Štátny príspevok na bývanie: Podmienky a možnosti v aktuálnom období

Vzhľadom na rastúce úrokové sadzby pri úveroch na bývanie a s tým spojené finančné zaťaženie domácností, štát pristúpil k opatreniam na zmiernenie dopadov tohto negatívneho trendu. Cieľom je predísť situáciám, kedy by sa platobná schopnosť obyvateľov pri splácaní úverov na bývanie v dôsledku nárastu úrokovej sadzby vážne ohrozila. Jednou z foriem pomoci je daňový bonus, ktorý je určený pre klientov bánk (daňovníkov), ktorým v roku 2023 po refixácii úrokovej sadzby úveru na bývanie skokovo narástli úroky a tým aj splátka.

Kto má nárok na daňový bonus?

Nárok na daňový bonus má daňovník, ktorého príjem nepresahuje 1,6-násobok priemernej mzdy v hospodárstve. V prípade, že je na úverovej zmluve spoludlžník (napríklad manžel/ka), táto hranica sa zdvojnásobuje. Dôležité je, že sa posudzuje priemerný mesačný príjem vypočítaný z hrubého ročného zdaniteľného príjmu za predchádzajúce zdaňovacie obdobie (rok 2022). Do úvahy sa berú len zdaniteľné príjmy, príjmy oslobodené od dane (napr. nemocenská dávka, materské, rodičovský príspevok, dávka v nezamestnanosti) sa nezapočítavajú.

Príjem zamestnanca a živnostníka

V prípade zamestnanca sa posudzuje jeho hrubý ročný zdaniteľný príjem. U podnikateľa (živnostníka) sa posudzuje jeho celkový zdaniteľný príjem v hrubom.

Čo ak je daňový bonus vyšší ako daň?

Daňový bonus zo zvýšenia zaplatenej splátky si môže daňovník uplatniť najviac do výšky dane vypočítanej za príslušné zdaňovacie obdobie.

Uplatnenie daňového bonusu

Ak zamestnanec nepodáva daňové priznanie za rok 2023, uplatní si daňový bonus (na základe predloženého potvrdenia od banky) prostredníctvom svojho zamestnávateľa, ktorý mu vykonáva ročné zúčtovanie.

Prečítajte si tiež: Recenzia SLSP účtu pre dôchodcov

Refinancovanie úveru a daňový bonus

Pomoc vo forme daňového bonusu je možné čerpať aj pri refinancovaní úveru do inej banky, ktoré bolo pred rokom 2023. Dôležité je však rozlišovať rôzne situácie:

• Refinancovanie úveru v roku 2023: Na úvery, ktoré boli refinancované v roku 2023, nie je možné uplatniť daňový bonus, a to bez ohľadu na to, či boli alebo neboli v roku 2023 aj refixované.
• Refinancovanie úveru pred rokom 2023 a refixácia v roku 2023: Pomoc vo forme daňového bonusu je možné uplatniť na tie úvery, ktoré boli refinancované aj v minulosti, najneskôr však do 31.12.2022 a došlo k zvýšeniu splátky v roku 2023 z dôvodu nárastu úrokovej sadzby po refixácii.

Príklad: Ak ste si v roku 2020 refinancovali svoj úver na bývanie a mali ste fixáciu úrokov na 3 roky, pričom v roku 2023 sa vám refixoval úver, máte nárok na pomoc.

Účel úveru

Podmienkou pre uplatnenie daňového bonusu je, aby bol úver poskytnutý na bývanie. To znamená, že v úverovej zmluve musí byť uvedený aspoň jeden z nasledujúcich účelov:

1. Nadobudnutie tuzemskej nehnuteľnosti určenej na bývanie alebo jej časti
2. Výstavba
3. Rekonštrukcia tuzemskej nehnuteľnosti určenej na bývanie

Aj v prípade bezúčelového úveru, ktorý bol použitý na nákup bytu, je potrebné preukázať, že prvotný úver bol poskytnutý za účelom bývania, rekonštrukcie a pod.

