Výška príjmu pre štátny príspevok pre mladých: Kompletný prehľad

S rastúcimi úrokovými sadzbami hypoték sa finančná situácia mnohých mladých ľudí a rodín stáva náročnejšou. Štátny príspevok pre mladých predstavuje jednu z foriem pomoci pri zabezpečovaní vlastného bývania. Tento článok poskytuje komplexný prehľad o podmienkach, výške príspevku a zmenách, ktoré nastali v roku 2024.

Úvod do problematiky

Vzhľadom na nárast úrokových sadzieb pri úveroch na bývanie sa zvyšuje finančné zaťaženie najmä nízkopríjmových domácností. To môže viesť k vážnemu ohrozeniu platobnej schopnosti obyvateľov splácať úvery na bývanie dôsledkom nárastu ich úrokovej sadzby. Štátny príspevok pre mladých má za cieľ zmierniť túto situáciu a uľahčiť mladým ľuďom prístup k bývaniu.

Legislatívny rámec a príspevok na zvýšenú splátku úveru na bývanie

Právne vzťahy pri poskytovaní pomoci pri splácaní úveru na bývanie formou príspevku na zvýšenú splátku úveru na bývanie upravuje zákon č. 526/2023 Z. z. Oprávneným žiadateľom môže byť dlžník alebo spoludlžník uvedený na zmluve o úvere na bývanie.

Oprávnený úver

Oprávneným úverom je:

• Zmluva "refinancovaný úver s refixom": Zmluva uzatvorená pred 01.06.2024, pri ktorej došlo k zvýšeniu úrokovej sadzby úveru po 31.12.2022. Úver bol poskytnutý na splatenie jedného alebo viacerých úverov a aspoň jeden z týchto splatených (pôvodných) úverov bol aspoň z časti poskytnutý na účel: nadobudnutie tuzemskej nehnuteľnosti, výstavba tuzemskej nehnuteľnosti alebo zmena dokončenej stavby.

Ide o oprávnený úver na poskytnutie príspevku od mesiaca február 2024 a príspevok je možné poskytnúť od mesiaca február 2024, ak žiadateľ podá žiadosť najneskôr do 31.07.2024.

Prečítajte si tiež: Peňažné príspevky pre zdravotne postihnutých

V prípade refinancovaných úverov musí byť splnená podmienka, že súčasná úverová zmluva, na ktorú žiadateľ žiada o poskytnutie príspevku, musí mať súvis s predošlými splatenými úverovými zmluvami, v ktorých alebo v ktorej je uvedený aspoň z časti niektorý z účelov: nadobudnutie tuzemskej nehnuteľnosti, výstavba tuzemskej nehnuteľnosti alebo zmena dokončenej stavby. Príspevok nie je možné poskytnúť na úvery na bývanie, pri ktorých došlo k refinancovaniu len spotrebiteľských úverov.

Príjem pre posúdenie nároku na príspevok

Podľa § 4 ods. 2 zákona č. 526/2023 Z. z. o pomoci pri splácaní úveru na bývanie a o zmene a doplnení niektorých zákonov na účely posúdenia nároku na príspevok sa zohľadňuje zdaniteľný príjem, ktorý je súčasťou základu dane (čiastkového základu dane) podľa osobitného predpisu [s odkazom na § 5, 6 a 8 zákona č. 595/2003 Z. z.].

V prípade, že potrebujete zistiť, či váš príjem spĺňa vyššie uvedené podmienky (teda či sa jedná o zdaniteľný príjem, ktorý uvádzate alebo budete uvádzať v daňovom priznaní), kontaktujte Centrum podpory pre dane Finančnej správy 048/4317 222 voľba č.

