Predčasný výber z 3. piliera po dovŕšení dôchodkového veku: Podmienky a možnosti

Doplnkové dôchodkové sporenie, známe aj ako 3. pilier alebo DDS, predstavuje dobrovoľnú formu sporenia a investovania, ktorej cieľom je zabezpečiť účastníkom ďalší zdroj príjmu v starobe. Tento systém sa riadi zákonom č. 650 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom sporení.

Princíp fungovania 3. piliera

Tretí pilier je sporenie spojené s investovaním. Zriadením tretieho piliera si sporiteľ otvorí účet v dôchodkovej správcovskej spoločnosti (DDS). Na tento účet sú následne posielané príspevky od sporiteľa a/alebo jeho zamestnávateľa. Tieto príspevky sú investované do podielového fondu, čím sa sporiteľ stáva vlastníkom podielových jednotiek fondu.

Výhody a nevýhody 3. piliera

Výhody:

• Príspevok zamestnávateľa: Zamestnávateľ má možnosť prispievať zamestnancom, čím sa zvyšuje objem nasporenej sumy.
• Daňová úľava: Účastník si môže znížiť daňový základ o maximálne 180 € za rok, ak sporí aspoň 15 € mesačne. Týmto spôsobom môže ušetriť 34,20 € ročne.

Nevýhody:

• Poplatok za správu: Vysoký poplatok za správu, ktorý je vo výške 1,00 % p. a., môže znižovať celkové zhodnotenie investície.
• Obmedzený výber fondov: Každá DDS ponúka len približne 3 - 4 fondy, ktoré sa líšia mierou rizika.
• Nízka likvidita: K peniazom sa sporiteľ dostane iba raz za 10 rokov (výber príspevkov účastníka) alebo až v dôchodkovom veku.

Doplnkové dôchodkové spoločnosti na Slovensku

Na slovenskom trhu pôsobia štyri doplnkové dôchodkové spoločnosti (DDS):

• UNIQA d.d.s., a.s.
• DDS Tatra banky d.d.s., a.s.
• NN Tatry-Sympatia, d.d.s., a.s.
• STABILITA, d.d.s., a.s.

Pri výbere spoločnosti je dôležité zvážiť formu správy portfólia:

• Aktívna správa: Portfólio manažér aktívne riadi investíciu a prispôsobuje sa situácii na trhu.
• Pasívna správa: Portfólio je nastavené jednorazovo a kopíruje určitý akciový index.

Výber fondu

Výberu fondu by mala predchádzať analýza finančnej situácie, majetku a tolerancie k riziku. Pre väčšinu klientov je často vhodný indexový fond.

Prečítajte si tiež: Komplexný prehľad: Mzdová kalkulačka a predčasný dôchodca

Oplatí sa 3. pilier?

Tretí pilier sa oplatí, ak zamestnávateľ prispieva. V opačnom prípade môžu nevýhody prevážiť výhody. Ak zamestnávateľ prispieva, ideálne je prispievať minimálnu sumu (napríklad 15 € mesačne) pre získanie daňovej úľavy a zvyšné peniaze investovať cez iné, lacnejšie produkty kapitálového trhu.

Dokumenty DDS

Doplnkové dôchodkové spoločnosti vytvárajú a spravujú doplnkové dôchodkové fondy. Každý dôchodkový fond musí mať Štatút dôchodkového fondu a Informačný prospekt, ktoré obsahujú dôležité informácie o investičnej stratégii fondu, pomere aktív a poplatkoch. Dôležité je, že majetok v doplnkovom dôchodkovom fonde nie je súčasťou majetku DDS.

Možnosti poberania príjmu z 3. piliera

Nárok na príjem z 3. piliera vzniká pri:

• Vzniku nároku na výplatu dôchodku z 1. piliera.
• Vzniku nároku na výplatu predčasného dôchodku z 1. piliera.
• Dosiahnutí veku 62 rokov.

K časti nasporených peňazí sa dá dostať aj pred splnením týchto podmienok.

Spôsoby výberu peňazí z 3. piliera

Existujú štyri spôsoby výberu peňazí z 3. piliera:

Prečítajte si tiež: Predčasný starobný dôchodok – info

1. Doplnkový starobný dôchodok (doživotný alebo dočasný)
2. Doplnkový výsluhový dôchodok (doživotný alebo dočasný)
3. Jednorazové vyrovnanie
4. Predčasný výber

1. Doplnkový dôchodok

• Doživotný dôchodok: Poistný produkt (anuita), kde sa životná poisťovňa zaviaže vyplácať pravidelný príjem do konca života. Až 50 % prostriedkov na účte je možné vyplatiť jednorazovo.
• Dočasný dôchodok: Doba vyplácania je ohraničená, minimálne 5 rokov. Maximálne 25 % z objemu účtu je možné vyplatiť jednorazovo.

2. Doplnkový výsluhový dôchodok

Funguje rovnako ako doplnkový dôchodok, ale je určený pre zamestnancov 3. a 4. kategórie a pre profesionálnych tanečníkov a hráčov na dychové nástroje. Podmienkou je trvanie pracovného pomeru aspoň 10 rokov a dovŕšenie veku 55 rokov.

