Dobrovoľné dôchodkové poistenie: Zabezpečenie príjmu v neočakávaných situáciách

Sociálne poistenie je povinné verejnoprávne poistenie, ktoré občanom zaisťuje ochranu pred rizikovými životnými situáciami prostredníctvom platenia odvodov a poberania dávok. Ak z rôznych dôvodov nemôžete pracovať, stratíte zamestnanie alebo dovŕšite dôchodkový vek, budú vám poskytnuté sociálne dávky, ktoré vám pomôžu prekryť obdobie bez príjmu. Ak ste zamestnaní, platí vám odvody na toto poistenie zamestnávateľ z vašej hrubej mzdy, v určitých prípadoch tak robí štát (napríklad počas materskej dovolenky), ale sú obdobia, kedy za vás poistenie nikto nehradí a vtedy je dobré vedieť o možnosti platiť si poistenie dobrovoľne.

Platenie dobrovoľného sociálneho poistenia poskytuje občanom ochranu pred neočakávanými životnými situáciami. Tento typ poistenia zabezpečuje príjem v prípade choroby, materskej, straty zamestnania alebo dosiahnutia dôchodkového veku. Zamestnávatelia hradia sociálne odvody za zamestnancov z ich hrubej mzdy a v niektorých prípadoch môže poistenie hradiť štát, napríklad počas materskej dovolenky. Existujú však obdobia, kedy poistenie za občana nikto neplatí, a vtedy je možné si ho platiť dobrovoľne.

Účel dobrovoľného dôchodkového poistenia

Účelom dobrovoľného dôchodkového poistenia je nahradiť vám príjem v prípade straty, alebo zníženia príjmu zo zárobkovej činnosti a zabezpečenie príjmu v čase pracovnej neschopnosti, tehotenstve i počas materskej. Dôležité je nezamieňať si nemocenské poistenie so zdravotným. Jeho účelom je zabezpečiť vám príjem po dovŕšení dôchodkového veku alebo v prípade poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť (v prípade zlého zdravotného stavu a pod.). Poberať dôchodok môžete aj pri riadnom zamestnaní.

Kto sa môže dobrovoľne poistiť?

Medzi osoby, ktoré sa môžu dobrovoľne poistiť, patria:

• Nezamestnaní (napr. študenti)
• SZČO, ktorej hrubý príjem nepresiahol stanovenú hranicu a nevznikla jej povinnosť platby povinného poistenia.
• Dobrovoľne nemocensky a dôchodkovo poistená v Sociálnej poisťovni môže byť policajtka/policajt alebo profesionálna vojačka/vojak, ktorí sú súčasne nemocensky zabezpečení podľa zákona č. 328/2002 Z. z.
• Ženy, ktoré plánujú materskú dovolenku a nie sú zamestnané.
• Dobrovoľne nezamestnaní.
• Osoby, ktorým nevznikla povinnosť platiť povinné sociálne poistenie.
• Ženy, ktoré poberajú rodičovský príspevok pri prvom dieťati a stratili zamestnanie počas materskej alebo rodičovskej dovolenky.

Kto sa nemôže dobrovoľne poistiť?

Medzi osoby, ktoré sa nemôžu dobrovoľne poistiť, patria:

Prečítajte si tiež: Nárok na rodičovský príspevok

• Povinne nemocensky poistený (zamestnanec, SZČO, ktorej príjem presiahol stanovenú hranicu a musí si platiť povinné poistenie)
• Osoba s priznaným starobným, či predčasným starobným dôchodkom, invalidným dôchodkom s mierou poklesu schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 70 % (t. j. odo dňa vydania rozhodnutia o priznaní dôchodku) a poberateľ akéhokoľvek invalidného dôchodku po dovŕšení dôchodkového veku (t. j. čerpáte rodičovskú dovolenku podľa osobitného predpisu.

Druhy dobrovoľného poistenia

Môžete si vybrať jeden samostatný druh poistenia, alebo viaceré poistenia v rámci piatich balíkov, ktoré ponúka Sociálna poisťovňa.

1. Dobrovoľné nemocenské poistenie, dobrovoľné dôchodkové poistenie a dobrovoľné poistenie v nezamestnanosti.
2. Dobrovoľné nemocenské poistenie a dobrovoľné dôchodkové poistenie.
3. Starobné poistenie: Pre príjem v starobe a v prípade úmrtia.
4. Invalidné poistenie: Pre prípad nepriaznivého zdravotného stavu alebo úmrtia.
5. Dobrovoľné poistenie v nezamestnanosti.