Na účely vzniku nároku na príspevok sa posudzuje príjem oprávnenej osoby a spoludlžníka za kalendárny rok, ktorý dva roky predchádza kalendárnemu roku, v ktorom bola podaná žiadosť. jedna dvanástina zohľadňovaného príjmu za kalendárny rok, ktorý dva roky predchádza kalendárnemu roku, v ktorom bola podaná žiadosť o príspevok (pri žiadostiach podaných napr. ak priemerný mesačný príjem oprávnenej osoby a spoludlžníka za kalendárny rok, ktorý dva roky predchádza podaniu žiadosti prekročí vyššie ustanovenú hranicu príjmu (2 288 eur, pri žiadostiach podaných od januára 2025), pre vznik nároku na príspevok bude zohľadňovaný priemerný mesačný príjem za 6 kalendárnych mesiacov predchádzajúcich kalendárnemu mesiacu, v ktorom bola podaná žiadosť o príspevok (napr. ak žiadosť bude podaná v máji 2025, príjem bude posúdený za obdobie november 2024 až apríl 2025).

Nárok na ďalšie poskytovanie príspevku sa u poberateľov prehodnocuje vždy v januári kalendárneho roka, a to vo vzťahu k jednej dvanástine zohľadňovaného príjmu za kalendárny rok, ktorý dva roky predchádza kalendárnemu roku, v ktorom sa prehodnocovanie príjmu vykonáva. To znamená, že v januári 2025 sa u poberateľov príspevku prehodnocoval príjem na účely poskytovania príspevku vo vzťahu k priemernému mesačnému príjmu dlžníka a spoludlžníka za rok 2023. Ak bol priemerný mesačný príjem dlžníka a spoludlžníka za rok 2023 vyšší ako 2 288 eur, na účely poskytovania príspevku sa ďalej zohľadní priemerný mesačný príjem dlžníka a spoludlžníka za kalendárny rok 2024. Ide o zákonnú podmienku na poskytnutie príspevku podľa § 5 ods. 1 písm.

Prečítajte si tiež: Ako ovplyvňuje dĺžka práce váš dôchodok?

Výška príspevku

Výška príspevku je 75 % z kladného rozdielu medzi uhradenou mesačnou splátkou za príslušný mesiac a referenčnou splátkou, najviac v sume 150 eur mesačne. Ak sa dlžníkovi zvýši mesačná splátka o 60 eur, napr. zo 120 eur na 180 eur (75% zo 60 eur je 45 eur) - príspevok bude poskytnutý v sume 45 eur.

Úrad vypláca príspevok mesačne pozadu. Úrad nevyhotovuje písomné rozhodnutie o priznaní a zvýšení príspevku. Písomné rozhodnutie nahrádza samotné plnenie, teda pripísanie poskytnutej sumy na účet príjemcu. Nárok na príspevok sa uplatňuje podaním písomnej žiadosti oprávnenej osoby na tlačive určenom Ústredím práce, sociálnych vecí a rodiny. Nárok na príspevok za kalendárny mesiac zaniká uplynutím jedného kalendárneho mesiaca od posledného dňa v mesiaci, za ktorý patril.

Povinnosti žiadateľa

Žiadateľ predkladá vyplnenú a podpísanú žiadosť úradu, v ktorého územnom obvode má trvalý pobyt. Súčasťou žiadosti je aj čestné vyhlásenie oprávnenej osoby, že spĺňa podmienky. Povinné prílohy podľa typov zmlúv o úvere na bývanie, bez ktorých nie je možné konať vo veci poskytnutia príspevku, sú uvedené v žiadosti o poskytnutie príspevku. V žiadosti je oprávnená osoba povinná uviesť svoje kompletné identifikačné údaje žiadateľa, ako aj spoludlžníka.

Oprávnená osoba je povinná do ôsmich dní písomne oznámiť úradu zmeny v skutočnostiach rozhodujúcich na nárok na príspevok a jeho výplatu. V prípade, ak oprávnená osoba neoznámi úradu zmenu skutočností a príspevok bude vyplatený neoprávnene alebo vo vyššej sume, úrad je povinný požadovať vrátenie poskytnutého príspevku. Oprávnená osoba je povinná vrátiť príspevok vyplatený neprávom alebo vyplatený vo vyššej sume ako patril.

V zmysle § 11 ods. 10 zákona o pomoci pri splácaní úveru na bývanie veriteľ alebo iná osoba, ktorá poskytla pôvodný úver na bývanie, je povinný na vyžiadanie poskytnúť potvrdenie o výške splátok do piatich pracovných dní od vyžiadania, a to jedenkrát bezodplatne.

