Žiadosť o predčasný výber z doplnkového dôchodkového sporenia: Podmienky a postup

Doplnkové dôchodkové sporenie (DDS), známe aj ako tretí pilier, predstavuje dobrovoľný spôsob, ako si zabezpečiť finančné prostriedky na obdobie dôchodku. Vzhľadom na rôzne životné situácie, ktoré môžu nastať, je dôležité poznať podmienky predčasného výberu z tohto sporenia. Tento článok poskytuje komplexný prehľad o predčasnom výbere z DDS, podmienkach, postupoch a zmenách, ktoré nastali v legislatíve.

Doplnkové dôchodkové sporenie (3. pilier)

Tretí pilier predstavuje dobrovoľné doplnkové dôchodkové sporenie (DDS), ktoré umožňuje jednotlivcom odkladať si peniaze na dôchodok prostredníctvom špeciálneho finančného nástroja. Cieľom je zlepšiť si finančnú situáciu v starobe.

Doplnková dôchodková sporiteľňa zhodnocuje vklady svojich klientov a zaväzuje sa vyplácať účastníkovi doplnkový dôchodok po splnení podmienok určených v zmluve a v dávkovom pláne. Na všetko dozerá depozitár, nezávislá banka, ktorá má na tento účel osobitnú licenciu Národnej banky Slovenska. Depozitár schvaľuje každú transakciu, či kontroluje činnosť doplnkovej dôchodkovej sporiteľne, aby sa s peniazmi sporiteľov nakladalo v ich záujme a v ich prospech. Z nasporených peňazí v dôchodkovom fonde má sporiteľ neskôr nárok na výplatu rôznych dávok, najmä doplnkového starobného dôchodku.

Účastník doplnkového dôchodkového sporenia (sporiteľ DDS) uzavrie zmluvu o DDS s doplnkovou dôchodkovou sporiteľňou a platí príspevky. Sporiteľovi sa vytvorí individuálny účet, na ktorý môže prispievať aj zamestnávateľ za daňovo výhodných podmienok.

Podmienky predčasného výberu

Predčasný výber z DDS je možný, ale podlieha určitým podmienkam.

Prečítajte si tiež: Podmienky a suma príspevku pri narodení dieťaťa

• Doba sporenia: Predčasný výber vám môže byť vyplatený najskôr po uplynutí desiatich rokov odo dňa uzatvorenia účastníckej zmluvy alebo po desiatich rokoch od vyplatenia posledného predčasného výberu.
• Nesplnenie podmienok na iné dávky: O predčasný výber môžete požiadať iba vtedy, ak ste ešte nesplnili podmienky na vyplácanie doplnkového starobného alebo doplnkového výsluhového dôchodku.
• Výplata len z vlastných príspevkov: Predčasný výber vám bude vyplatený len z vami zaplatených príspevkov (nie príspevkov zamestnávateľa).
• Trvanie zmluvy: Vyplatením predčasného výberu účastnícka zmluva nezaniká a v sporení pokračujete na pôvodnej zmluve.

Postup pri žiadosti o predčasný výber

O všetky typy výberov peňazí z 3 piliera treba príslušnú DSS požiadať. Žiadosť o dávku, na ktorú vám vznikol nárok, môžete podať v ktorejkoľvek pobočke Tatra banky na predpísanom tlačive.

Dávkový plán a staršie zmluvy

Pre staršie zmluvy uzatvorené do konca roka 2013 mala každá DSS vypracovaný svoj vlastný tzv. dávkový plán podľa ktorého mohli sporitelia peniaze z 3 piliera vyberať. To znamená, že ak má sporiteľ staršiu účastnícku zmluvu uzatvorenú do 31.12. Ak účastník doplnkového dôchodkového sporenia ktorý má starú zmluvu (uzatvorenú pred 1.1.2014) neuzavrel takýto dodatok (nemusí, je to na jeho slobodnom rozhodnutí), tak sa jeho práva, povinnosti a nároky riadia stavom platným pred 1.1.2014 (čiže príslušné zmeny v zákone sa na neho vzťahovať nebudú).

Jednorázové vyrovnanie

Jednorázové vyrovnanie je forma výberu peňazí v 3 pilieri vtedy, ak sa sporiteľ stane plne invalidný podľa pravidiel Sociálnej poisťovne. Ak ste poberateľom invalidného dôchodku zo Sociálnej poisťovne (pokles práceschopnosti o viac ako 70%) a nárok naň vznikol až po uzatvorení účastníckej zmluvy, máte nárok na jednorazové vyrovnanie (to znamená, že vám naraz vyplatíme celú hodnotu vášho účtu).

Zmeny v 3. pilieri od roku 2014

V doplnkovom dôchodkovom sporení došlo od 1.1.2014 k zásadným zmenám, najmä pokiaľ ide o zmenu podmienok nároku na doplnkový starobný dôchodok a výsluhový dôchodok. Počnúc rokom 2014 si daňovník môže znížiť základ dane o príspevky preukázateľne zaplatené daňovníkom na doplnkové dôchodkové sporenie (tzv. „tretí pilier“) podľa zákona č. 650/2004 Z. z.

Od 1.1.2014 platí možnosť daňovej úľavy - zníženie daňového základu pre účastníka DDS do 180 € ročne, podmienkou je uzavretie zmluvy od 1.1.2014 alebo zrušenie starého dávkového plánu, pokiaľ bola zmluva uzavretá pred 1.1.2014.