Hypotéka a podmienky bánk

Ešte pred žiadosťou o hypotéku by ste si mali overiť, či spĺňate všeobecné podmienky, bez ktorých hypotéku s daňovým bonusom nedostanete. Okrem legislatívnych kritérií, ktoré sú v každej banke rovnaké, potrebujete splniť aj interné podmienky banky, ktorá posudzuje vaše údaje aj bonitu, to znamená schopnosť hypotéku splácať z vášho príjmu. Stanovenie vášho čistého príjmu je pre banku jednoduché, pretože si to overí pomocou online dopytu v Sociálnej poisťovni.

Prečítajte si tiež: Slovenská sporiteľňa a dôchodcovia

Financovanie hypotéky

Pri hypotéke vo všeobecnosti platí, že vám ju banka poskytne vo výške maximálne 90 % z ceny nehnuteľnosti. Na to, aby banka zistila cenu nehnuteľnosti, bude potrebné vypracovať znalecký posudok, ktorý je dnes možné vybaviť cez banku, alebo banka použije vlastné ohodnotenie nehnuteľnosti interným znalcom alebo na to určenou pomôckou.

Rátajte s tým, že by ste mali mať našetrené 20 % zo sumy. V tomto prípade zvážte aj inú možnosť - tzv. kombinované financovanie, kde banka ponúka hypotéku do 80 % hodnoty založenej nehnuteľnosti a zvyšok vám vie dofinancovať cez zvýhodnený spotrebný úver, ktorý je určený na dofinancovanie bývania. Výhodou je, že hypotéku celkovo menej preplatíte, pretože spotrebný úver vyplatíte rýchlo, maximálne do 8 rokov.

Ručenie nehnuteľnosťou

Štandardne ľudia počas splácania hypotéky ručia nehnuteľnosťou, na ktorú si vzali úver. Ručenie znamená, že založenú nehnuteľnosť nemôžete až do splatenia hypotéky predať.

Ďalšie formy pomoci pre rodiny

Okrem daňového bonusu existujú aj ďalšie formy pomoci pre rodiny, ktoré sa nachádzajú v zložitej finančnej situácii. Napríklad, Nadácia Slovenskej sporiteľne poskytuje grant pre jednorodičovské rodiny, ktoré môžu získať 100 eur mesačne navyše na pokrytie základných životných potrieb detí.

Príklad: Pomoc pre jednorodičovské rodiny

Pre mnohé jednorodičovské domácnosti znamená 100 eur mesačne navyše teplé jedlo a školskú desiatu pre ich deti. Až 72 percent jednorodičov, ktorí sa zapojili do grantu, hovorí, že za sto eur mesačne navyše si kúpia základné potreby ako je drogéria či potraviny, štvrtina jednorodičov hovorí o pomoci s platením zdravotnej starostlivosti. Dve tretiny rodičov z prvého ročníka využilo peniaze na podporu vzdelávania detí a ich voľného času, čo zahŕňa napríklad náklady spojené so školou a krúžkami. A 12 percent z podporených jednorodín si vďaka sto eurám mesačne našlo samostatné bývanie.

Prečítajte si tiež: Financovanie zariadenia pre dôchodcov

Žiadosti o grant môžu podávať rodičia alebo starí rodičia žijúci v jednorodičovskej domácnosti, ktorí vychovávajú aspoň jedno nezaopatrené dieťa (do 18 rokov, resp. do 26 rokov, ak študuje).

Zrušenie zákona o pomoci pri splácaní úveru na bývanie

S účinnosťou od 01.12.2025 bol zrušený zákon č. 526/2023 Z. z. o pomoci pri splácaní úveru na bývanie v znení neskorších predpisov, a to novelou zákona č. 90/2016 Z. z. Novela zákona o úveroch na bývanie zároveň upravila presun poskytovania pomoci pri splácaní úverov na bývanie zo štátu na bankový sektor. Klientom bánk, ktorí mali nárok na príspevok poskytovaný úradom práce, sociálnych vecí a rodiny do 30.11.2025 a naďalej spĺňajú podmienky v zmysle zákona o úveroch na bývanie, bude banka poskytovať hypotekárnu pomoc automaticky (bez podania žiadosti), a to aj spätne za obdobie od 01.12.2025.

tags: #slsp #statny #prispevok #podmienky