Príspevok zamestnávateľa na investičné životné poistenie: Podmienky a výhody

Vzťah medzi zamestnancom a zamestnávateľom presahuje rámec bežnej pracovnej interakcie a odmeňovania. Zamestnávatelia hodnotia zamestnancov nielen na základe ich výkonu, ale aj na základe ich proaktivity a záujmu o prácu. Podobne aj zamestnanci vnímajú svojich zamestnávateľov z rôznych uhlov pohľadu, pričom kľúčovým faktorom je odmeňovanie za dosiahnuté výsledky.

Peniaze sú len jednou časťou skladačky s názvom "MOTIVÁCIA". Zamestnávatelia si potrebujú udržať výkonných pracovníkov, ktorých hodnota na trhu práce rastie s pribúdajúcimi skúsenosťami. S cieľom vybudovať u zamestnancov lojalitu, firmy využívajú rôzne formy zamestnaneckých výhod, nad rámec bežnej mzdy.

Pracovný výkon zamestnanca ovplyvňujú subjektívne faktory (motivácia, schopnosti) a objektívne faktory (pracovné podmienky). Primeraná motivácia vedie k požadovanému výkonu, zatiaľ čo absencia alebo predimenzovaná motivácia môže viesť k neuspokojivému výkonu.

Zamestnanecké benefity: Viac než len mzda

Medzi najčastejšie benefity, ktoré zamestnávatelia poskytujú, patrí používanie telefónu alebo notebooku na súkromné účely, služobné auto a rôzne poukážky na nákup tovarov a služieb (kozmetika, oblečenie, knihy, wellness, športové aktivity a podobne). Neoddeliteľnou súčasťou benefitov je aj príspevok zamestnávateľa do tretieho dôchodkového piliera, ktorého súčasťou môže byť aj životné poistenie.

Tretí dôchodkový pilier: Dobrovoľné zabezpečenie na dôchodok

Prvý dôchodkový pilier spadá pod Sociálnu poisťovňu, druhý pilier pod dôchodkové správcovské spoločnosti. Obe tieto formy sú povinné. Tretí pilier je dobrovoľný a slúži ako doplnok k zabezpečeniu na dôchodok. Vzhľadom na neustále zmeny v dôchodkovom systéme, tretí pilier predstavuje možnosť zabezpečiť si dôchodok vo vlastnej réžii, a to aj formou životného poistenia.

Prečítajte si tiež: Podmienky dotácie na elektromobily

Životné poistenie v treťom pilieri môže byť kapitálové alebo investičné.

Kapitálové životné poistenie

Základom tohto poistenia je poistná ochrana. Klient platí poisťovňou stanovenú čiastku, ktorá sa využíva na poistné krytie v prípade úmrtia alebo dosiahnutia predpísaného veku. Je vhodnejšie pre konzervatívnych klientov. Suma, ktorá bude nakoniec vyplatená, je známa už pri podpise zmluvy a peniaze sú úročené vopred stanoveným percentom, ktoré je však pomerne nízke.

Investičné životné poistenie

Pri podpise zmluvy klient nevie, akú sumu bude mať po vypršaní poistnej zmluvy. Väčšina peňazí poistenca je investovaná do rôznych investičných fondov (akciové, dlhopisové, peňažné alebo komoditné), ktoré si poistenec vyberie sám z ponuky poisťovne. Akciové fondy sú výnosnejšie, ale aj rizikovejšie ako dlhopisové. Pri investičnom životnom poistení nie je možné garantovať pevný výnos, ale v dlhodobom horizonte sa rozdiely zmazávajú. Klient je po celý čas poistne krytý a v prípade poistného plnenia je mu vyplatená vopred dohodnutá suma. Po vypršaní poistného obdobia je klientovi vyplatená suma podľa výnosov fondov, ktoré si vybral na začiatku poistenia. Investičné poistenie je dynamické a v priebehu celej doby poistenia je možné meniť fondy, do ktorých sú peniaze investované.

