Postúpenie práv z pôžičky: Podmienky a aspekty

Pôžička predstavuje záväzkový vzťah medzi veriteľom a dlžníkom, kde veriteľ prenecháva dlžníkovi veci určené podľa druhu, najmä peniaze, a dlžník sa zaväzuje vrátiť po uplynutí dohodnutej doby veci rovnakého druhu. Tento článok sa zameriava na postúpenie práv z pôžičky, podmienky s tým spojené, a ďalšie súvisiace aspekty, ktoré by mali byť známe veriteľom, dlžníkom a tretím stranám.

Zmluva o pôžičke a jej náležitosti

Podľa ustanovenia § 657 Občianskeho zákonníka, zmluva o pôžičke nevyžaduje písomnú formu a môže byť uzavretá ústne alebo konkludentným spôsobom. Podstatnou náležitosťou je určenie zmluvných strán a predmetu pôžičky, pričom musí byť zrejmá povinnosť dlžníka vrátiť veci rovnakého druhu. Zmluva je reálnou zmluvou, a preto sa vyžaduje skutočné odovzdanie predmetu pôžičky veriteľom dlžníkovi.

Úroky a dobré mravy

Pri peňažnej pôžičke je bežné dojednanie úrokov, ktoré predstavujú odmenu za užívanie požičanej istiny. Veriteľ by mal požadovať primeraný úrok, ktorý nepresahuje obvyklú úrokovú mieru. Dohoda o neprimerane vysokých úrokoch je v rozpore s dobrými mravmi a môže byť považovaná za úžeru, čo je trestný čin.

Úroky z omeškania

Zmluvné strany si môžu dojednať úroky z omeškania pre prípad, že sa dlžník omešká s plnením peňažného dlhu. Súdna prax stanovuje hornú hranicu úrokov z omeškania, ktorej prekročenie nie je prípustné. Dohoda o úrokoch z omeškania, ktoré prekračujú túto hranicu, je absolútne neplatná.

Postúpenie pohľadávky (cesia)

Postúpenie pohľadávky, známe aj ako cesia, je upravené v § 524 až § 530 Občianskeho zákonníka. Ide o zmenu v osobe veriteľa, kde pôvodný veriteľ (postupca) prevádza svoju pohľadávku na nového veriteľa (postupník).

Prečítajte si tiež: Účtovanie postúpenia pohľadávky

Podmienky postúpenia pohľadávky

Zmluva o postúpení pohľadávky vyžaduje písomnú formu a na jej uzavretie nie je potrebný súhlas dlžníka. Postúpením sa nezhoršuje postavenie dlžníka, ktorý si zachováva všetky práva a povinnosti. Pôvodný alebo nový veriteľ je povinný bez zbytočného odkladu oznámiť postúpenie dlžníkovi, pričom nový veriteľ sa musí preukázať písomnou dohodou. Pohľadávku možno postúpiť za odplatu alebo bezodplatne.

Príklad z praxe

Obchodná spoločnosť A a obchodná spoločnosť B mali vzájomné peňažné pohľadávky. Spoločnosť A oznámila spoločnosti B, že si voči nej započítava pohľadávku. Spoločnosť B však odpovedala, že ešte predtým postúpila svoju pohľadávku voči spoločnosti A inému podnikateľovi C. Ak postúpenie pohľadávky nebolo oznámené spoločnosti A, je voči nej právne neúčinné.

Faktoring

Faktoring je odkúpenie krátkodobých pohľadávok veriteľa špecializovanou firmou (faktorom). Faktor preberá oprávnenie vymáhať splnenie záväzku za odplatu. Faktoringová zmluva sa môže týkať odkúpenia jednotlivých pohľadávok, všetkých pohľadávok, alebo odkupovania pohľadávok v rámci vopred dohodnutého limitu.

Výhody faktoringu

Veriteľ nemá náklady s vymáhaním pohľadávky voči dlžníkovi a komunikuje len s faktorom. Získava tak disponibilný kapitál, ktorý však nemusí vždy zodpovedať menovitej hodnote pohľadávok.

Daňové aspekty postúpenia pohľadávky

Postúpenie pohľadávky je z pohľadu postupcu predaj majetku a z pohľadu postupníka obstaranie (nákup) majetku. Veriteľ predajom pohľadávky dosahuje zdaniteľný príjem.

