Vystúpenie z 2. dôchodkového piliera: Podmienky a postup

Druhý dôchodkový pilier (tiež známy ako starobné dôchodkové sporenie alebo kapitalizačný pilier) je systém sporenia na dôchodok, ktorý dopĺňa štátny priebežný dôchodkový systém (1. pilier). Vstup do 2. piliera môže byť dobrovoľný alebo automatický, v závislosti od veku a dátumu prvého dôchodkového poistenia. Tento článok poskytuje komplexný prehľad o podmienkach a postupe vystúpenia z 2. piliera, ako aj o aktuálnych zmenách a novinkách v tomto systéme.

Úvod do 2. dôchodkového piliera

Starobné dôchodkové sporenie (SDS) je sporenie na osobný účet sporiteľa. Jeho účelom je spolu so starobným poistením zabezpečiť príjem v starobe, alebo príjem pozostalým v prípade smrti sporiteľa. SDS sa nazýva aj 2. pilier alebo kapitalizačný pilier dôchodkového systému. Starobné dôchodkové sporenie sa riadi zákonom o starobnom dôchodkovom sporení. Na rozdiel od priebežného 1. piliera, je 2. pilier zásluhový, to znamená, že čím viac sporiteľ zarába, tým viac peňazí sporí.

Kto je sporiteľom 2. piliera?

Sporiteľom 2. piliera môže byť:

• Zamestnanec
• Samostatne zárobkovo činná osoba, ktorá je povinne dôchodkovo poistená
• Osoba na materskej / rodičovskej dovolenke
• Dobrovoľne poistená osoba

Sporiteľom 2. piliera nemôže byť:

• Policajti, vojaci a príslušníci SIS
• Hasiči a záchranári, vrátane horských záchranárov
• Colníci, príslušníci NBÚ a Zboru väzenskej a justičnej stráže

Vstup do 2. piliera

Podmienky vstupu

Vstup do 2. piliera je podmienený vekom a typom dôchodkového poistenia. Do 1. mája 2023 platilo, že zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení môže uzatvoriť každý, kto má vek do 35 rokov a má povinnosť platiť za dôchodkové poistenie. Od 1. mája 2023 sa maximálny vek sporiteľa pri vstupe do 2. piliera zvýšil z 35 na 40 rokov.

Prečítajte si tiež: Prínos folklórnych vystúpení pre seniorov

Automatický vstup

Od 1. mája 2023 platí povinný vstup pre nových účastníkov dôchodkového poistenia, ktorí začali pracovať od tohto dátumu. Automatická účasť v II. pilieri sa týka každej fyzickej osoby, ktorej po 1. máji 2023 vznikne prvé dôchodkové poistenie a v tom čase ešte nedovŕšila 40 rokov veku. To znamená, že každému, komu od uvedeného dňa vznikol po prvýkrát poistný vzťah s dôchodkovým poistením, najmä ako zamestnancovi alebo SZČO, stal sa poistencom štátu alebo sa dobrovoľne dôchodkovo poistil a je mladší ako 40 rokov, vznikne mu v deň tohto dôchodkového poistenia aj účasť v II.

Ak občan neuzavrie zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení do 6 mesiacov od prvej účasti na dôchodkovom poistení, Sociálna poisťovňa mu určí dôchodkovú správcovskú spoločnosť, s ktorou musí uzavrieť zmluvu. Každému poistencovi, ktorému vznikne prvé dôchodkové poistenie (od 1. mája 2023), zašle Sociálna poisťovňa v lehote 60 dní od vzniku tohto poistenia informačný list, v ktorom mu oznámi vznik účasti na starobnom dôchodkovom sporení a poskytne ďalšie informácie, súvisiace najmä s možnosťou uzatvoriť zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení podľa vlastného výberu alebo vystúpiť z II.

Dobrovoľný vstup

Každý, komu vzniklo dôchodkové poistenie pred 1. májom 2023 a ešte nedovŕšil 40 rokov veku, bude môcť vstúpiť do II. piliera dobrovoľne na základe zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení uzatvorenej s niektorou z DSS.

Ako prebieha vstup do 2. piliera:

Predpoklad: vek do 40 rokov a platenie povinných odvodov - zamestnanec, brigádnik, dohodár, SZČO.