Prečítajte si tiež: Zabezpečte si dôchodok

Štátny príspevok pre mladých: Daňový bonus na zaplatené úroky

Štátny príspevok pre mladých pokračuje aj v roku 2024 so zmenami. Štát bude ponúkať zvýhodnenie hypoték pre mladých žiadateľov aj v roku 2024. Namiesto priameho príspevku sa uplatňuje forma daňového bonusu na zaplatené úroky.

Zvýšenie maximálnej výšky daňového bonusu

Maximálna výška daňového bonusu pre mladých sa zvýši z pôvodných 2 000 eur na novú sumu 6 000 eur. Štát poskytne príspevok vo forme daňového bonusu vo výške polovice zaplatených úrokov za kalendárny rok, maximálne do výšky 1 200 eur ročne a maximálne po dobu 5 rokov. Spolu teda štát prispeje mladým maximálne 6 000 eur.

Klienti s nárokom na príspevok pre mladých dostanú z banky potvrdenie o výške zaplatených úrokoch daného kalendárneho roka.

Zvýšenie limitu maximálneho príjmu

Zvyšuje sa limit maximálneho príjmu z pôvodného 1,3-násobku na 1,6-násobok priemernej hrubej mesačnej mzdy. Žiadatelia o príspevok pre mladých musia spĺňať podmienku maximálneho príjmu, ktorú nesmú presiahnuť. Pre prvý kvartál 2024 ide o sumu zhruba 2 240 eur mesačne. Tento limit sa následne mení každý kvartál podľa vývoja priemernej slovenskej mzdy. Pre žiadosti podané v roku 2025 je maximálna hranica priemernej hrubej mzdy jedného žiadateľa za kalendárny rok 2024 stanovená na 2374,4 €. V prípade dvoch žiadateľov je táto suma dvojnásobná, t.j. 4748,8 €. Do príjmov sa nezarátavajú všetky sociálne dávky štátu - rodičovský príspevok, materská, dôchodky a pod.

Zrušenie maximálneho limitu výšky úveru

Ruší sa maximálny limit výšky úveru v sume 50 000 eur. Doteraz ste si mohli uplatniť si štátny príspevok len na časť hypotéky do výšky 50 000 eur. Tento limit sa zmenou zákona ruší. Štátny príspevok tak bude možné uplatniť aj na celú výšku hypotéky.

Podmienka trvalého pobytu vo financovanej nehnuteľnosti

Pribudla podmienka trvalého pobytu vo financovanej nehnuteľnosti. Po novom tak bude potrebné splniť aj podmienku zriadenia trvalého pobytu v nehnuteľnosti, na hypotéku ktorej žiadate príspevok pre mladých. Nebude teda možné uplatniť si príspevok na nehnuteľnosť, v ktorej nebývate, alebo ktorú prenajímate.

Podmienky pre získanie daňového bonusu na hypotéku pre mladých v roku 2024

Podmienky pre získanie daňového bonusu na hypotéku pre mladých sa dajú rozdeliť do troch kategórií:

• Podmienky týkajúce sa hypotéky:
  • Musí ísť o prvú účelovú hypotéku žiadateľov.
  • Účelom hypotéky musí byť nadobudnutie, výstavba, rekonštrukcia, dostavba alebo údržba nehnuteľnosti.
• Podmienky týkajúce sa nehnuteľnosti:
  • Platí len na 1 hypotéku a 1 nehnuteľnosť.
  • Nehnuteľnosť musí byť určená na bývanie (len byt alebo dom).
• Podmienky týkajúce sa žiadateľov:
  • Žiadatelia musia mať 35 rokov alebo menej.
  • Príjem na jedného žiadateľa môže byť maximálne do 1,6-násobku priemernej mzdy na Slovensku.