3. Jednorazové vyrovnanie

Možnosť získať naraz všetky prostriedky na účte, ak:

• Bol priznaný invalidný dôchodok.
• Suma prostriedkov na účte je nižšia ako dvojnásobok aktuálnej priemernej mesačnej mzdy.
• Bol zrušený dôchodkový fond alebo dôchodková sporiteľňa.

4. Predčasný výber

Umožňuje vybrať časť prostriedkov z účtu pred splnením podmienok na získanie doplnkového dôchodku. DDS vyplatí aktuálnu hodnotu dôchodkových jednotiek nakúpených z príspevkov sporiteľa. Dôchodkové jednotky nakúpené z príspevkov zamestnávateľa nie je možné vyplatiť prostredníctvom predčasného výberu. Predčasný výber je možný iba raz za 10 rokov a prvýkrát po 10 rokoch od uzatvorenia zmluvy.

Zdaňovanie

Všetky dávky z 3. piliera podliehajú zrážkovej dani 19 %, ktorú odvádza DDS.

Zmeny v 3. pilieri

• Od roku 2025: Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na maximálne 1,0 % pre príspevkový dôchodkový fond a zachovanie 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.
• Od roku 2024: Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na maximálne 1,05 % pre príspevkový dôchodkový fond a zachovanie 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.
• Od roku 2023: Daňové zvýhodnenie sa rozširuje aj na príspevky do celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu (PEPP). Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na 1,15 % pre príspevkový dôchodkový fond a 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.
• Od roku 2019: Nárok na vyplácanie doplnkového starobného dôchodku aj po právoplatnom vzniku nároku na starobný dôchodok z I. piliera. Nárok na jednorazové vyrovnanie v prípade priznania plnej invalidity. Možnosť cezhraničného prevodu majetku v dôchodkovom fonde v rámci EÚ. Konsolidácia zmlúv - možnosť zlučovania viacerých zmlúv o doplnkovom dôchodkovom sporení do jednej zmluvy.
• Od roku 2014: Daňová úľava pre účastníkov DDS, ktorí uzavreli zmluvu od 1.1.2014. Postupné znižovanie poplatku za správu fondu do roku 2020. Poplatok za prestup do inej dôchodkovej spoločnosti do 1 roka je 5 %. Nové zmluvy bez dávkových plánov. Podmienka nároku na doplnkový starobný dôchodok vek 62 rokov alebo starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok. Zrušenie odstupného vo výške 80 % hodnoty investície. Vzniká nová dávka predčasný výber, ktorý sa vzťahuje len na príspevky účastníka. Výsluhový dôchodok je nárokovateľný najskôr po 10 rokoch sporenia a po dosiahnutí veku 55 rokov. Zamestnávateľ má povinnosť uzatvoriť zamestnávateľskú zmluvu do 30 dní aj s inou DDS v prípade, že mu zamestnanec predloží účastnícku zmluvu.

Zhrnutie a odporúčania

Tretí pilier je zaujímavá možnosť investovania na dôchodok pre niektorých investorov. Veľkým plusom je možnosť príspevku zamestnávateľa, ktorý kompenzuje vysoké poplatky. Sporenie v 3. pilieri ponúka možnosť odpočítať príspevky z daňového základu, ale táto výhoda je znegovaná následným zdaňovaním dávok.

Prečítajte si tiež: Zmeny v predčasných dôchodkoch

Pri optimalizácii príjmov z 3. piliera sa odporúča:

• Založiť 3. pilier len v prípade, ak zamestnávateľ prispieva.
• Vlastné príspevky nastaviť na úroveň príspevku zamestnávateľa, nie viac.
• Investovať do akciového indexového fondu.
• Ak zamestnávateľ prestane prispievať, využiť predčasný výber a investovať prostriedky inde.
• Pri rozhodovaní o spôsobe výplaty si anuitu kúpiť len za 50 % hodnoty účtu a zvyšné peniaze vybrať jednorazovo a investovať ich lepšie.

Dôležité body

• Aktuálna hodnota osobného dôchodkového účtu účastníka doplnkového dôchodkového sporenia je súkromný majetok, ktorý je predmetom dedenia v prípade jeho smrti vo fáze sporenia alebo ako poberateľa dočasného doplnkového starobného dôchodku alebo dočasného doplnkového výsluhového dôchodku.
• Účastník môže kedykoľvek prerušiť účasť na doplnkovom dôchodkovom sporení, kedykoľvek znížiť alebo zvýšiť príspevky bez obmedzenia a bez sankcií.
• Ak má sporiteľ staršiu účastnícku zmluvu uzatvorenú do 31.12.2013, platí pre neho tzv. dávkový plán.
• Pri predčasnom výbere peňazí je možné vybrať iba vlastné príspevky sporiteľa.
• O všetky typy výberov peňazí z 3. piliera treba príslušnú DDS požiadať.
• Doplnková dôchodková spoločnosť zhodnocuje vklady svojich klientov a zaväzuje sa vyplácať účastníkovi doplnkový dôchodok po splnení podmienok určených v zmluve a v dávkovom pláne.
• Na všetko dozerá depozitár, nezávislá banka, ktorá má na tento účel osobitnú licenciu Národnej banky Slovenska.

tags: #predčasný #výber #z #3. #piliera #po