Prečítajte si tiež: Postúpenie v slovenskom práve

Účtovanie pri postúpení pohľadávok

Pri postúpení pohľadávky sa v účtovnej jednotke účtuje úbytok určitej pohľadávky voči pôvodnému veriteľovi a prírastok inej pohľadávky voči postupníkovi. O výnosoch z odplatného postúpenia pohľadávok vzniknutých z hospodárskej činnosti sa účtuje na účte 646 - Výnosy z odpísaných pohľadávok. Úbytok pohľadávky z hospodárskej činnosti voči pôvodnému dlžníkovi z dôvodu odplatného postúpenia sa účtuje na ťarchu účtu 546 - Odpis pohľadávky.

Príklad účtovania

Spoločnosť A postúpi pohľadávku v hodnote 10 000 € faktoringovej spoločnosti, ktorá uhradí spoločnosti A 80 % hodnoty pohľadávky. Faktoringový poplatok je 15 % nominálnej hodnoty pohľadávky. Spoločnosť A zaúčtuje výnos z postúpenia pohľadávky na účte 646 a dosiahne stratu z postúpenia vo výške 1 500 €.

Postúpenie pohľadávky a daň z pridanej hodnoty

Postúpenie pohľadávky sa nepovažuje za dodanie služby a nie je predmetom dane z pridanej hodnoty.

Zákaz postúpenia pohľadávky

Veriteľovi možno zabrániť v postúpení peňažnej pohľadávky len vtedy, ak si s ním dojednáte zákaz postúpenia, ideálne v písomnej zmluve.

Postupovanie pohľadávok banky

Ak chce banka postúpiť pohľadávku voči svojmu klientovi, musia byť splnené nasledujúce podmienky:

Prečítajte si tiež: Prehľad o Postúpení Pohľadávky a Katastri

1. Banka musí najskôr klientovi doručiť písomnú výzvu k úhrade.
2. Klient musí byť nepretržite dlhšie ako 90 kalendárnych dní v omeškaní so splnením aspoň časti svojho peňažného záväzku voči banke.
3. Postúpenie nie je možné, ak klient ešte pred ním banke uhradil omeškaný peňažný záväzok v celom rozsahu vrátane príslušenstva.

Postupovanie pohľadávok zo spotrebiteľských úverov

Pohľadávku vyplývajúcu zo zmluvy o spotrebiteľskom úvere môže veriteľ postúpiť, ak:

1. Ide o postúpenie na osobu, ktorá je oprávnená ponúkať a poskytovať spotrebiteľské úvery na základe povolenia udeleného Národnou bankou Slovenska, alebo o postúpenie na blízku osobu spotrebiteľa, a to na základe písomnej žiadosti spotrebiteľa.
2. Sa postupuje pohľadávka po konečnom termíne splatnosti spotrebiteľského úveru alebo pohľadávka, ktorá sa stala splatnou pred termínom konečnej splatnosti spotrebiteľského úveru.

Prevzatie dlhu

Prevzatie dlhu je upravené v § 531 a § 532 Občianskeho zákonníka. Kto sa dohodne s dlžníkom, že preberá jeho dlh, nastúpi ako dlžník na jeho miesto, ak na to dá veriteľ súhlas. Súhlas veriteľa možno dať buď pôvodnému dlžníkovi, alebo tomu, kto dlh prevzal. Zmluva o prevzatí dlhu vyžaduje písomnú formu.

Vymáhanie dlhu na základe zastúpenia

Ak sa na vás v súvislosti s vymáhaním pohľadávky obráti iná osoba než veriteľ, nemusí ísť len o postupníka. Dlh môže vymáhať aj zástupca veriteľa, ktorému bola za týmto účelom len udelená plná moc či poverenie.

Nekalé praktiky pri vymáhaní dlhov

Národná banka Slovenska upozorňuje, že za nekalú obchodnú praktiku sa považuje, ak vymáhačské spoločnosti vytvárajú psychický nátlak spôsobujúci strach, zasielajú listy, ktoré navonok vyzerajú ako úradná či súdna zásielka, alebo v listoch klamlivým spôsobom používajú formulácie ako „predvolanie“ či „príde k vám exekútor“. Vymáhači dlhov zo spotrebiteľských zmlúv vás okrem toho nesmú osobne navštevovať vo vašej domácnosti či na pracovisku.

tags: #postúpenie #práv #z #pôžičky #podmienky