Dedenie tretieho piliera po rozvode

Dedičské konanie je proces, ktorý nasleduje po smrti osoby s cieľom určiť, ako sa bude nakladať s jej majetkom. Tento proces je nevyhnutný na prechod majetku na dedičov, či už na základe závetu alebo zákona.

Dedenie zo závetu

Závet je právny dokument, v ktorom poručiteľ (zosnulý) uvádza, kto má zdediť jeho majetok. Hoci vo filmoch často vidíme závet, na Slovensku nie je až taký bežný. Ak poručiteľ zanechá závet, dedičské konanie sa riadi jeho pokynmi. Závet má prednosť pred dedením zo zákona.

Platnosť závetu

Problém môže nastať, ak závet nie je platný alebo je platný len čiastočne. Závet môže byť neplatný z viacerých dôvodov, napríklad ak poručiteľ opomenul neopomenuteľných dedičov (deti, resp. potomkov). V takom prípade závet nie je automaticky neplatný celý, ale len v rozsahu, v akom zasahuje do práv neopomenuteľných dedičov.

Formy závetu

Existujú rôzne formy závetu:

• Holografný závet: Musí byť celý napísaný a vlastnoručne podpísaný poručiteľom. Ak chýba vlastnoručný podpis alebo ho spísala iná osoba, závet je neplatný.
• Alografný závet: Poručiteľ ho nenapíše vlastnou rukou, ale ho napríklad nadiktuje alebo napíše niekto iný. V takom prípade ho musí vlastnoručne podpísať a pred dvoma súčasne prítomnými svedkami výslovne vyhlásiť, že ide o jeho poslednú vôľu.
• Závet spísaný osobou, ktorá nebola spôsobilá na právne úkony: Napríklad osoba s obmedzenou spôsobilosťou.

Zrušenie závetu

Závet môžete kedykoľvek zrušiť - napríklad tým, že ho odvoláte, zničíte alebo spíšete nový. Treba však pamätať, že novší závet ruší ten starší iba v rozsahu, v akom sa ich obsah prekrýva. Závetom tiež nie je možné vydediť neopomenuteľných dedičov (teda potomkov z 1. dedičskej skupiny), pokiaľ na to neexistuje pádny dôvod.

Prečítajte si tiež: Zmeny v zákone o treťom pilieri pre invalidných dôchodcov

Dedenie zo zákona

Ak poručiteľ nezanechal závet, dedičské konanie sa riadi Občianskym zákonníkom, ktorý upravuje dedenie zo zákona. Zákon rozdeľuje pozostalých do 4 dedičských skupín a určuje poradie, v ktorom sa dostávajú k možnosti dediť. Dedičské skupiny sú rozdelené tak, aby mali prednosť príbuzní v priamom rade - deti, vnuci a podobne.

Dedičské skupiny

• 1. skupina: Deti poručiteľa a manžel/ka, každý z nich dedí rovnakým dielom. Zákon nerozlišuje medzi deťmi manželskými, nemanželskými, osvojenými ani ešte nenarodenými (ak sa narodia živé). Ak niektoré dieťa nededí, jeho podiel prechádza na jeho potomkov. Ak zomrelý nebol ženatý/vydatá, majetok si rovným dielom delia deti. Ak zomrelý nemal deti, prechádza dedenie na 2. skupinu.
• 2. skupina: Manžel/ka poručiteľa, rodičia poručiteľa a osoby, ktoré žili s poručiteľom aspoň rok pred smrťou v spoločnej domácnosti a starali sa o ňu alebo boli odkázané výživou na poručiteľa. Dedia rovnakým dielom, pričom manžel/ka musí dostať aspoň polovicu.
• 3. skupina: Súrodenci poručiteľa a osoby, ktoré žili s poručiteľom aspoň rok pred smrťou v spoločnej domácnosti a starali sa o ňu alebo boli odkázané výživou na poručiteľa. Dedia rovnakým dielom.
• 4. skupina: Prarodičia poručiteľa a tí, ktorí s ním žili v spoločnej domácnosti aspoň rok pred smrťou a starali sa o neho, alebo boli na neho odkázaní výživou. Štvrtá skupina je pri dedení zo zákona poslednou.

Dedičské konanie

Dedičské konanie je súdne konanie, ktoré sa riadi Civilným mimosporovým poriadkom. Začína sa na základe oznámenia o úmrtí z matriky. Súd poverí notára, ktorého rozhodnutia sú záväzné. Potenciálni dediči si nemôžu vyberať, kto konanie povedie.

Priebeh dedičského konania

1. Zistenie majetku a dedičov: Notár zistí, čo patrí do dedičstva a kto má nárok dediť. Zabezpečuje majetok pred znehodnotením. Dedičské konanie môže byť zastavené už tu - ak zosnulý nemal žiadny alebo len majetok malej hodnoty.
2. Prejednanie dedičstva: V prípade, že sa dedičské konanie nezastavilo vo fáze prípravy, pokračuje prejednaním dedičstva. Účastníci konania majú možnosť vyjadriť sa k rozsahu majetku a dedičov. Na konaní sa môžete dať zastupovať splnomocnencom. Dedičstvo môžete aj odmietnuť, a to do 1 mesiaca odo dňa, kedy vás súd o možnosti a následkoch odmietnutia dedičstva upovedomil. Dôvody, ktoré vás vedú k odmietnutiu dedičstva, uvádzať nemusíte.
3. Uznesenie o dedičstve: Na konci konania súd vydá uznesenie o dedičstve, kde je uvedený majetok zosnulého a dohody dedičov. Uznesenie nadobúda právoplatnosť po uplynutí 15-dňovej lehoty, počas ktorej sa môžu dedičia odvolať.

