Výpočet sumy doživotného doplnkového starobného dôchodku a zmeny v 3. pilieri

Doplnkové dôchodkové sporenie (DDS), známe aj ako 3. pilier, predstavuje dôležitý nástroj na zabezpečenie finančnej stability v starobe. Umožňuje sporiteľom vytvárať si dodatočný príjem popri štátnom dôchodku. Výška doživotného doplnkového starobného dôchodku sa stanovuje na základe výpočtu, ktorý zohľadňuje rôzne faktory, ako sú výška príspevkov, zhodnotenie investícií a poplatky. Tento článok poskytuje komplexný prehľad o fungovaní DDS, zmenách v legislatíve a o tom, ako sa suma doživotného doplnkového starobného dôchodku vypočítava.

Čo je doplnkové dôchodkové sporenie (3. pilier)?

Doplnkové dôchodkové sporenie je dobrovoľný systém sporenia, ktorý umožňuje jednotlivcom a zamestnávateľom prispievať do doplnkových dôchodkových fondov. Tieto fondy spravujú doplnkové dôchodkové spoločnosti, ktoré investujú prostriedky s cieľom ich zhodnotenia. Účastník DDS (sporiteľ) uzatvára zmluvu s doplnkovou dôchodkovou sporiteľňou a platí príspevky. Sporiteľovi sa vytvorí individuálny účet, na ktorý môže prispievať aj zamestnávateľ za daňovo výhodných podmienok. Na všetko dozerá depozitár, nezávislá banka, ktorá má na tento účel osobitnú licenciu Národnej banky Slovenska. Depozitár schvaľuje každú transakciu, čí kontroluje činnosť doplnkovej dôchodkovej sporiteľne, aby sa s peniazmi sporiteľov nakladalo v ich záujme a v ich prospech. Z nasporených peňazí v dôchodkovom fonde má sporiteľ neskôr nárok na výplatu rôznych dávok, najmä doplnkového starobného dôchodku.

Doplnkové dôchodkové sporenie nekryje žiadne riziká, ide len o sporenie.

Daňové zvýhodnenie

Jednou z hlavných výhod DDS je daňové zvýhodnenie. Účastník doplnkového dôchodkového sporenia (DDS) si môže znížiť daňový základ o 180 € ročne. Daňová úľava platí len pre sporiteľov, ktorí uzavreli zmluvu o DDS od 1.1.2014 a neskôr, ostatní sporitelia majú daňovú úľavu len po vykonaní zmeny - zrušení dávkového plánu. Zvážte si daňovo zvýhodnené doplnkové dôchodkové sporenie s príspevkom zamestnávateľa!

Príspevky zamestnávateľa

Okrem príspevkov sporiteľa môže do DDS prispievať aj zamestnávateľ. V prípade zamestnancov 3. a 4. pracovnej kategórie je dokonca povinný prispievať vo výške 2% z konkrétnej hrubej mzdy takého pracovníka. Ide o rizikové povolania ako baník, hutník, pracovník s rádioaktívnym materiálom a podobne, toto zaradenie určuje okresný hygienik. Od. 1.1.2014 je zamestnávateľ povinný uzavrieť zamestnávateľskú zmluvu aj s ďalšou dôchodkovou spoločnosťou, pokiaľ mu zamestnanec predloží účastnícku zmluvu o DDS s touto doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou.

Prečítajte si tiež: Viac o opatrovaní dôchodku

História a vývoj DDS na Slovensku

Pôvodná Prvá DDP TATRY-SYMPATIA vznikla už koncom roku 1996, bezprostredne po schválení prvej verzie zákona o doplnkovom dôchodkovom poistení. Už v roku 1998 dosiahla počet 50 000 poistencov. Neskôr prevzala dôchodkovú spoločnosť holandská skupina ING, ktorá sa premenovala na NN. V roku 1997 vznikla Doplnková dôchodková poisťovňa Stabilita, ktorú založili prevažne hutnícke podniky VSŽ Holding a.s., Železiarne Podbrezová a.s., OFZ Istebné a.s., Kovohuty Krompachy a.s., Železnice Slovenskej republiky, DMD Holding a.s. a ZSNP Žiar nad Hronom. Neskôr sa transformovala na doplnkovú dôchodkovú spoločnosť STABILITA, d.d.s., a.s. Pôvodná Doplnková dôchodková poisťovňa LIPA vznikla už v roku 1999 bola v roku 2006 prevzatá švajčiarskou CREDIT SUISSE LIFE & PENSIONS, neskôr bola premenovaná podľa najväčšej švajčiarskej poisťovne Winterthur, ktorá bola kúpená francúzskou poisťovňou AXA. Neskorší názov bol AXA DDS. V roku 2021 po akvizícii skupinou UNIQA sa ustálil názov UNIQA d.d.s., a.s.

