Štátny príspevok pre mladých: Podmienky a vrátenie

Vzhľadom na rastúce úrokové sadzby pri úveroch na bývanie, ktoré zvyšujú finančné zaťaženie domácností, štát reaguje rôznymi formami podpory. Tento článok sa zameriava na podmienky získania a vrátenia štátneho príspevku pre mladých, ako aj na daňový bonus, ktorý ho nahradil.

Daňový bonus ako náhrada štátneho príspevku

Daňový bonus na zaplatené úroky vznikol ako náhrada štátneho príspevku na bývanie pre mladých. K zmenám poskytovanej pomoci došlo v nadväznosti na novelu zákona o bankách a zákona o dani z príjmov.

Kto má nárok na daňový bonus?

Nárok na daňový bonus na zaplatené úroky majú klienti, ktorí dostali hypotéku na bývanie po 31. decembri 2017 a spĺňajú stanovené podmienky.

Podmienky pre získanie daňového bonusu na hypotéku

• Vek: Ku dňu podania žiadosti o hypotéku na bývanie musíte mať najmenej 18 a najviac 35 rokov.
• Príjem: Ku dňu podpisu zmluvy o úvere nesmie váš priemerný mesačný príjem za predchádzajúci rok presiahnuť 1,6 násobok priemernej mzdy na Slovensku. Ak ste hypotéku získali v roku 2021, váš priemerný hrubý príjem by nemal byť väčší ako 1 472,90 eur.
• Doba platnosti hypotéky: Hypotéka, na ktorú chcete úľavu získať, musí mať lehotu platnosti najmenej 5 a najviac 30 rokov.
• Doba trvania nároku: Nárok na daňový bonus na zaplatené úroky máte počas 5 bezprostredne po sebe idúcich rokov.
• Výška bonusu: Daňový bonus na zaplatené úroky si môžete uplatniť vo výške 50 % zo zaplatených úrokov (nie splátok) v príslušnom zdaňovacom období, najviac zo sumy 50 000 eur.
• Úverová zmluva: Uplatniť si ho môžete len na základe jednej zmluvy o úvere.
• Spoludlžník: Ak ste si hypotéku na bývanie brali s niekým, podmienku veku musí spĺňať aj spoludlžník. V takom prípade sa mení aj suma priemerného mesačného príjmu. Ak ste hypotekárnu zmluvu podpísali v roku 2021 a mali na nej spoludlžníka, váš spoločný priemerný hrubý mesačný príjem by nemal byť vyšší ako 2 945,80 eur.
• Žiadosť: Za uplatnenie bonusu ste zodpovedný vy ako klient, nie banka. Banka daňový bonus nevypočítava, iba klientovi vystaví potvrdenie, v ktorom vyčísli zaplatené úroky z výšky poskytnutého úveru v príslušnom zdaňovacom období.

Dokumenty potrebné k žiadosti

Banka vám vystaví oficiálny doklad „Potvrdenie ku daňovému zvýhodneniu na zaplatené úroky“ raz ročne, na vašu žiadosť.

Strata nároku na daňový bonus

O nárok na daňový bonus na zaplatené úroky prídete, ak sa rozhodnete svoju hypotéku refinancovať alebo navýšiť, pretože porušíte podmienku účelu. Potvrdenie vám banka vystaví len pre vybrané typy úverov - teda len k účelovej a developerskej hypotéke. Pri predčasnom splatení hypotéky o daňovú úľavu prídete, ak ste ju vyplatili skôr ako uplynulo 5 rokov (vzťahuje sa to len na kalendárny rok, keď ste ju splatili).

Prečítajte si tiež: Štátny príspevok na bývanie a refinancovanie

Uplatnenie daňového bonusu

Uplatnenie daňového bonusu na zaplatené úroky je na vás. Vždy treba banku požiadať o vystavenie potvrdenia, prípadne si ho stiahnuť priamo z internetbankingu.

Hypotéka pre mladých po roku 2024

Hypotéka pre mladých má od roku 2024 nové pravidlá. Princíp spočíva v tom, že štát prepláca 50% zaplatených úrokov z hypotéky za kalendárny rok, maximálne však 1200 € za jeden rok. Daňový bonus je možné uplatniť si 60 po sebe nasledujúcich mesiacov počnúc mesiacom, kedy ste začali platiť úrok banke.