Dodatočné konanie o dedičstve

K dodatočnému konaniu o dedičstve dochádza v prípade, že sa i po vydaní uznesenia o dedičstve objaví ďalší majetok zomrelého. Stať sa to môže aj s odstupom niekoľko desiatok rokov.

Náklady dedičského konania

Výšku sumy, ktorú notárovi zaplatíte, upravuje Vyhláška č. 31/ 1993 Z. z. K sume poplatku z dedičstva sa ešte pripočítajú hotové výdavky notára a DPH. Poplatok platí ten z dedičov, ktorý nadobúda dedičstvo. Súdny poplatok za prejednanie dedičstva upravuje Zákon č. 71/1992 Zb.

Tretí pilier a dedenie

Doplnkové dôchodkové sporenie (DDS), známe ako 3. pilier, je dobrovoľnou formou dôchodkového zabezpečenia. Ak sporiteľ počas trvania zmluvy o doplnkovom dôchodkovom sporení zomrie, jeho nasporené peniaze neprepadnú.

Prečítajte si tiež: Tretí sektor v náhradnej rodinnej starostlivosti

Oprávnená osoba

Sporiteľ si môže určiť oprávnenú osobu, ktorá má v prípade jeho smrti dostať vyplatené peniaze. Oprávnenou osobou môže byť prakticky ktokoľvek. Nemusí to byť len manžel či manželka. Sporiteľ jednoducho uvedie meno a príbuzenský vzťah osoby, ktorá má v prípade jeho smrti dostať vyplatené peniaze.

Dedenie bez oprávnenej osoby

Ak v zmluve nie je uvedená oprávnená osoba, úspory sa riešia v rámci dedičského konania. V takom prípade sa úspory z 3. piliera stávajú súčasťou dedičstva a rozdeľujú sa podľa zákona alebo závetu.

Zdaňovanie dedičstva z 3. piliera

Dedičstvo z 3. piliera sa na Slovensku nezdaňuje. Ak sú peniaze vyplatené oprávnenej osobe, ide o oslobodený príjem, ktorý nepodlieha dani z príjmu. A ak sa úspory vyplácajú prostredníctvom dedičského konania, tiež sa neplatí žiadna daň - Slovensko momentálne nemá daň z dedičstva. Hodnota úspor v 3. pilieri sa však započítava do celkovej hodnoty dedičstva a z tejto sumy sa platí odmena notárovi.

BSM (Bezpodielové spoluvlastníctvo manželov) a dedenie

Bezpodielové spoluvlastníctvo manželov (BSM) vzniká uzatvorením manželstva a spravidla zaniká spolu so zánikom manželstva (napr. rozvodom, smrťou) alebo jeho zrušením rozhodnutím súdu (počas manželstva). BSM vzniká len k veciam, ktoré jeden z manželov počas manželstva nadobudol do skutočného vlastníctva, teda získal k nim vlastnícke právo. Niektoré veci, ktoré niektorý z manželov počas manželstva nadobudol, do BSM nespadajú.

Vyporiadanie BSM po rozvode

Po skončení manželstva si manželia musia do troch rokov rozdeliť majetok patriaci do BSM. Ak túto lehotu nestihnú a nedohodnú sa alebo nepodajú návrh na súd, hnuteľné veci a nehnuteľnosti prechádzajú do podielového spoluvlastníctva, veci osobnej povahy, ktoré patria príslušnému manželovi, prechádzajú do vlastníctva jemu.

Prečítajte si tiež: Zamestnávateľ a dôchodkové sporenie

Dedenie a BSM

Majetok v BSM sa vyporiadava medzi pozostalým manželom a dedičmi. Bez ohľadu na to, či pozostalý manžel je zároveň dedičom, nemôže pri vyporiadaní dohodou vystupovať na strane dedičov. Ak je však manžel jediným dedičom, nemožno vykonať vyporiadanie dohodou, ale iba rozhodnutím. Osobitná situácia môže nastať, ak existuje nevyporiadaný majetok v BSM, ktoré zaniklo zánikom manželstva pred smrťou poručiteľa, bývalý manžel nie je dedičom a nikto iný nededí, teda dedičstvo pripadá štátu.

Príklady z praxe

• Príklad č. 1: Zomrel rozvedený otec dvoch detí, ale s bývalou manželkou sa nestihol majetkovo vyporiadať. Deti dedia v prvej skupine, rovnako ako manžel (ak by existoval).
• Príklad č. 2: Zosnulá manželka nadobudla byt pred manželstvom v dedičskom konaní. Predala ho počas manželstva. Majetok, ktorý manželka získala ešte pred manželstvom z dedičstva, do BSM nepatrí.
• Príklad č. 3: Manželka zomrela počas rozvodového konania. Vec nadobudnutá darovaním počas manželstva nepatrí do BSM, a preto nebude ani predmetom vyporiadania. Ak by jeden z manželov zdedil nejaký majetok, takisto by nepatril do BSM a nebol by predmetom vyporiadania.
• Príklad s 3. pilierom: Pán Ján pracoval ako skladník v miestnom potravinárskom sklade a s účasťou zamestnávateľa si dlhodobo sporil v 3. pilieri. Bol ženatý a mal dve deti. V zmluve o 3. pilieri uviedol ako oprávnenú osobu svoju manželku. Po jeho smrti manželka predložila úmrtný list, občiansky preukaz a vyplnila jednoduchý formulár. Keďže bola v zmluve uvedená ako oprávnená osoba, úspory jej boli vyplatené priamo - bez potreby dedičského konania. Ak by Ján oprávnenú osobu neurčil, úspory z 3. piliera by sa stali súčasťou dedičstva.

tags: #treti #pilier #dedenie #po #rozvode