Podmienky dobrovoľného poistenia

Dobrovoľné dôchodkové, nemocenské a poistenie v nezamestnanosti v Sociálnej poisťovni môže využiť ten, kto v nej nie je povinne poistený. Myslí sa napríklad študent alebo nezamestnaný. Musí však mať viac ako 16 rokov a mať trvalý pobyt, povolenie na trvalý alebo prechodný pobyt na Slovensku. Výnimkou sú dôchodcovia, ktorí si podľa druhu priznaného dôchodku nemôžu vybrať zo všetkých kombinácií dobrovoľného poistenia.

V prvom rade by mal každý, kto uvažuje z akéhokoľvek dôvodu o dobrovoľnom poistení vedieť, že nie je možný súbeh dobrovoľného s povinným nemocenským poistením. Nevzťahuje sa to na povinne nemocensky a dôchodkovo poistenú samostatne zárobkovú osobu, ktorá môže byť súčasne aj dobrovoľne poistená v nezamestnanosti. Dobrovoľné dôchodkové poistenie v súbehu s povinným poistením je možné.

Podľa zákona o sociálnom poistení nie je možný súbeh dobrovoľného poistenia s povinným nemocenským poistením zamestnanca alebo samostatne zárobkovej osoby.

Možnosti v zahraničí

Súbeh dobrovoľného dôchodkového poistenia v dvoch členských štátoch EÚ, ak v jednom štáte existuje výlučne dobrovoľné dôchodkové poistenie, je možný.

Prečítajte si tiež: Podmienky pre invalidný dôchodok po operácii kolena na Slovensku

• Príklad 1: Živnostník podniká v Rakúsku a podlieha legislatíve Rakúska. V Rakúsku existuje výlučne dobrovoľný systém poistenia v nezamestnanosti.
• Príklad 2: Žena je zamestnaná v Taliansku, povinne nemocensky je poistená tam.
• Príklad 3: Samostatne zárobkovo činná osoba podniká v Lotyšsku. Pre dávky nemocenského poistenia a nezamestnanosti existuje v Lotyšsku dobrovoľný systém poistenia aj povinného poistenia. SZČO teda nepodlieha systému povinného poistenia v Lotyšsku.

Ako sa stať dobrovoľne poistenou osobou

Na dobrovoľné poistenie sa fyzická osoba prihlasuje prostredníctvom Registračného listu FO. Spolu s prihláškou doručí aj Vyhlásenie dobrovoľne poistenej osoby. V ňom okrem iného deklaruje, že k dátumu prihlásenia nie je povinne poistená v inom členskom štáte EÚ, ani v Nórskom kráľovstve, Islandskej republike, Lichtenštajnskom kniežatstve, ani vo Švajčiarsku a že berie na vedomie všetky podmienky dobrovoľného poistenia.

Dobrovoľné poistenie vzniká najskôr dňom podania prihlášky a zaniká dňom odhlásenia z dobrovoľného poistenia, najskôr odo dňa podania odhlášky. Pozor, na dobrovoľné dôchodkové poistenie nie je možné prihlásiť sa spätne. Ak uvažujete o zvýšení svojho budúceho dôchodku formou dobrovoľného dôchodkového poistenia, dobre si to rozmyslite.

Platenie poistného

Po podaní prihlášky poisťovňa pridelí variabilný symbol, ktorý sa uvádza pri platení poistného. Okrem neho sa uvedie aj špecifický symbol a číslo účtu pobočky. Poistné sa platí za predchádzajúci kalendárny mesiac - do 8. Pri platbe poistného nepredpísaného rozhodnutím sa špecifický symbol uvádza v tvare mesiac a rok (napr. 072019). Ak sa uhrádza poistné trvalým príkazom, uvádza špecifický symbol v tvare 88.

Dobrovoľne poistená osoba si sama určí vymeriavací základ, z ktorého bude platiť poistné podľa príslušných sadzieb poistného (s ohľadom na balík poistenia):

• na nemocenské poistenie - 4,4 %
• na starobné poistenie - 18 % (ak je sporiteľom v II. pilieri, tak 14 %)
• na invalidné poistenie - 6 %
• do rezervného fondu solidarity - 4,75 %
• na poistenie v nezamestnanosti - 2 %

Vymeriavací základ nesmie byť nižší ako stanovený minimálny vymeriavací základ v danom roku a vyšší ako maximálny vymeriavací základ.