Základné podmienky získania hypotéky

Tak ako pri každej hypotéke, aj pri hypotéke pre mladých musíte spĺňať základné podmienky pre jej získanie:

1. Maximálna celková výška hypotéky pre mladých - DTI (Debt-to-Income)

Podmienka DTI určuje aké maximálne úverové zaťaženie môžete mať podľa výšky vášho príjmu. Vypočítava sa ako 8 násobok vášho čistého ročného príjmu. V prípade viacerých žiadateľov o úver sa váš čistý ročný príjem najprv sčíta a následne vynásobí ôsmimi.

Avšak ak ste dlžník, ktorý má nad 41 rokov a váš úver bude splatený po dovŕšení 65. roku vášho života, limit sa bude znižovať každým rokom o čiastku 0,25.

Výnimky pri DTI: Existujú aj výnimky, ktoré sa môžu podľa nariadení NBS udeliť, ak vám daný DTI limit nepostačuje. Objem výnimiek predstavuje 5 až 10% z celkového objemu poskytnutých hypoték.

2. Maximálna mesačná splátka hypotéky pre mladých - DTSI (Debt-Service-to-Income)

Podmienka DTSI určuje vašu schopnosť splácať úvery s vašou výškou čistého príjmu. Vypočítava sa tak, že sa od čistého mesačného príjmu odčítajú životné minimá na všetkých žiadateľov a ich deti, z toho sa odčíta rezerva 40% a výsledok určuje limit na mesačnú splátku všetkých úverov. Následne sa vaša hypotéka simuluje so zvýšeným úrokom o 2%, čo je tzv. “stress test”, aby sa zistilo, či budete schopný úver splácať aj po potenciálnom zvýšení vašej úrokovej sadzby v budúcnosti.

Výnimky pri DTSI: Aj pri DTSI sú určité výnimky, konkrétne v 5 percentách prípadov, kde sa môže rezerva znížiť zo 40 na 30 percent.

3. Maximálna výška hypotéky na základe hodnoty nehnuteľnosti - LTV (Loan-to-Value)

Podmienka LTV určuje maximálne možnú hypotéku vzhľadom na hodnotu zakladanej nehnuteľnosti. Štandardne poskytujú banky 80-percentné financovanie.

Výnimky pri LTV: Vo výnimočných prípadoch sú banky ochotné poskytnúť aj 90% financovanie. Tým, že o vyššie financovanie žiada viac klientov, ako reálne vedia poskytnúť, tak je zvyčajne poskytované bonitnejším klientom.

Špecifiká hypotéky pre mladých ak žiadajú o úver 2 osoby

Ak žiadate o hypotéku dvaja, obaja musíte v dobe podania žiadosti spĺňať vekovú podmienku do 35 rokov vrátane. Zároveň musíte obaja spĺňať podmienku príjmu - súčet vašich príjmov musí tvoriť maximálne 3,2 násobok priemernej hrubej mzdy na Slovensku za minulý kalendárny rok. Daňový bonus si môže podľa zákona uplatniť len hlavný žiadateľ na pôžičke pre mladých.

Kedy môžete prísť o daňový bonus?

O zvýhodnenie pôžičky pre mladých môžete prísť, ak svoj hypotekárny úver zrefinancujete. Daňový bonus sa vzťahuje len na vašu prvú úverovú zmluvu spojenú s bývaním. Pri refinancovaní sa stará úverová zmluva ruší a nahrádza ju nová.

Na aké tipy hypoték sa vzťahuje daňový bonus?

Daňový bonus na zaplatené úroky pre mladých sa vzťahuje na hypotekárny úver s účelom:

• Kúpa bytu
• Kúpa domu
• Výstavba domu
• Rekonštrukcia nehnuteľnosti

Ako prebieha schvaľovanie daňového bonusu

Daňový bonus nie je schvaľovaný bankou. Pokiaľ spĺňate podmienky pre získanie daňového bonusu na zaplatené úroky hypotéky pre mladých, banka vám vydá potvrdenie o zaplatení úrokov. Následne toto potvrdenie posuniete podľa pokynov svojej mzdárke alebo si ho uplatníte sami.

Ako a kedy si uplatniť daňový bonus?