1. Uzavretie zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení - sporiteľ vyplní prihlášku pre vstup do druhého piliera.
2. Registrácia zmluvy v Sociálnej poisťovni - zariadi dôchodková správcovská spoločnosť.
3. Akceptácia zmluvy v Sociálnej poisťovni.
4. Platenie príspevkov z povinných odvodov - posiela Sociálna poisťovňa do dôchodkovej správcovskej spoločnosti.

Vystúpenie z 2. piliera

Podmienky vystúpenia

Vystúpiť z II. piliera bude môcť iba ten sporiteľ, ktorému po 1. máji 2023 vznikla účasť v II. pilieri automaticky, a to bez ohľadu nato, či si DSS vybral sám (uzatvoril s ňou zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení) alebo mu bola určená Sociálnou poisťovňou. Sporiteľovi, ktorému prvý poistný vzťah vznikol pred 1. májom 2023 a vstúpil do II. piliera dobrovoľne, nemá možnosť z II. piliera vystúpiť.

Prečítajte si tiež: Vystúpenie žiakov pre seniorov

Ak vstúpi nový sporiteľ povinne do 2. piliera, môže do 2 rokov kedykoľvek vystúpiť. Neskôr sa môže rozhodnúť, že opätovne vstúpi do 2. piliera, najneskôr však do 40 rokov veku.

Postup vystúpenia

Sporiteľ, ktorému vznikla účasť v II. pilieri automaticky, môže z neho vystúpiť, ak v lehote 730 dní od vzniku tejto účasti, t. j. od prvého dôchodkového poistenia vzniknutého po 1. máji 2023, doručí Sociálnej poisťovni písomné oznámenie s úradne osvedčeným podpisom alebo oznámenie podpísané pred povereným zamestnancom Sociálnej poisťovne, ktoré obsahuje prejav vôle nebyť zúčastnený na starobnom dôchodkovom sporení. Tlačivo k výstupu z II. piliera platné od 1. mája 2023 je zverejnené na webovej stránke Sociálnej poisťovne.

Účasť na starobnom dôchodkovom sporení následne zanikne spätne od prvého dňa jej vzniku. Sporiteľ tento prejav vôle týkajúci sa jeho výstupu nemôže vziať späť.

Dôsledky vystúpenia

Keď sporiteľ vystúpi z 2. piliera, v podstate odovzdá všetky nasporené peniaze, čiže svoj súkromný majetok Sociálnej poisťovni, ktorá tieto peniaze okamžite minie. Žiadna protihodnota za takto odovzdané peniaze neexistuje. Ak vystúpi z 2. piliera sporiteľ, ktorý si platil dobrovoľné príspevky, musí vrátiť všetky daňové úľavy, ktoré si doteraz uplatnil, zaplatí teda dodatočnú daň.

Novinky v 2. pilieri

Zmeny v roku 2025

Referenčná suma pre možnosť jednorazového výberu nasporených prostriedkov pri odchode do dôchodku je 684,10 €, čo predstavuje priemerný mesačný dôchodok z 1. piliera pre rok 2025.

Prečítajte si tiež: Mesiac úcty k starším: Nápady na vystúpenia

Rozšírenie investičných možností: Od 17. apríla 2025 sa rozsah finančných nástrojov, do ktorých môžu dôchodkové správcovské spoločnosti (DSS) investovať, rozširuje o cenné papiere alternatívnych investičných fondov (AIF). Tieto fondy financujú infraštruktúrne projekty s verejným úžitkom - ako výstavba ciest, škôl, nemocníc, energetické a klimatické projekty či nájomné bývanie.

Posun novej výplatnej fázy: Nová výplatná fáza, ktorá mala priniesť zmeny v spôsobe vyplácania dôchodkov (napr. programový výber + doživotný dôchodok), bola presunutá na 1. januára 2029.

Politický tlak: V priebehu roka 2025 je silný politický tlak na otvorenie 2. piliera, zatiaľ však 2. pilier odoláva, aj príspevok vo výške 4 % z vymeriavacieho základu zostáva zachovaný.