Prečítajte si tiež: Podmienky príspevku pri PN

Medzi ďalšie zmeny patrí:

• Nové zmluvy bez dávkových plánov.
• Podmienka nároku na doplnkový starobný dôchodok vek 62 rokov alebo starobný dôchodok alebo predčasný starobný dôchodok.
• Zrušenie odstupného vo výške 80% hodnoty investície, čím sa ruší 20%-ný poplatok.
• Vzniká nová dávka predčasný výber, ktorý sa vzťahuje len na príspevky účastníka a môže sa vyplatiť 1-krát vždy za 10 rokoch, pričom príspevky zamestnávateľa „čakajú“ až do veku 62 rokov.
• Výsluhový dôchodok je nárokovateľný najskôr po 10 rokoch sporenia a po dosiahnutí veku 55 rokov.

Daňové hľadisko

Príspevky daňovníka na doplnkové dôchodkové sporenie podľa zákona č. 650/2004 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom sporení v znení neskorších predpisov, na doplnkové dôchodkové sporenie v zahraničí rovnakého alebo porovnateľného druhu, ako aj príspevky na celoeurópsky osobný dôchodkový produkt podľa zákona č. 129/2022 Z. z. Táto nezdaniteľná časť základu dane sa môže uplatniť iba zo základu dane z príjmov zo závislej činnosti alebo základu dane z príjmov z podnikania alebo z inej samostatnej zárobkovej činnosti, alebo z ich úhrnu, teda z tzv.

Pri posudzovaní sumy zaplatených príspevkov sa postupuje podľa § 4 ods. 3 ZDP. To znamená, že ak príspevok zamestnanca strhne zo mzdy za december 2019 zamestnávateľ a pošle do dôchodkovej správcovskej spoločnosti až v januári 2020, započíta sa takýto príspevok do príspevkov za rok 2019.

Výsluhový dôchodok

Doplnkový výsluhový dôchodok a jeho vyplácanie je podmienené minimálne desaťročným sporením s príspevkami zamestnávateľa u zamestnancov zaradených do tzv. Tzn.

Zmeny v 3. pilieri v rokoch 2023, 2024 a 2025

• 2023: Daňové zvýhodnenie (nezdaniteľná časť základu dane vo výške až 180 € ročne) sa rozširuje aj na príspevky do celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu (PEPP) okrem tradičného DDS. Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na 1,15 % pre príspevkový dôchodkový fond a 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.
• 2024: Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na maximálne 1,05 % pre príspevkový dôchodkový fond a zachovanie 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond. Odplata za správu dôchodkového fondu klesla v roku 2024 o 0,025 percentuálneho bodu na úroveň 0,425 percenta z objemu aktív v správe.
• 2025: Zníženie poplatkov za správu doplnkových dôchodkových fondov na maximálne 1,0 % pre príspevkový dôchodkový fond a zachovanie 0,6 % pre výplatný dôchodkový fond.

Formy vyplácania dôchodku z 3. piliera

Vo všeobecnosti platí, že výplatu dôchodku z 3. piliera je možné realizovať dvoma spôsobmi:

Prečítajte si tiež: Ako podať žiadosť o umiestnenie do zariadenia pre seniorov?

• Doživotný dôchodok: Dôchodok sa vypláca mesačne až do smrti poberateľa.
• Dočasný dôchodok: Dôchodok sa vypláca mesačne po dobu, ktorú si určíte v žiadosti o dávku, najmenej však 5 rokov. Dočasný dôchodok sa poskytuje minimálne na obdobie piatich rokov.

Vo fáze vyplácania sa pri úmrtí sporiteľa resp. vtedy už poberateľa dávky postupuje podľa toho, akú formu pravidelného doplnkového dôchodku poberateľ čerpá. Každopádne ak je to pre sporiteľa dôležité odporúčam určiť si oprávnenú osobu alebo osoby. Aktuálna hodnota osobného dôchodkového účtu účastníka doplnkového dôchodkového sporenia je súkromný majetok, ktorý je predmetom dedenia v prípade jeho smrti vo fáze sporenia alebo ako poberateľa dočasného doplnkového starobného dôchodku alebo dočasného doplnkového výsluhového dôchodku. K dedeniu dochádza len vtedy, ak si sporiteľ neurčil v zmluve inú osobu, ktorá má nárok na výplatu hodnoty dôchodkového účtu.

Dôležité upozornenia a odporúčania

• Zvážte si daňovo zvýhodnené doplnkové dôchodkové sporenie s príspevkom zamestnávateľa!
• TIP OD NÁS: Po odchode do dôchodku môže váš príjem klesnúť až o 50 %, pričom sa predpokladá, že tento rozdiel bude v budúcnosti ešte výraznejší. Preto je dôležité myslieť na dôchodkové zabezpečenie už počas aktívneho pracovného života.
• Otvoriť si sporenie v 3. pilieri sa oplatí nielen kvôli potenciálnym príspevkom zo strany zamestnávateľa, ale aj preto, že tvorí dôležitú súčasť vašej budúcej finančnej stability.
• Môžete si vybrať výhodnejší investičný produkt, ktorý má potenciál priniesť vyšší výnos.

tags: #žiadosť #o #predčasný #výber #doplnkové #dôchodkové