Rôzne doplnkové dôchodkové spoločnosti na Slovensku

Na slovenskom trhu pôsobí niekoľko doplnkových dôchodkových spoločností, medzi ktoré patria:

• NN Tatry - Sympatia, d.d.s., a.s.
• DDS Tatra banky
• STABILITA, d.d.s., a.s.
• UNIQA d.d.s., a.s.

Zmeny v 3. pilieri v posledných rokoch

Legislatíva upravujúca 3. pilier prešla v posledných rokoch niekoľkými zmenami, ktoré mali za cieľ zlepšiť podmienky pre sporiteľov a zvýšiť atraktivitu tohto systému.

Zmeny od roku 2014

• Daňová úľava: Účastník DDS si môže znížiť daňový základ o 180 € ročne, ak uzavrel zmluvu po 1.1.2014 alebo zrušil starý dávkový plán.
• Postupné znižovanie poplatkov: Poplatky za správu fondu sa postupne znižovali do roku 2020, pričom výplatný fond klesol z 0,9% na 0,60% a príspevkový fond z 1,8% na 1,20%.
• Poplatok za prestup: Poplatok za prestup do inej dôchodkovej spoločnosti do 1 roka je 5%.
• Nové zmluvy bez dávkových plánov.
• Podmienka nároku na doplnkový starobný dôchodok: vek 62 rokov alebo starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok.
• Zrušenie odstupného: Zrušenie odstupného vo výške 80% hodnoty investície, čím sa ruší 20%-ný poplatok.
• Predčasný výber: Vzniká nová dávka predčasný výber, ktorý sa vzťahuje len na príspevky účastníka a môže sa vyplatiť 1-krát vždy za 10 rokoch, pričom príspevky zamestnávateľa „čakajú“ až do veku 62 rokov.
• Výsluhový dôchodok: Výsluhový dôchodok je nárokovateľný najskôr po 10 rokoch sporenia a po dosiahnutí veku 55 rokov.
• Dočasný výsluhový dôchodok: min. doba výplaty 5 rokov.
• Povinnosť zamestnávateľa: Zamestnávateľ má povinnosť uzatvoriť zamestnávateľskú zmluvu do 30 dní aj s inou DDS v prípade, že mu zamestnanec predloží účastnícku zmluvu.

Zmeny od roku 2019

• Nárok na vyplácanie doplnkového starobného dôchodku: Aj po právoplatnom vzniku nároku na starobný (riadny/predčasný) dôchodok z I. piliera. Doteraz bolo podmienkou len dovŕšenie veku 62 rokov.
• Nárok na jednorazové vyrovnanie: V prípade priznania plnej invalidity, čiže nad 70 %.
• Možnosť cezhraničného prevodu majetku: V dôchodkovom fonde v rámci EU.
• Konsolidácia zmlúv: Možnosť zlučovania viacerých zmlúv o doplnkovom dôchodkovom sporení do jednej zmluvy.

Zmeny od roku 2023

• Daňové zvýhodnenie: Rozširuje sa aj na príspevky do celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu (PEPP) okrem tradičného DDS.
• Zníženie poplatkov za správu: Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na 1,15 % pre príspevkový dôchodkový fond a 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.

Zmeny od roku 2024

• Zníženie poplatkov za správu: Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na maximálne 1,05 % pre príspevkový dôchodkový fond a zachovanie 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.

Zmeny plánované na rok 2025

• Zníženie poplatkov za správu: Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na maximálne 1,0 % pre príspevkový dôchodkový fond a zachovanie 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.

Ako sa vypočítava suma doživotného doplnkového starobného dôchodku?

Výpočet sumy doživotného doplnkového starobného dôchodku je komplexný proces, ktorý závisí od niekoľkých faktorov. Doplnková dôchodková sporiteľňa zhodnocuje vklady svojich klientov a zaväzuje sa vyplácať účastníkovi doplnkový dôchodok po splnení podmienok určených v zmluve a v dávkovom pláne.

Faktory ovplyvňujúce výšku dôchodku

• Výška príspevkov: Čím vyššie sú príspevky sporiteľa a zamestnávateľa, tým vyššia bude suma nasporenej sumy.
• Zhodnotenie investícií: Úspešné investovanie prostriedkov v dôchodkovom fonde vedie k vyššiemu zhodnoteniu a tým aj k vyššiemu dôchodku.
• Poplatky: Poplatky za správu fondu znižujú celkovú sumu nasporenej sumy.
• Vek a doba sporenia: Čím dlhšie sporiteľ sporí, tým vyšší dôchodok môže očakávať. Účastník - sporiteľ, ktorý je zamestnancom alebo živnostníkom, má nárok na doplnkový starobný dôchodok najskôr v 55 - tich rokoch veku, pri sporení počas doby najmenej 10 rokov.
• Typ výplatného programu: Spôsob, akým sa nasporená suma vypláca (napr. doživotný dôchodok, dočasný dôchodok, jednorazové vyrovnanie), ovplyvňuje výšku mesačnej dávky.