Podmienky pre získanie hypotéky pre mladých po roku 2024

• Vek: Vek všetkých žiadateľov musí byť v čase žiadosti o hypotéku v intervale od 18 do 35 rokov vrátane.
• Príjem: Maximálna hranica priemernej hrubej mzdy jedného žiadateľa za kalendárny rok 2024 pre žiadosti podané v roku 2025 je 2374,4 €. V prípade dvoch žiadateľov je táto suma dvojnásobná t.j. 4748,8 €. Do príjmov sa nezarátavajú sociálne dávky štátu - rodičovský príspevok, materská, dôchodky a pod.

Ako získať hypotéku pre mladých, ak nespĺňate podmienky?

Hypotéku pre mladých s daňovým bonusom na zaplatené úroky je možné získať legálnym spôsobom aj v niektorých životných situáciách, keď nejakú z podmienok nespĺňate.

• Vysoký príjem žiadateľa: Ak máte vyšší príjem ako 1,6násobok priemernej mzdy, môžete si ako spolužiadateľa do úverovej zmluvy vziať niekoho, kto má príjem za skúmané obdobie v takej výške, že súčet vašich príjmov bude v intervale do 3,2násobku priemernej mzdy. Kupovať nehnuteľnosť však budete len vy ako hlavný žiadateľ a následne po niekoľkých mesiacoch požiadate banku o vyňatie spoludlžníka z úveru.
• Vysoký spoločný príjem žiadateľov: Ak sú žiadatelia dvaja, napr. manželia alebo dvaja partneri, ktorých súčet príjmov je vyšší ako 3,2násobok priemernej mzdy, môžu si zúžiť BSM (bezpodielové spoluvlastníctvo manželov) formou notárskej zápisnice resp. z partnerov pôjde do žiadosti len jeden. Do žiadosti o hypotéku pre mladých by vstupoval len ten z dvojice, kto spĺňa podmienku maximálneho limitu príjmu 1,6násobku priemernej mzdy.
• Vek žiadateľa: Pokiaľ má jeden z manželov resp. partnerov vyšší vek ako 35 rokov, je možné aplikovať postup popisovaný vyššie.

Časté chyby pri uplatňovaní daňového bonusu

Jednou z najčastejších chýb, ktorú robia klienti uplatňujúci si daňový bonus je refinancovanie hypotéky do inej banky.

Uplatnenie daňového bonusu v praxi

Nárok na daňový bonus na zaplatené úroky si každý klient žiada po uplynutí aktuálneho zdaňovacieho obdobia. Ak teda klient začal splácať úrok banke napríklad v júni aktuálneho roka, nárokovať si daňový bonus bude v nasledujúcom roku a to za pomernú časť výšky daňového bonusu zodpovedajúcu počtom mesiacov v aktuálnom zdaňovacom období. V praxi to znamená, že za prvý kalendárny rok splácania si vie klient nárokovať na daňový bonus vo výške maximálne 700 € ((1200 € / 12) * 7), keďže v prvom roku splácania začal splácať úrok až v júni tj dokopy 7 mesiacov.

Prečítajte si tiež: Štátny príspevok na pobyt pre schizofrenikov

Ako žiadať o daňový bonus

O daňový bonus na zaplatené úroky môžete žiadať dvoma spôsobmi:

1. Prostredníctvom ročného zúčtovania u zamestnávateľa.
2. Cez daňové priznanie.

Povinnou prílohou je potvrdenie banky o výške zaplatených úrokov za predchádzajúci kalendárny rok. Najneskorší možný termín na podanie ročného zúčtovania dane je 15. február. Termín na podanie daňového priznania je až 31. marec.

Potvrdenie o výške zaplatených úrokov

Potvrdenie o výške zaplatených úrokov nevydáva každá banka automaticky a v niektorých bankách je nutné oň požiadať a to aj v dostatočnom predstihu, nakoľko banky majú podľa zákona na vydanie tohto potvrdenia až 30 dní.

Výška hypotéky a daňový bonus

Maximálnu výšku daňového bonusu 1200 € ročne a 6000 € za 5 rokov možno získať v kombinácii výšky hypotéky 75 000 € a úrokovej sadzby cca 3,5%.