Zmeny od 1.1.2024

• Zníženie sadzby príspevku: Sadzba povinného príspevku do 2. piliera sa znížila z 5,5 % na 4 % z vymeriavacieho základu.
• Zníženie odplaty za správu: Odplata za správu dôchodkového fondu sa znížila na 0,425 % z priemernej čistej ročnej hodnoty majetku fondu, čím sa znižujú administratívne náklady na sporenie.
• Referenčná suma: Referenčná suma pre možnosť jednorazového výberu nasporených prostriedkov pri odchode do dôchodku je 651,70 €, čo predstavuje priemerný mesačný dôchodok z 1. piliera pre rok 2024.
• Rast majetku: V roku 2024 sa celkový objem majetku v 2. pilieri zvýšil z približne 14 miliárd € na viac ako 17,17 miliardy €.
• Zhodnotenie: Sporitelia si v roku 2024 pripísali zhodnotenie vo výške 2,33 mld. €, pričom indexové (negarantované) fondy dosiahli zhodnotenie až viac ako 20 %, garantované fondy dosiahli 1-3 %.
• Objem príspevkov: Objem príspevkov v roku 2024 presiahol 1,11 miliardy €.

Zmeny od 1.7.2023

• Uplatnenie predvolenej investičnej stratégie: Rozloženie majetku medzi indexový dôchodkový fond a dlhopisový garantovaný dôchodkový fond v závislosti od veku sporiteľa.
• Predvolená investičná stratégia: Do veku 49 rokov sa budú príspevky zhodnocovať v indexovom dôchodkovom fonde (IDF), po dovŕšení 50 rokov veku budú každý rok presúvané 4 % osobného dôchodkového účtu postupne do DDF. Napr. po dovŕšení 60 rokov to bude 40%, v 65 rokoch veku 60%, pričom zvyšok financií zostane stále v IDF.
• Automatické presunutie: Sporitelia narodení po roku 1968, ktorí nereagovali na automatické presunutie do DDF v roku 2013, budú mať automaticky presunuté nasporené prostriedky a aj nové príspevky do IDF.
• Presmerovanie príspevkov: Sporitelia s rokom narodenia 1968 a starší, ktorí nereagovali na automatické presunutie do DDF v roku 2013, budú mať automaticky presmerované nové príspevky do IDF, ale nebudú mať automaticky presunutú hodnotu investície do IDF, o čo však môžu požiadať.

Zmeny od 1.5.2023

• Zvýšenie maximálneho veku: Zvýšenie maximálneho veku sporiteľa pri vstupe do 2. piliera sa zvyšuje z 35 na 40 rokov.
• Povinný vstup: Povinný vstup pre nových účastníkov dôchodkového poistenia, ktorí začali pracovať od 1.5.2023.
• Možnosť sporenia do 2 fondov: Sporiteľ sa môže rozhodnúť, že bude sporiť do 2 rôznych dôchodkových fondov, pričom ani jeden z nich nemusí byť dlhopisový garantovaný dôchodkový fond.

Zmeny od 1.1.2023

• Zrušenie poplatkov: Zrušenie odplaty za vedenie osobného dôchodkového účtu, ktorý bol stanovený do 31.12.2022 vo výške max 1% ročne; zrušenie odplaty za zhodnotenie majetku v dôchodkovom fonde; zvýšenie odplaty za správu dôchodkového fondu na 0,45 %, ktorá bude v nasledujúcich dvoch rokoch klesať o 0,025%, v roku 2025 bude vo výške 0,4 % ročne.
• Zrušenie akceptačného listu: Akceptačný list sa ruší - doterajšia povinnosť predloženia akceptačného listu zo Sociálnej poisťovne pri prestupe do inej dôchodkovej správcovskej spoločnosti odpadá.
• Zmena sadzby príspevkov:

• Garancia v DDF: Garancia v dlhopisovom dôchodkovom fonde (DDF) sa mení - sporiteľ musí mať priznanú na svojom osobnom dôchodkovom účte minimálne hodnotu zaplatených príspevkov v DDF, doteraz ručila DDS za hodnotu celého fondu.