Prečítajte si tiež: Odmietnutie dôchodku krok za krokom

Fyzická osoba si pri prihlasovaní na komplexný balík dobrovoľného poistenia v roku 2024 určila vymeriavací základ 652,00 eur (Od 1. januára 2024 do 31. decembra 2024 je minimálny vymeriavací základ 652,00 eur a maximálny vymeriavací základ 9 218,00 eur). Z tohto vymeriavacieho základu si vypočíta 4,40 % na nemocenské poistenie (28,68 eur), 18 % na starobné poistenie (117,36 eur), 6 % na invalidné poistenie (39,12 eur), 4,75 % do rezervného fondu solidarity (30,97 eura) a 2 % na poistenie v nezamestnanosti (13,04 eur).

Minimálny a maximálny vymeriavací základ sa menia vždy k 1. januáru kalendárneho roka. Ak dobrovoľne poistená osoba platí poistné z minimálneho vymeriavacieho základu, poistné za január zaplatí do 8. februára z nového minimálneho vymeriavacieho základu.

Dobrovoľne poistená osoba (DPO) si môže zmeniť vymeriavací základ najskôr po uplynutí šiestich mesiacov od posledného určenia vymeriavacieho základu. Fyzická osoba podala prihlášku na dobrovoľné dôchodkové poistenie 15. marca 2024. Dobrovoľné dôchodkové poistenie jej vzniklo dňom podania prihlášky, t. j. 15. marca 2024. Vymeriavací základ na platenie poistného na dobrovoľné dôchodkové poistenie si určila v sume 652,00 eur. Plynutie šesťmesačnej lehoty sa počíta od 15. marca 2024. Oznámiť zmenu vymeriavacieho základu môže najskôr 16. septembra 2024 a platiť poistné na dobrovoľné dôchodkové poistenie zo zmeneného vymeriavacieho základu môže začať najskôr od 1. októbra 2024. Táto dobrovoľne dôchodkovo poistená osoba od 1. októbra 2024 platí už poistné zo zmeneného vymeriavacieho základu 1 000,00 eur. Platiť z opätovne zmeneného vymeriavacieho základu môže začať najskôr od 1. apríla 2024 za predpokladu, že najskôr 17. marca 2024 a najneskôr 31.

Živnosť alebo zamestnanie

Ak je dobrovoľne dôchodkovo poistená osoba súčasne aj povinne poistená SZČO alebo je zamestnaná, poistné platí vždy prednostne z výkonu zárobkovej činnosti (teda ako SZČO alebo zamestnanec). Napríklad, ak sa vymeriavací základ zamestnanca rovná maximálnemu vymeriavaciemu základu (alebo ho prevyšuje), potom ako dobrovoľne poistená osoba neplatí poistné na dôchodkové poistenie.

• Príklad č. Dobrovoľne dôchodkovo poistená osoba (DDPO) si v roku 2024 určila na dobrovoľné poistenie maximálny vymeriavací základ, a teda má povinnosť platiť poistné z maximálneho vymeriavacieho základu (9 128,00 eur). Ako zamestnanec má príjem 3 500,00 eur - z tejto sumy platí poistné zamestnanec a zamestnávateľ. Ak poistenec vykonáva viacero zárobkových činností (napr.
• Príklad č. Povinne poistená SZČO, ktorá je zároveň povinne poistená aj ako zamestnanec (nemocensky, dôchodkovo a v nezamestnanosti) sa od 1. januára 2024 prihlásila na dobrovoľné dôchodkové poistenie a dobrovoľné poistenie v nezamestnanosti. Ako dobrovoľne poistená osoba (DPO) si na platenie poistného určila maximálny vymeriavací základ, t. j. 9 128,00 eur.

Po podaní prihlášky na dobrovoľné poistenie pobočka Sociálnej poisťovne pridelí dobrovoľne poistenej osobe variabilný symbol, ktorý uvádza pri platení poistného. Okrem neho pri platení poistného správne uvedie aj špecifický symbol a číslo účtu pobočky. Poistné sa platí za predchádzajúci kalendárny mesiac - do 8. Pri platbe poistného nepredpísaného rozhodnutím sa špecifický symbol uvádza v tvare mesiac a rok (napr.072024). Ak dobrovoľne poistená osoba uhrádza poistné trvalým príkazom, uvádza špecifický symbol v tvare 88.