Príspevok zamestnávateľa na životné poistenie: Podnikové životné poistenie

Príspevok zamestnávateľa na životné poistenie zamestnanca je dobrovoľná záležitosť. Ide o takzvané podnikové životné poistenie. Zamestnávateľ si s poisťovňou dohodne formu spolupráce, podmienky pre individuálne poistenie zamestnancov, spôsob poskytovania príspevkov, formu úhrady poistného a ďalšie benefity pre zamestnávateľa i zamestnanca. Toto poistenie je určené zamestnávateľom, ktorí majú záujem zabezpečiť svojich zamestnancov do budúcnosti formou životného poistenia (napríklad aj investičného) a jeho pripoistení. Zamestnávateľ má na výber širokú paletu životných poistných produktov pre zamestnancov podľa aktuálnych sadzieb a podmienok jednotlivých poisťovní.

Výhody životného poistenia ako benefitu pre zamestnancov

• Je to neoddeliteľná súčasť moderného sociálneho programu pre zamestnancov.
• Podporuje lojalitu k firme, napomáha k stabilizácii výkonov zamestnancov a motivuje ich k neustálemu zlepšovaniu.
• Poistenie je variabilné a poistné krytie je plne prispôsobené požiadavkám klienta.
• Platba poistného je zabezpečená pre zamestnanca formou zrážky zo mzdy.
• Poistné je možné uhrádzať jednotlivo za každého zamestnanca, alebo hromadne za všetkých jednou platbou.

Finančné výhody pre zamestnávateľa a zamestnanca

Ak zamestnávateľ prispieva na dobrovoľné sporenie na dôchodok, je to preňho výhodnejšie ako vyplácať odmeny alebo zvyšovať plat. Ak firma vyplatí zamestnancovi 10 eur ako odmenu, celkový náklad bude 13,52 eur, pretože 3,52 eur zaplatí na odvodoch. Zamestnanec z tejto odmeny dostane fyzicky len sedem eur, tri eurá zhltnú odvody a dane. Ak takú istú sumu desať eur prispeje na životné poistenie zamestnanca, obaja na tom zarobia viac. Firma z týchto peňazí neplatí sociálne odvody, iba zdravotné a celkový náklad je preň len 11 eur. Zamestnanec tak dostane vyplatených v čistom približne 7,80 eur.

Prečítajte si tiež: Analýza Cav príspevku

Spokojní zamestnanci: Kľúč k úspechu firmy

Kvalitní a spokojní zamestnanci sú najdôležitejší faktor, ktorý vplýva na úspech a pôsobenie celej firmy. Cieľom zamestnávateľa by nemala byť len snaha získať čo najlepších odborníkov, ale ich aj čo najvhodnejším spôsobom motivovať a docieliť tak u nich určitý stupeň uspokojenia, pretože práve ten najviac ovplyvňuje výkonnosť a efektívnosť zamestnancov, ktorí tak na oplátku zvyšujú dobré meno svojho zamestnávateľa. Preto je dôležité vytvoriť pre svojich zamestnancov a pre čo najlepšie využitie ich individuálnych schopností a znalostí tie najlepšie pracovné podmienky a zabezpečiť tak potrebnú motiváciu a spokojnosť zamestnancov.

Faktory ovplyvňujúce spokojnosť zamestnancov

Prípadnú nespokojnosť a malú motiváciu zamestnancov môžeme najčastejšie pripísať na vrub:

• Finančného ohodnotenia
• Hodnotenia od nadriadeného - absencia pochvaly na úkor častého kritizovania
• Nedostatku potrebných informácií či nedostatočnej komunikácii medzi vedením spoločnosti a jej zamestnancami
• Sociálneho programu firmy
• Pracovného prostredia

Spoliehanie sa firmy na lojalitu zamestnancov vyplývajúcu z nedostatku pracovných príležitostí sa jej môže nepekne vypomstiť. To, že zamestnanec vo firme stále pretrváva ešte neznamená, že je spokojný, motivovaný a angažovaný v práci!

Záver

Zamestnanecké benefity, a teda aj príspevok zamestnávateľa na životné poistenie, sú jedny z najefektívnejších nástrojov pri motivácii zamestnanca.