Príspevok na zvýšenú splátku úveru na bývanie (zákon č. 526/2023 Z. z.)

V súvislosti s nárastom úrokových sadzieb pri úveroch na bývanie sa zvyšuje finančné zaťaženie najmä nízkopríjmových domácností, čím môže dôjsť k vážnemu ohrozeniu platobnej schopnosti obyvateľov splácať úvery na bývanie dôsledkom nárastu ich úrokovej sadzby. Právne vzťahy pri poskytovaní pomoci pri splácaní úveru na bývanie formou príspevku na zvýšenú splátku úveru na bývanie (ďalej len „príspevok“) upravuje zákon č. 526/2023 Z. z.

Prečítajte si tiež: Príspevok pre zamestnancov mimo obce

Kto je oprávnený žiadateľ?

Oprávneným žiadateľom môže byť dlžník alebo spoludlžník uvedený na zmluve o úvere na bývanie.

Typy zmlúv o úvere na bývanie

• Refinancovaný úver s refixom: Zmluva uzatvorená pred 01.06.2024, k zvýšeniu úrokovej sadzby úveru došlo po 31.12.2022, úver bol poskytnutý na splatenie jedného alebo viacerých úverov a aspoň jeden z týchto splatených (pôvodných) úverov bol aspoň z časti poskytnutý na účel: „nadobudnutie tuzemskej nehnuteľnosti, výstavba tuzemskej nehnuteľnosti alebo zmena dokončenej stavby. Ide o oprávnený úver na poskytnutie príspevku od mesiaca február 2024 a príspevok je možné poskytnúť od mesiaca február 2024, ak žiadateľ podá žiadosť najneskôr do 31.07.2024.
• Úver na bývanie: Aspoň z časti na splatenie jedného alebo viacerých úverov a aspoň jeden z týchto splatených (pôvodných) úverov bol poskytnutý aspoň z časti na účel: „nadobudnutie tuzemskej nehnuteľnosti, výstavba tuzemskej nehnuteľnosti alebo zmena dokončenej stavby“. Ide o oprávnený úver na poskytnutie príspevku od mesiaca január 2024 a príspevok je možné poskytnúť od mesiaca január 2024, ak žiadateľ podá žiadosť najneskôr do 31.07.2024.

V prípade refinancovaných úverov musí byť splnená podmienka, že súčasná úverová zmluva, na ktorú žiadateľ žiada o poskytnutie príspevku, musí mať súvis s predošlými splatenými úverovými zmluvami, v ktorých alebo v ktorej je uvedený aspoň z časti niektorý z účelov: „nadobudnutie tuzemskej nehnuteľnosti, výstavba tuzemskej nehnuteľnosti alebo zmena dokončenej stavby. Príspevok nie je možné poskytnúť na úvery na bývanie, pri ktorých došlo k refinancovaniu len spotrebiteľských úverov a tzv.

Príjem pre posúdenie nároku na príspevok

Podľa § 4 ods. 2 zákona č. 526/2023 Z. z. o pomoci pri splácaní úveru na bývanie a o zmene a doplnení niektorých zákonov na účely posúdenia nároku na príspevok sa zohľadňuje zdaniteľný príjem, ktorý je súčasťou základu dane (čiastkového základu dane) podľa osobitného predpisu [s odkazom na § 5, 6 a 8 zákona č. 595/2003 Z. z.

Na účely vzniku nároku na príspevok sa posudzuje príjem oprávnenej osoby a spoludlžníka za kalendárny rok, ktorý dva roky predchádza kalendárnemu roku, v ktorom bola podaná žiadosť.

Hranice príjmu

• Jedna dvanástina zohľadňovaného príjmu za kalendárny rok, ktorý dva roky predchádza kalendárnemu roku, v ktorom bola podaná žiadosť o príspevok (pri žiadostiach podaných napr.
• Ak priemerný mesačný príjem oprávnenej osoby a spoludlžníka za kalendárny rok, ktorý dva roky predchádza podaniu žiadosti prekročí vyššie ustanovenú hranicu príjmu (2 288 eur, pri žiadostiach podaných od januára 2025), pre vznik nároku na príspevok bude zohľadňovaný priemerný mesačný príjem za 6 kalendárnych mesiacov predchádzajúcich kalendárnemu mesiacu, v ktorom bola podaná žiadosť o príspevok (napr. ak žiadosť bude podaná v máji 2025, príjem bude posúdený za obdobie november 2024 až apríl 2025).