Zmeny v roku 2017

• Zvýšenie povinného príspevku: Povinný príspevok na starobné dôchodkové sporenie (2. pilier) sa zvyšuje na 4,25 % z vymeriavacieho základu (do 31.12.2016 bol vo výške 4 %)
• Zvýšenie veku odchodu do dôchodku: Vek odchodu do starobného dôchodku sa zvyšuje na 62 rokov a 76 dní (doteraz len 62 rokov)
• Zrušenie daňového zvýhodnenia: Ruší sa daňové zvýhodnenie pri platení dobrovoľných príspevkov.
• Zníženie hranice pre programový výber: Pri výpočte dôchodkov bola výrazne znížená hranica pre priznanie programového výberu na výšku priemerného dôchodku z 1. piliera - tzv. Švejnova novela bude platiť od 1.2.2018

Otvorenie 2. piliera v roku 2015

Otvorenie 2. piliera od 15.3.2015 do 15,6,2015 - každý môže vstúpiť alebo vystúpiť. Vstúpiť do 2. piliera môže aj v čase otvorenia do polovice júna 2015 aj účastník dôchodkového poistenia vo veku nad 35 rokov, dokonca aj ten, ktorý už raz z 2. piliera vystúpil, svoju chybu si uvedomil a má záujem opäť vstúpiť. Finančné prostriedky, ktoré kedysi sporil a odovzdal Sociálnej poisťovni, mu však už nikto nevráti, začína teda sporiť nanovo.

Zmeny od 1.1.2013

• Dobrovoľné príspevky: Dobrovoľný príspevok sporiteľa na starobné dôchodkové sporenie v ľubovoľnej výške, pričom do 2% z vymeriavacieho základu je dobrovoľný príspevok odpočítateľnou položkou z daňového základu do roku 2016
• Zmena názvu fondov: Zmena názvu dôchodkových fondov - dôchodková správcovská spoločnosť (DSS) je povinná spravovať jeden garantovaný dôchodkový fond a jeden akciový negarantovaný dôchodkový fond.
• Garancia v DDF: V prípade poklesu hodnoty majetku v garantovanom dôchodkovom fonde za posledných 10 rokov musí nahradiť hodnotu do zákonom stanovenej výšky.
• Odplata za správu IDF: Odplata za správu indexového dôchodkového fondu nesmie presiahnuť 0,3 % priemernej ročnej predbežnej čistej hodnoty majetku v indexovom dôchodkovom fonde.
• Automatický presun úspor: Automatický presun úspor sporiteľov do garantovaného dôchodkového fondu k 30.4.2013 v prípade, že nepožiadate o presun vašich úspor do iného dôchodkového fondu.

Zmeny od 1.9.2012

• Otvorenie 2. piliera: Otvorenie 2. piliera až do konca januára 2013 - každý môže vstúpiť alebo vystúpiť
• Zníženie príspevku: Príspevok do 2. piliera sa znižuje z 9 % na 4 % z vymeriavacieho základu (hrubá mzda zamestnanca alebo mesačný hrubý zisk živnostníka)
• Zrušenie povinného vstupu: Ruší sa povinný vstup pre prvopoistencov (absolvent školy, ktorý sa prvýkrát zamestná alebo začne podnikať a prvýkrát začne platiť do Sociálnej poisťovne)
• Zvýšenie poplatku za zhodnotenie peňazí: Zvýšenie poplatku za zhodnotenie peňazí na 10% z výnosu pre DSS-ky

Prestupy medzi DSS a dôchodkovými fondami

Každý sporiteľ môže prestúpiť do inej dôchodkovej správcovskej spoločnosti (DSS). Sporiteľ uzavrie zmluvu o SDS s novou DSS; Nová DSS zariadi registráciu zmluvy v Sociálnej poisťovni; Príspevky budú presmerované do novej DSS; Hodnota dôchodkového účtu bude predisponovaná z doterajšej DSS do novej DSS - automatický proces.

Sporiteľ môže sporiť do 1 dôchodkového fondu alebo do 2 dôchodkových fondov, v tom prípade však jeden z nich musí byť garantovaný. Sporiteľ môže prestúpiť do iného dôchodkového fondu a DSS musí do 3 pracovných dní jeho dôchodkové jednotky presunúť z výstupného do vstupného fondu.