Daňové aspekty príspevkov na životné poistenie

Daňovými výdavkami sú v súlade s § 19 ods. 2 písm. c) zákona o dani z príjmov aj výdavky na poistné a príspevky zamestnanca z navýšeného nepeňažného plnenia podľa § 5 ods. 3 písm. d). Od 1.1.2015 došlo k zmene ustanovenia § 19 ods. 1. Ak výšku výdavku (nákladu) limituje tento zákon okrem výdavku (nákladu) vynaloženého zamestnávateľom na poskytnutý zdaniteľný príjem podľa § 5 ods. 1 a ods. 3 písm. d) za podmienok ustanovených osobitným predpisom, alebo jeho zahrnutie v zdaňovacom období upravuje tento zákon v inej výške ako osobitný predpis, preukázaný výdavok (náklad) možno zahrnúť do daňových výdavkov len v rozsahu a za podmienok ustanovených v tomto zákone. V nadväznosti na toto ustanovenie je upravené aj ustanovenie § 21 ods. 1 písm. j). Vykonanou úpravou predmetných ustanovení zákona o dani z príjmov je poskytovanie tzv. zamestnaneckých benefitov zamestnancom ich zamestnávateľom nad rámec stanovených limitov v osobitných predpisoch považované za daňový výdavok zamestnávateľa v prípade, ak poskytnuté zamestnanecké benefity (peňažné alebo nepeňažné plnenia) predstavujú pre zamestnanca zdaniteľný príjem zo závislej činnosti podľa § 5 zákona o dani z príjmov a sú súčasťou zdaniteľnej mzdy a vymeriavacích základov na povinné zdravotné poistenie a povinné sociálne poistenie.

Prečítajte si tiež: Žiadosť o príspevok na nové auto

Ďalšie daňovo relevantné benefity pre zamestnancov:

Pitný režim na stavbách:

Zamestnávateľovi vyplýva povinnosť zabezpečovať zamestnancom podľa vnútorného predpisu pitný režim, ak to vyžaduje ochrana ich života a zdravia z § 6 ods. 3 písm. b) zákona č. 124/2006 Z. z. o bezpečnosti a ochrane zdravia pri práci a o zmene a doplnení niektorých zákonov. Táto povinnosť vyplýva aj z § 6 ods. 1 Nariadenia vlády SR č. 247/2006 Z. z. pri zvýšenej záťaži teplom. V prípade ak zamestnávateľ poskytne zamestnancom nealkoholické nápoje v súlade s osobitným predpisom, náklady na ich obstaranie sú uznané za daňové výdavky podľa § 19 ods. 2 písm. c) zákona o dani z príjmov za predpokladu, že uvedený daňový výdavok zároveň spĺňa podmienky uvedené v § 2 písm. i).

Poistenie zodpovednosti:

Poistné platené zamestnávateľom na základe poistnej zmluvy, ktorú zamestnávateľ uzavrel s komerčnou poisťovňou na poistenie zodpovednosti za škodu spôsobenú členmi predstavenstva, dozornej rady a konateľmi spoločnosti nie je možné považovať za poistné, ktoré je zamestnávateľ povinný platiť a preto poistné platené za tento druh poistenia je dobrovoľným plnením zamestnávateľa.

Príspevky na stravovanie:

Podľa § 19 ods. 2 písm. c) bod 5 zákona o dani z príjmov je daňovým výdavkom aj výdavok na príspevky na stravovanie zamestnancov poskytované za podmienok ustanovených osobitným predpisom. Týmto osobitným predpisom je Zákonník práce. Podľa § 152 Zákonníka práce je zamestnávateľ povinný prispievať zamestnancovi na stravovanie najmenej vo výške 55% hodnoty jedla a najviac do výšky 55% stravného pri pracovnej ceste v dĺžke 5-12 hodín, čo je podľa Opatrenia ministerstva práce, soc. vecí a rodiny SR od 1.04.2025 stravné vo výške 8,80 eur.

#

tags: #príspevok #zamestnávateľa #na #investičné #životné #poistenie