Typy doplnkových dôchodkových fondov

Doplnková dôchodková spoločnosť vytvára a spravuje doplnkové dôchodkové fondy. Doplnkový dôchodkový fond nemá právnu subjektivitu. Majetok v doplnkovom dôchodkovom fonde nie je súčasťou majetku doplnkovej dôchodkovej spoločnosti. Na výber sú rôzne typy fondov, ktoré sa líšia svojou investičnou stratégiou a rizikom:

Prečítajte si tiež: Podmienky pre minimálny dôchodok

• Príspevkové fondy: Tieto fondy sú určené na sporenie a investovanie prostriedkov.
• Výplatné fondy: Tieto fondy sú určené na výplatu dôchodkov.

NN Tatry - Sympatia, d.d.s., a.s. pracuje s dôchodkovými úsporami účastníkov v týchto dôchodkových fondoch:

• Index - Indexový príspevkový dôchodkový fond
• Rastový príspevkový doplnkový dôchodkový fond
• Vyvážený príspevkový doplnkový dôchodkový fond
• Konzervatívny príspevkový doplnkový dôchodkový fond
• Dôchodkový výplatný d.d.f.

DDS Tatra banky ponúka tieto fondy:

• Comfort lifeTB 2020 ……………. účastník narodený v októbri 1961 a starší
• Comfort lifeTB 2030 …………… účastník narodený v novembri 1961 až december 1970
• Comfort lifeTB 2040 …………… účastník narodený v rokoch 1971 až 1980
• Comfort lifeTB 2050 …………… účastník narodený v rokoch 1981 až 1990
• Comfort lifeTB 2060 …………… účastník narodený v rokoch 1991 a mladší
• Dôchodkový výplatný fond
• Rastový doplnkový dôchodkový fond
• Zaistený doplnkový dôchodkový fond
• Vyvážený doplnkový dôchodkový fond
• Konzervatívny doplnkový dôchodkový fond

DDS Stabilita ponúka:

• Stabilita indexový príspevkový d.d.f.
• Stabilita akciový príspevkový d.d.f.
• Stabilita príspevkový d.d.f.
• Stabilita výplatný d.d.f.

Investičná stratégia Comfort lifeTB od DDS Tatra banky

Súčasné doplnkové dôchodkové fondy sú vymyslené na základe investičnej stratégie Comfort lifeTB, ktorá automaticky zaraďuje účastníka (sporiteľa) do vhodného fondu podľa veku pri uzatváraní zmluvy o DDS a predpokladaného veku odchodu do starobného dôchodku, čím by sa malo zabrániť prípadným neprimeraným rizikám investovania.

Poplatky spojené s DDS

S DDS sú spojené rôzne poplatky, ktoré môžu ovplyvniť výšku nasporenej sumy. Medzi najčastejšie patria:

Prečítajte si tiež: Legislatíva rodičovského príspevku 1998

• Poplatok za správu fondu: Tento poplatok sa účtuje za správu a zhodnocovanie majetku vo fonde. Odplata za zhodnotenie majetku v príspevkovom doplnkovom dôchodkovom fonde sa určuje každý pracovný deň podľa vzorca v prílohe zákona: - 0,165 % z priemernej mesačnej čistej hodnoty majetku v príspevkovom doplnkovom dôchodkovom fonde
• Poplatok za prestup do inej spoločnosti: Pri prestupe do inej doplnkovej dôchodkovej sporiteľne do 1 roka od začiatku programu doplnkového dôchodkového sporenia sa spoplatňuje sankciou 5%.

Dedenie a DDS

Aktuálna hodnota osobného dôchodkového účtu účastníka doplnkového dôchodkového sporenia je súkromný majetok, ktorý je predmetom dedenia v prípade jeho smrti vo fáze sporenia alebo ako poberateľa dočasného doplnkového starobného dôchodku alebo dočasného doplnkového výsluhového dôchodku. K dedeniu dochádza len vtedy, ak si sporiteľ neurčil v zmluve inú osobu, ktorá má nárok na výplatu hodnoty dôchodkového účtu.

Flexibilita DDS

Účastník môže kedykoľvek prerušiť účasť na doplnkovom dôchodkovom sporení, kedykoľvek znížiť alebo zvýšiť príspevky bez obmedzenia a bez sankcií.

tags: #suma #doživotného #doplnkového #starobného #dôchodku #sa