Druhy príspevkov a ich platitelia

Druhy príspevkov do starobného dôchodkového sporenia

• Povinné príspevky SDS - v súčasnosti 4 % z vymeriavacieho základu
• Dobrovoľné príspevky SDS - od 1.1.2017 už nie sú daňovo zvýhodnené

Platitelia príspevkov SDS

• Zamestnávateľ za svojho zamestnanca - účastníka 2. piliera
• SZČO ak je účastník 2. piliera
• Dobrovoľne dôchodkovo poistená osoba
• Štát
• Sociálna poisťovňa

Spôsob určenia povinných príspevkov SDS

• Zamestnanec - vypočíta sa z vymeriavacieho základu, t. j. hrubej mzdy zamestnanca v %
• SZČO - vypočíta sa v % z vymeriavacieho základu ako všetky povinné odvody. Vymeriavací základ SZČO je 1/12 základu dane pred odrátaním povinných odvodov.

Sadzba príspevkov starobného dôchodkového sporenia z vymeriavacieho základu

Dôchodkové fondy a ich správa

Druhy dôchodkových fondov

• Akciový dôchodkový fond (do 31.12.2011 rastový fond) - má najviac 80 % akcií, dlhopisy a peňažné investície najviac 80 % čistej hodnoty majetku.
• Zmiešaný dôchodkový fond (do 31.12.2011 vyvážený fond) - môže obsahovať najviac 50 % akcií a najmenej 50 % dlhopisov a peňažných investícií.
• Dlhopisový garantovaný dôchodkový fond (do 31.12.2011 konzervatívny fond) - je garantovaný, hodnota dôchodkových jednotiek nesmie na polročnej báze klesnúť. Môžu ho tvoriť len dlhopisy a peňažné investície.
• Indexový dôchodkový fond (nový fond od 1.1.2012) - kopíruje akciové indexy a má nízky poplatok, lebo nie je aktívne riadený.

Správa dôchodkových fondov

DSS spravuje majetok v dôchodkovom fonde (DF) a za to inkasuje správcovský poplatok. Majetok v DF, ako aj obchody s majetkom v DF sa musia evidovať oddelene od majetku DSS a od majetku v iných DF. Správou dôchodkových fondov sa rozumie:

• riadenie investícií
• administrácia
• propagácia a reklama dôchodkových fondov
• výber dobrovoľných príspevkov

Depozitár dôchodkového fondu

Depozitár DF môže byť len banka alebo pobočka zahraničnej banky, ktorá má povolenie NBS na vykonávanie činnosti depozitára a na vykonávanie vedľajšej investičnej služby spočívajúcej v úschove alebo správe finančných nástrojov. Depozitár vykonáva pokyny DSS a kontroluje, či sú v súlade so štatútom DF, ručí za správnosť celým svojím majetkom. Vedie bežné účty pre DSS pre každý DF + 1 bežný účet pre nepriradené platby; DSS si nesmie otvoriť bežné účty v inej banke. Úschova listinných cenných papierov DF. Kontroluje výpočet dôchodkovej jednotky. Za svoju činnosť dostáva odplatu. Úlohou depozitára dôchodkového fondu nie je riadenie investovania majetku v dôchodkových fondoch.

Odplata DSS

DSS má právo na:

• odplatu za správu dôchodkového fondu:
  • najviac 0,2 % priemernej ročnej predbežnej čistej hodnoty majetku v indexovom DF
  • najviac 0,3 % v akciovom, zmiešanom a dlhopisovom DF
• odplatu za vedenie osobného dôchodkového účtu - max. 1 % z pripísaných príspevkov
• odplatu za zhodnotenie majetku v dôchodkovom fonde

Dedenie v 2. pilieri

Kto môže dediť?

• V zmluve určená(é) oprávnená(é) osoba(y)
• Zákonný dedič podľa občianskeho zákonníka

Kedy vzniká nárok na dedenie?

• Vo fáze sporenia kedykoľvek
• Vo fáze výplaty doživotného dôchodku do 7 rokov od začiatku výplaty

Kedy nevzniká nárok na dedenie?