Prvým krokom k uplatneniu daňového bonusu je získanie potvrdenia o výške zaplatených úrokov, ktoré vystavuje vaša banka. Daňový bonus si môžete uplatniť potom dvoma spôsobmi:

1. U zamestnávateľa: V tomto prípade potrebujete zamestnávateľovi do 15. februára predložiť potvrdenie o zaplatených úrokoch vystavené bankou.
2. Sám podaním daňového priznania: V tomto prípade ste povinný k daňovému priznaniu priložiť kópiu potvrdenia vystaveného bankou ako prílohu k daňovému priznaniu.

Rozdiely medzi bankami pri vydávaní potvrdenia o zaplatených úrokoch

Dôležité je získať Potvrdenie o výške zaplatených úrokov, ktoré vystavuje vaša banka. Banka je vám povinná vydať toto potvrdenie v lehote do 30 kalendárnych dní. Niektoré banky zasielajú potvrdenie automaticky, iné vyžadujú žiadosť.

Tipy a odporúčania k hypotéke pre mladých

• Overte si, či máte nárok na hypotéku pre mladých.
• Skontrolujte si podmienky na získanie daňového bonusu pre mladých.
• Prejdite si základné podmienky.
• Nezabudnite si uplatňovať daňový bonus.
• Obráťte sa na odborníkov.

Časté otázky a odpovede

• Dá sa daňový bonus uplatňovať po zrefinancovaní hypotéky? Nie.
• Ako získať potvrdenie o zaplatených úrokoch? Ak splníte všetky podmienky, banka vám automaticky alebo na vaše vyžiadanie vydá potvrdenie o zaplatení úrokov.
• Môžem si uplatniť daňový bonus, ak som daňový nerezident? Áno, ak úhrn vašich zdaniteľných príjmov zo zdrojov na území Slovenskej republiky tvorí najmenej 90% zo vašich celkových príjmov.
• Preveruje sa výška príjmu počas celého obdobia uplatňovania daňového bonusu? Nie. Výška príjmu sa preveruje iba raz, k dátumu uzatvorenia zmluvy o úvere na bývanie.
• Stratím nárok na daňový bonus pri predčasnom splatení úveru? Nie.
• Môže si daňový bonus uplatňovať ten, na koho prešli nesplatené záväzky po zomrelom človeku? Áno.
• Platí ešte štátny príspevok pre mladých? Nie, štátny príspevok pre mladých skončil na konci roka 2017. Od roku 2018 sa dá využiť vo forme daňového bonusu.

Alternatívne formy podpory bývania

Okrem štátneho príspevku pre mladých existujú aj ďalšie formy podpory bývania:

1. Stavebné sporenie: Účelový, štátom podporovaný produkt stavebných sporiteľní, ktorého cieľom je získať prostriedky na kúpu, výstavbu alebo rekonštrukciu bývania.
2. Mladomanželský úver: Úver, o ktorý môžu požiadať mladomanželia do 35 rokov.

Hypotéka so štátnym príspevkom pre mladých do roku 2017 vs. Hypotéka s daňovým bonusom na zaplatené úroky

Hypotéka so štátnym príspevkom pre mladých fungovala do 31.12.2017 a možno ju považovať za historicky najvýhodnejšiu hypotéku vôbec. Štát bonifikoval hypotéku klienta maximálne do výšky 50 000 € znížením úrokovej sadzby o 2% a banky znižovala sadzbu o 1% t.j. dokopy o 3%. Pri starom modeli štátneho príspevku pre mladých posudzovala splnenie všetkých podmienok banka. A zníženú splátku o príspevok štátu a banky mal klient pri starom modeli hneď po schválení hypotéky. Pri aktuálnom modeli daňového bonusu skúma banka len vek a účel hypotéky, na základe ktorých buď schváli hypotéku aj s daňovým bonusom, alebo bez neho. Ak však aj schváli hypotéku s daňovým bonusom, neznamená to ešte, že daňový bonus na zaplatené úroky automaticky získavate, pretože až následne pri podaní ročného zúčtovania dane resp.

tags: #výška #príjmu #pre #štátny #príspevok #pre