Vymeriavací základ

Dobrovoľne poistená osoba si sama určí vymeriavací základ, z ktorého bude platiť poistné. Musí to byť najmenej minimálny základ podľa § 138 ods. Najviac to môže byť maximálny základ podľa § 138 ods. 10 ZSP, ktorý je platný v príslušnom roku, teda najviac 7-násobok priemernej mzdy. Pretože osobný mzdový bod zistený v nejakom roku môže byť najviac 3, nemá obvykle zmysel, aby si dobrovoľne dôchodkovo poistená osoba určila v nejakom roku vymeriavací základ vyšší, ako je trojnásobok priemernej mzdy, ktorá sa dá očakávať v príslušnom roku.

Výška vymeriavacieho základu, z ktorého sa odvádza poistné je podľa § 138 ods. 4 zákona o sociálnom poistení suma určená poistencom, ktorá však nemôže byť nižšia, než je minimálny vymeriavací základ. V súlade s § 138 ods. 9 zákona o sociálnom poistení predstavuje minimálny vymeriavací základ 50% priemernej mesačnej mzdy spred 2 rokov, aktuálne z roku 2023, čo činí 715 eur. Od 1.1.2026 však v rámci konsolidácie dôjde k zmene.

Dobrovoľné poistenie v nezamestnanosti a evidencia na úrade práce

Dobrovoľne nezamestnaný je ten, kto nie je v zamestnaní ani v inom obdobnom pomere a nie je ani samostatne zárobkovo činnou osobou. Nezamestnaným osobám nevzniká zákonná povinnosť prihlásiť sa do evidencie uchádzačov o zamestnanie na Úrad práce, sociálnych vecí a rodiny (úrad) podľa zákona č. 5/2004 Z. z. o službách zamestnanosti a o zmene a doplnení niektorých zákonov (zákon o službách zamestnanosti). Do tejto evidencie môže byť zaradená podľa § 6 ods. 1 zákona o službách zamestnanosti iba osoba, ktorá nie je zamestnancom a nie je ani v inom pracovnoprávnom vzťahu, neprevádzkuje či nevykonáva samostatnú zárobkovú činnosť, a nezarába v žiadnej inej krajine.

Pre zaradenie do evidencie uchádzačov o zamestnanie je potrebné v zmysle § 34 ods. Zákon o službách zamestnanosti však v § 6 ods. Zaradenie do evidencie uchádzačov o zamestnanie je tiež podmienkou pre vznik nároku na dávku v nezamestnanosti. Spolu s tým sa spája podmienka, že v posledných štyroch rokoch pred zaradením do tejto evidencie bola osoba zamestnaná minimálne dva roky, a to v súlade s § 104 ods. 1 zákona č. 461/2003 Z. z.

Osoba, ktorá je zaradená v evidencii uchádzačov o zamestnanie, má podľa § 34 ods. 6 zákona o službách zamestnanosti povinnosť aktívne si hľadať zamestnanie, pričom túto aktivitu musí úradu aj preukazovať. Ďalšou povinnosťou v zmysle § 34 ods. 8 zákona o službách zamestnanosti je byť úradu k dispozícii do troch pracovných dní odo dňa vyzvania, a to na účel ponuky vhodného zamestnania, či na účel ponuky niektorého z aktívnych opatrení na trhu práce. Neplnenie si týchto povinností môže byť podľa § 36 ods. 5 zákona o službách zamestnanosti klasifikované ako nespolupráca uchádzača o zamestnanie s úradom, čo môže mať dôsledok vyradenia z evidencie uchádzačov o zamestnanie, ako to stanovuje § 36 ods. 2 písm.

Dobrovoľne nezamestnaná osoba nemá povinnosť platiť odvody na sociálne poistenie, avšak aj napriek tomu sa môže rozhodnúť dať sa dobrovoľne poistiť. Z ustanovení § 14 ods. 2; § 15 ods. 5 a § 19 ods. 2 a 3 zákona o sociálnom poistení vyplývajú iba uvedené kombinácie, čo znamená, že dobrovoľne nezamestnaná osoba sa napríklad nemôže dať poistiť iba nemocensky alebo iba v nezamestnanosti. Osoba, ktorá je dobrovoľne dôchodkovo poistená, musí zároveň platiť poistné aj do rezervného fondu solidarity, ako to stanovuje § 128 ods. 1 písm.

História a legislatíva

Historicky začalo dobrovoľné poistenie v čase platnosti zákona č. 274/1994 Z. z. S účinnosťou od 1. januára 2004 dobrovoľné poistenie a jeho podmienky a pravidlá stanovuje zákon č. 461/2003 Z. z. Výkon a správu sociálneho poistenia v súlade so zákonom o sociálnom poistení zabezpečuje Sociálna poisťovňa.

tags: #zamestnanec #dobrovoľné #dôchodkové #poistenie