• Počas výplaty dočasného dôchodku
• Počas výplaty doživotného dôchodku po uplynutí garančnej doby 7 rokov

Druhy dôchodkov v SDS

• Starobný dôchodok a predčasný starobný dôchodok
• Doživotný dôchodok
• Dočasný dôchodok
• Programový výber
• Pozostalostný dôchodok
  • Vdovský dôchodok alebo vdovecký dôchodok

Výplatná fáza a podmienky výplaty dôchodku

Podmienkou na výplatu starobného dôchodku je dovŕšenie dôchodkového veku. Podmienky súčasnej výplatnej fázy sa budú vzťahovať na dôchodky vyplácané na základe žiadosti o dôchodok z II. piliera podanej najneskôr 31. Znamená to, že rozhodujúci je dátum podania žiadosti o dôchodok. Ak sporiteľ požiada o dôchodok z II. piliera najneskôr 31. decembra 2024 a následne na základe záväznej ponuky dôchodkov z ponukového listu uzatvorí dohodu o vyplácaní dôchodku programovým výberom alebo zmluvu o poistení dôchodku, budú sa na neho vzťahovať podmienky súčasnej výplatnej fázy účinnej do 31. decembra 2024.

Podmienky pre výplatu dôchodku z II. piliera do 31. decembra 2024:

• dovŕšili ste dôchodkový vek alebo ste splnili podmienky nároku na výplatu predčasného starobného dôchodku podľa zákona o sociálnom poistení (získali ste aspoň 15 rokov dôchodkového poistenia, chýbajú vám najviac dva roky do dovŕšenia dôchodkového veku alebo ste získali najmenej 40 odpracovaných rokov a súčet súm vášho predčasného starobného dôchodku z I. piliera a II.
• súčet súm vašich dôchodkových dávok z I. piliera (predčasný starobný dôchodok, starobný dôchodok, invalidný dôchodok, vdovský alebo vdovecký dôchodok), výsluhového dôchodku, invalidného výsluhového dôchodku, vdovského výsluhového dôchodku, vdoveckého výsluhového dôchodku, obdobných dôchodkov z cudziny a doživotného dôchodku z II.
• požiadate o dôchodok z II. piliera najneskôr 31. decembra 2024 vo vašej dôchodkovej správcovskej spoločnosti alebo v Sociálnej poisťovni; ak sporiteľovi ešte nevznikol nárok na výplatu predčasného starobného dôchodku podľa zákona o sociálnom poistení, môže o predčasný starobný dôchodok z II.
• na základe záväznej ponuky dôchodkov z ponukového listu uzatvoríte dohodu o vyplácaní dôchodku programovým výberom s dôchodkovou správcovskou spoločnosťou. Ponuka dôchodkov z II.

Možnosť jednorazového vyplatenia nasporenej sumy príspevkov z II. piliera zostáva zachovaná aj v roku 2024, to znamená bez nutnosti zdanenia vyplatenej sumy príspevkov.

Zmeny vo výplatnej fáze od 1. januára 2025

S účinnosťou od 1. januára 2025 sa mení výplatná fáza v zmysle zákona č. 210/2023 Z. z., ktorým sa mení a dopĺňa zákon č. 461/2003 Z. z. o sociálnom poistení v znení neskorších predpisov a ktorým sa menia a dopĺňajú niektoré zákony, sa účinnosť výplatnej fázy posúva z 1. januára 2024 na 1. Po podaní žiadosti o dôchodok bude môcť sporiteľ poberať dôchodok formou programového výberu z polovice nasporenej sumy po dobu, ktorá bude zodpovedať polovici mediánu hodnôt strednej dĺžky života pre mužov a ženy vo veku sporiteľa. Zostáva zachovaná aj možnosť poberania dôchodku formou programového výberu, kedy sporiteľ môže výplatu nasporenej sumy prispôsobiť vlastným preferenciám. Podmienkou bude, aby mal sporiteľ dostatočné doživotné zabezpečenie a teda súčet súm jeho doživotne poberaných dôchodkov z I. piliera, prípadne výsluhových dôchodkov, dôchodkov z cudziny a pod., bol vyšší ako tzv. referenčná suma, ktorá predstavuje hodnotu priemerného mesačného starobného dôchodku. Nová výplatná fáza sa bude týkať sporiteľa, ktorý požiada o dôchodok z II. piliera od 1. januára 2025. Ak sporiteľ požiada o dôchodok z II.

tags: #vystúpenie #z #2. #dôchodkového #piliera #podmienky