Nárok na ďalšie poskytovanie príspevku sa u poberateľov prehodnocuje vždy v januári kalendárneho roka, a to vo vzťahu k jednej dvanástine zohľadňovaného príjmu za kalendárny rok, ktorý dva roky predchádza kalendárnemu roku, v ktorom sa prehodnocovanie príjmu vykonáva. To znamená, že v januári 2025 sa u poberateľov príspevku prehodnocoval príjem na účely poskytovania príspevku vo vzťahu k priemernému mesačnému príjmu dlžníka a spoludlžníka za rok 2023. Ak bol priemerný mesačný príjem dlžníka a spoludlžníka za rok 2023 vyšší ako 2 288 eur, na účely poskytovania príspevku sa ďalej zohľadní priemerný mesačný príjem dlžníka a spoludlžníka za kalendárny rok 2024.

Výška príspevku

Výška príspevku je 75 % z kladného rozdielu medzi uhradenou mesačnou splátkou za príslušný mesiac a referenčnou splátkou, najviac v sume 150 eur mesačne.

• Ak sa dlžníkovi zvýši mesačná splátka o 300 eur, napr.
• Ak sa dlžníkovi zvýši mesačná splátka o 60 eur, napr. zo 120 eur na 180 eur (75% zo 60 eur je 45 eur) - príspevok bude poskytnutý v sume 45 eur.

Výplata príspevku

Úrad vypláca príspevok mesačne pozadu. Úrad nevyhotovuje písomné rozhodnutie o priznaní a zvýšení príspevku. Písomné rozhodnutie nahrádza samotné plnenie, teda pripísanie poskytnutej sumy na účet príjemcu.

Žiadosť o príspevok

Nárok na príspevok sa uplatňuje podaním písomnej žiadosti oprávnenej osoby na tlačive určenom Ústredím práce, sociálnych vecí a rodiny. Nárok na príspevok za kalendárny mesiac zaniká uplynutím jedného kalendárneho mesiaca od posledného dňa v mesiaci, za ktorý patril (napr.

Žiadateľ predkladá vyplnenú a podpísanú žiadosť úradu, v ktorého územnom obvode má trvalý pobyt. Súčasťou žiadosti je aj čestné vyhlásenie oprávnenej osoby.

Povinnosti oprávnenej osoby

• Do ôsmich dní písomne oznámiť úradu zmeny v skutočnostiach rozhodujúcich na nárok na príspevok a jeho výplatu (napr.
• V prípade, ak oprávnená osoba neoznámi úradu zmenu skutočností a príspevok bude vyplatený neoprávnene alebo vo vyššej sume, úrad je povinný požadovať vrátenie poskytnutého príspevku.
• Oprávnená osoba je povinná vrátiť príspevok vyplatený neprávom alebo vyplatený vo vyššej sume ako patril.

Hypotéka so štátnym príspevkom pre mladých do roku 2017 vs. Hypotéka s daňovým bonusom na zaplatené úroky

Hypotéka so štátnym príspevkom pre mladých fungovala do 31.12.2017 a možno ju považovať za historicky najvýhodnejšiu hypotéku vôbec. Štát bonifikoval hypotéku klienta maximálne do výšky 50 000 € znížením úrokovej sadzby o 2% a banky znižovala sadzbu o 1% t.j. dokopy o 3%.

Ďalšie formy štátnej podpory bývania

Okrem hypoték pre mladých existujú aj ďalšie formy štátnej podpory bývania:

1. Stavebné sporenie: Účelový, štátom podporovaný produkt stavebných sporiteľní, ktorého cieľom je získať prostriedky na kúpu, výstavbu alebo rekonštrukciu bývania.
2. Mladomanželský úver: Úver, na získanie ktorého prvou podmienkou je uzavretie manželstva, pričom obaja manželia na úverovej zmluve budú vystupovať ako jeden dlžník.

tags: #statny #prispevok #pre #mladych #vratenie #podmienky