorej mal občan nárok na nemocenské alebo na peňažnú pomoc v materstve, resp. podporu v nezamestnanosti.

Príklad: Pán Bohuš bol v roku 2003 v čase od 1.1.2003 do 30.6.2003 evidovaný nezamestnaný na úrade práce. Za mesiace január až apríl 2003, mal vyplácanú podporu v nezamestnanosti. V mesiacoch máj a jún 2003 bol ešte v evidencii, avšak už bez nároku na podporu. Do roku 2004 tak platilo, že aj za dobu práceneschopnosti alebo poberania dávky v nezamestnanosti sa "čo-to" započítalo do výšky priznávaného dôchodku.

Aktuálna dôchodková hodnota

Aktuálna dôchodková hodnota je suma v eurách, ktorou sa násobí súčet vašich OMB a odpracovaných rokov. Táto hodnota sa každoročne upravuje.

Valorizácia invalidných dôchodkov

Podľa § 111 ods. 1 ZSP sa invalidné dôchodky pravidelne valorizujú, t.j. zvyšujú. Zvýšenie je určené o percento medziročného rastu spotrebiteľských cien za domácnosti dôchodcov, ktoré je vykázané Štatistickým úradom SR (tzv. inflácia dôchodcov). Valorizácia sa vykonáva k 1. januáru príslušného roka (zvýšenie patrí od 1. januára). V roku 2023 sa invalidné dôchodky valorizovali dvakrát.

Vplyv II. piliera na výpočet invalidného dôchodku

Pri určení sumy invalidného dôchodku nie je žiadny rozdiel v tom, či ide o sporiteľa - občana, ktorý si sporil alebo sporí na dôchodok v tzv. II. pilieri. Sporiteľ i "nesporiteľ" odvádzajú odvody na invalidné poistenie rovnakou sadzbou a pri dodržaní rovnakých pravidiel.

Zmeny v legislatíve v roku 2004

Rok 2004 bol bohatý na zmeny v zákone o sociálnom poistení. Počas roka bolo prijatých sedem zákonov, ktoré novelizovali zákon č. 461/2003 Z. z. o sociálnom poistení. Medzi najvýznamnejšie zmeny patrili:

• Zákon č. 43/2004 Z. z.: Zmeny súvisiace so zavedením II. piliera dôchodkovej reformy - starobného dôchodkového sporenia.
• Zákon č. 439/2004 Z. z.: Novela okrem iného s účinnosťou od 1. januára 2005 rieši problém invalidného poistenia nezaopatrených detí.
• Zmena § 273 ods. 4: Úprava výpočtu priemerného osobného mzdového bodu v prechodnom období pre výpočet starobných dôchodkov.

Príklady vplyvu zmien v roku 2004

• Pán Daniel dovŕšil dôchodkový vek v decembri 2004 a požiadal o starobný dôchodok. V rokoch 1994 až 2003 mal pán Daniel nízky príjem, dokonca istý čas bol nezamestnaný. Za tieto roky mu vychádzal POMB 0,55. Pretože pán Daniel mal slušný príjem práve v období rokov 1984 až 1993, jeho POMB za roky 1984 až 2003 bol 1,2. Podľa § 273 ods. 4 zákona č. 461/2003 Z. z. o sociálnom poistení v znení platnom v decembri 2004 sa do úvahy vzal vyšší POMB, teda výsledný POMB pána Daniela bol 1,2.
• Pán Dávid dovŕšil dôchodkový vek v decembri 2004 a požiadal o starobný dôchodok. Za roky 1994 až 2003 pánovi Dávidovi vychádzal POMB 0,65. Je to viac ako 0,6, preto sa nemohol použiť postup podľa § 273 ods. 4 zákona č. 461/2003 Z. z. o sociálnom poistení v znení platnom v decembri 2004. Podľa § 63 ods. 4 sa k POMB v hodnote nižšej ako 1,0 pripočítaval v roku 2004 60 % z rozdielu medzi POMB a 1,0, teda 60 % z rozdielu 1,0 mínus 0,65, čo bolo 0,21. Výsledný POMB pána Dávida bol 0,65 + 0,21 = 0,86.

Odporúčania v súvislosti so zmenami v roku 2004

1. Poistenci, ktorí dosiahli POMB za roky 1994 až 2003 nižší ako 0,6 a POMB za roky 1984 až 2003 mali vyšší ako 1,0, by mali ešte v decembri požiadať o starobný dôchodok, pokiaľ platil § 273 ods. 4 v pôvodnom znení.
2. Poistenci, ktorí dosiahli POMB za roky 1994 až 2004 vyšší ako 0,6, ale nižší ako 1,0 a POMB za roky 1984 až 2004 mali vyšší ako POMB za roky 1994 až 2004, by nemali v decembri žiadať o starobný dôchodok, ale počkať do januára 2005, odkedy bude platiť § 273 ods. 4 v novelizovanom znení.

Dodatočné informácie

• Dobrovoľné dôchodkové poistenie: Pani Iveta bola dobrovoľne dôchodkovo poistená v čase od 1.2.2023 do 31.7.2023. Získala tak obdobie dôchodkového poistenia, ale v rozsahu menej ako jeden rok. Pani Iveta po dovŕšení 16 rokov navštevovala strednú školu - sústavne sa pripravovala na povolanie štúdiom na strednej škole. Preto mohla v súlade s § 142 ods. Napríklad by jej stačilo dodatočne zaplatiť poistné na dôchodkové poistenie za obdobie od 1.8.2022 do 31.1.2023. … Pričom POMB sa určí ako priemer osobných mzdových bodov dosiahnutých v rozhodujúcom období. Rozhodujúce obdobie by bolo obdobie roka 2022 a osobný mzdový bod, resp. priemerný osobný mzdový bod by bol daný podľa toho, aký by si určila vymeriavací základ na účel dodatočného zaplatenia poistného. Ak by bol v zaujímavej výške, výška vypočítaného a priznaného invalidného dôchodku môže pokojne prevyšovať sumu 1000 € mesačne.

tags: #omb #pri #vypocte #invalidneho #dochodku